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1、淺談我國第三方支付的風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管 ——以財(cái)付通支付科技有限公司為例 摘要 隨著科技的發(fā)展及互聯(lián)網(wǎng)的普及，第三方支付逐漸走入人們的視野并日漸發(fā)揮重要的作用，尤其是在產(chǎn)業(yè)鏈的不斷完善之下，第三方支付在電子支付領(lǐng)域內(nèi)的逐漸居于主導(dǎo)地位，但是由于我國第三方支付市場不夠完善等原因，導(dǎo)致其仍然存在不少的問題。文章主要探析我國第三方支付的風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管問題，并以財(cái)付通支付科技有限公司為例進(jìn)行具體分析。文章首先概述了相關(guān)概念及理論，為后文的研究奠定理論基礎(chǔ)；其次分析了我國第三方支付的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，并重點(diǎn)對財(cái)付通支付科技有限公司的發(fā)展歷程以及模式進(jìn)行了分析

2、；再次對財(cái)付通面臨的風(fēng)險(xiǎn)及成因進(jìn)行具體分析，財(cái)付通面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生這些風(fēng)險(xiǎn)的可能原因?yàn)榉煞ㄒ?guī)較為滯后、企業(yè)內(nèi)部管理不完善以及市場準(zhǔn)入及退出機(jī)制不健全；最后針對這些問題提出了加強(qiáng)政府監(jiān)管完善法律法規(guī)、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制以及加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管完善進(jìn)入退出機(jī)制的意見與建議。希望本文的研究可以完善財(cái)付通的監(jiān)管，降低其風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)促進(jìn)我國第三方支付行業(yè)的發(fā)展。 關(guān)鍵詞：第三方支付；風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管；財(cái)付通 Abstract With the development of science and technology and the popularity of the

3、Internet, third-party payment gradually into the people's vision and increasingly play an important role, especially in the industry chain under the continuous improvement of third-party payment in the field of electronic payment gradually dominated , But because of China's third-party payme

4、nt market is not perfect and other reasons, resulting in its still a lot of problems. The article mainly analyzes the risk and supervision of the payment of third party payment in our country, and makes a concrete analysis with the example of TenPay Technology Co., Ltd. The article first summarizes

5、the related concepts and theories, and lays the theoretical foundation for the later research. Secondly, it analyzes the present situation and development trend of the third party payment in our country, and focuses on the development course and the mode of the financial payment technology limited c

6、ompany. The risk of financial crisis, the operational risk and the market risk, the possible causes of these risks are lagging behind the laws and regulations, imperfect internal management and the market. Access and exit mechanism is not perfect; Finally, these issues put forward to strengthen the

7、government supervision and improvement of laws and regulations, strengthen internal control and strengthen the industry supervision and improve the exit mechanism and advice. It is hoped that the research of this paper will improve the supervision of Tepsi, reduce its risk and promote the developmen

8、t of third party payment industry in China. Key words:Third party payment; risk; supervision;Tenpay 目 錄 引言 1 1 概念界定及相關(guān)理論 1 1.1 第三方支付 1 1.2 風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管 1 1.3 信息不對稱理論 2 2 我國第三方支付的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢 2 2.1 我國第三方支付的現(xiàn)狀 2 2.1.1 我國第三方支付的起源與發(fā)展 2 2.1.2 我國第三方支付不同行業(yè)領(lǐng)域概況 3 2.2 我國第三方支付的發(fā)展趨勢 3 2.3 財(cái)付通支付科技有限公司簡介

9、 5 2.3.1 財(cái)付通發(fā)展歷程 5 2.3.2 財(cái)付通盈利模式 5 3 財(cái)付通面臨的風(fēng)險(xiǎn)及成因分析 6 3.1 財(cái)付通面臨的風(fēng)險(xiǎn) 6 3.1.1 信用風(fēng)險(xiǎn) 6 3.1.2 操作風(fēng)險(xiǎn) 6 3.1.3 市場風(fēng)險(xiǎn) 7 3.1.4 其他風(fēng)險(xiǎn) 7 3.2 財(cái)付通面臨風(fēng)險(xiǎn)的成因 8 3.2.1 法律法規(guī)較為滯后 8 3.2.2 企業(yè)內(nèi)部管理不完善 8 3.2.3 市場準(zhǔn)入及退出機(jī)制不健全 9 4 我國第三方支付的風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管措施 9 4.1 加強(qiáng)政府監(jiān)管完善法律法規(guī) 9 4.2 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理 9 4.2.1 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè) 9 4.2.2 進(jìn)行全

10、面風(fēng)險(xiǎn)管理 10 4.3 加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管完善進(jìn)入退出機(jī)制 10 結(jié)論 11 參考文獻(xiàn) 11 致謝 12 引言 伴隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，4G時(shí)代進(jìn)入鼎盛時(shí)期，促使著越來越多的人開始了解熟悉并使用移動互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行各種各樣的活動，第三方支付作為一種新的支付方式在各種基于移動互聯(lián)網(wǎng)的商品交易過程中嶄露頭角；銀行、移動網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營商和零售商利用第三方支付向消費(fèi)者展現(xiàn)了一種新的支付方式。網(wǎng)銀、支付寶、財(cái)付通、PayPal等作為典型的例子向人們展示了第三方支付的成功。電子商務(wù)、電子支付、設(shè)備制造、移動通信等通過第三方支付聯(lián)系了起來；因此，它在新型電子支付領(lǐng)域中的主導(dǎo)地位明顯增強(qiáng)，第三方支付將

11、成為我國未來支付市場的主流支付方式。 但是移動支付在我國出現(xiàn)的時(shí)間較短，其背后有著諸多的因素，如網(wǎng)絡(luò)環(huán)境不確定、相關(guān)法律法規(guī)不夠完善等，使得第三方支付在不斷發(fā)展的同時(shí)，也存在著較多的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)等，在信息不對稱的情況下，洗錢、買方賣方違約、信用卡套現(xiàn)等情況頻出，第三方支付的監(jiān)管需求日益增加。 財(cái)付通（Tenpay）自2005年推出以來，交易額持續(xù)增長，2016年更是占據(jù)交易市場20%的市場份額，僅在支付寶之下，故而本文對第三方支付的風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管研究，將從財(cái)付通入手，進(jìn)行詳細(xì)分析。 1 概念界定及相關(guān)理論 1.1 第三方支付 第三方支

12、付是指某一獨(dú)立機(jī)構(gòu)通過與各大銀行簽約，為用戶提供交易支付平臺的一種支付模式。 具體來說，第三方支付是某一獨(dú)立機(jī)構(gòu)在網(wǎng)上銀行支付的基礎(chǔ)上，隨著科技的發(fā)展而延伸出來的一種新的支付方式，即消費(fèi)者在消費(fèi)商品或者服務(wù)之后通過互聯(lián)網(wǎng)等媒介進(jìn)行的一種轉(zhuǎn)賬方式，即是消費(fèi)者個(gè)人通過這一平臺向銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)送支付指令，對其所消費(fèi)的商品進(jìn)行支付。 本文所研究的財(cái)付通是2005年騰訊推出的一個(gè)在線支付平臺，10余年來，為廣大用戶完成支付以及收款提供了許多的方便。 1.2 風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管 風(fēng)險(xiǎn)具有廣義與狹義之分，廣義上的風(fēng)險(xiǎn)即可能發(fā)生某一特定危險(xiǎn)的情況以及該危險(xiǎn)發(fā)生之后產(chǎn)生的后果，均

13、屬于廣義上的風(fēng)險(xiǎn)。 狹義上由于各學(xué)者研究方向的不同，所以定義不同，本文所研究的風(fēng)險(xiǎn)屬于金融領(lǐng)域，故而從金融角度對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義。巴塞爾委員會依據(jù)金融行業(yè)的業(yè)務(wù)特征以及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因?qū)⒔鹑谛袠I(yè)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)分為八大類，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八種，在本文中，主要分析財(cái)付通這一支付模式可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，所涉及到的主要為信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)。 監(jiān)管在本質(zhì)上來講是一種控制方式，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府、行業(yè)、企業(yè)等利用各種監(jiān)控方法或者措施，維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序，以達(dá)到促進(jìn)行業(yè)發(fā)展的目的。通常情況下，監(jiān)管的具體措施包括經(jīng)濟(jì)

14、性監(jiān)管與社會性監(jiān)管兩種，其中經(jīng)濟(jì)性監(jiān)管又包含價(jià)格管制、進(jìn)入和退出管制、融資管制、信息管制以及質(zhì)量管制五大類。本文社會的監(jiān)管重點(diǎn)在于進(jìn)入和退出管制。 1.3 信息不對稱理論 阿克洛夫提出經(jīng)濟(jì)不對稱理論，針對的是市場上經(jīng)濟(jì)交易中，交易主體雙方獲得的信息不均等情況，獲得信息較多的一方利用自己獲得的信息價(jià)值來使自身的利益最大化導(dǎo)致對方利益受損的現(xiàn)象。一般來說，市場中賣方掌握商品的信息要多于買方所掌握的信息，正是由于信息不對稱情況的存在，使得完全自由的市場經(jīng)濟(jì)存在一定的缺陷，因而需政府的宏觀調(diào)控，或者政府對信息的及時(shí)公布，來使市場經(jīng)濟(jì)達(dá)到最佳的效果。 信息不對稱現(xiàn)象幾乎無處不在，在

15、上世紀(jì)七十年代，喬治·阿克羅夫、邁克爾·斯彭斯和約瑟夫·斯蒂格利茨便開始對信息不對稱問題進(jìn)行研究，該理論促使了行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的誕生、推動了博弈論的發(fā)展，同時(shí)也促使人們對信息進(jìn)行重新的認(rèn)識，因?yàn)樾畔⒉粚ΨQ，人們在決策是便會有許多的不確定性，這種不確定性在一定程度上可以造成市場失靈的結(jié)果，保障交易雙方的信息平等度，才能使自由市場機(jī)制充分而有效的發(fā)揮作用。 由于第三方支付的交易等活動均在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行，所以不可避免的存在信息不對稱的情況，最終產(chǎn)生一系列的風(fēng)險(xiǎn)。 2 我國第三方支付的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢 2.1 我國第三方支付的現(xiàn)狀 2.1.1 我國第三方支付的起源與發(fā)

16、展 上世紀(jì)九十年代，第三次科技革命爆發(fā)，以IT技術(shù)為核心，致使人們的生活方式、交易習(xí)慣均發(fā)生了較大的變化，尤其是電子商務(wù)的迅速發(fā)展，給人們帶來了翻天覆地的變化，為了滿足民眾日益增長的需求，以及符合電子商務(wù)的發(fā)展，我國第一個(gè)第三方支付平臺于1998年建立，即北京首信易支付，隨著北京首信易支付的優(yōu)點(diǎn)逐漸顯現(xiàn)，越來越多的第三方支付平臺出現(xiàn)，第三方支付逐漸為廣大消費(fèi)者接受，極大的促進(jìn)了我國居民的消費(fèi)增長。 2005年，財(cái)付通出現(xiàn)，發(fā)展至2016年，財(cái)付通已經(jīng)幾乎覆蓋了B2B、B2C等各個(gè)電子商務(wù)領(lǐng)域，為電商的發(fā)展以及民眾支付提供了便利。 2.1.2 我國第三方支付不同行業(yè)領(lǐng)域概況

17、 第三方支付主要分三大領(lǐng)域，分別是線下支付、線上支付以及移動支付領(lǐng)域。 線下支付主要為銀行卡的POS收單業(yè)務(wù)，這一業(yè)務(wù)在2005年之前，在支付交易構(gòu)成中，比例較高，銀聯(lián)、通聯(lián)以及銀盛支付為最主要的三種，但是自第三方支付出現(xiàn)之后，該領(lǐng)域不斷受到?jīng)_擊，占比逐漸減??；線上支付與移動支付領(lǐng)域，占比多少是以4G的普及劃分的，在4G到來之前，線上支付仍占較大比重，但是隨著4G手機(jī)、二維碼等的出現(xiàn)，線上支付占比逐漸降低，移動支付占比增加。 不論是線上支付或是移動支付，均是通過互聯(lián)網(wǎng)來實(shí)現(xiàn)資金的流通，故而互聯(lián)網(wǎng)的安全度等與第三方支付的風(fēng)險(xiǎn)有較大關(guān)聯(lián)。 2.2 我國第三方支付的發(fā)

18、展趨勢 我國第三方支付的發(fā)展趨勢為兩點(diǎn)，分別是發(fā)展迅猛且發(fā)展持續(xù)加快、梯隊(duì)明顯且會更加明顯。 從發(fā)展迅猛方面來看，科技的迅速發(fā)展帶動了第三方支付市場的發(fā)展，同時(shí)帶動了第三方支付額度的暴漲，2009年到2016年之間，我國移動支付市場逐漸擴(kuò)大，交易規(guī)模呈激增態(tài)勢，2009年到2016年中國非現(xiàn)金支付規(guī)模以及中國第三方支付交易規(guī)模如圖2-1余2-2所示： 圖2-1 2009-2016年我國非現(xiàn)金支付規(guī)模 圖2-2 2009-2015年我國第三方支付交易規(guī)模 由以上兩圖可表明，第三方支付正逐漸成為網(wǎng)絡(luò)支付的主體。 從梯隊(duì)方面來看，電子商務(wù)的發(fā)展促進(jìn)

19、了第三方支付方式的多樣化，就目前來看，第三方支付方式平臺極多，面對越來越多層出不窮的第三方支付平臺，如何選擇最合適的成為移動支付的關(guān)鍵。不過2016年的調(diào)查表明，我國使用支付寶的人數(shù)最多，占據(jù)60%左右的市場，財(cái)付通占據(jù)20%左右的市場，這兩大巨頭占比極大，其他的如翼支付、連連支付、平安付等占比共20%左右。具體情況如圖2-3所示： 圖2-3 2016年第三方支付所占市場份額 這表明，在第三方支付市場上，各支付平臺梯隊(duì)極為明顯。鑒于梯隊(duì)的明顯，則在第三方支付市場上，必然使某一個(gè)或兩個(gè)第三方支付平臺更強(qiáng)，故而對這些支付平臺的監(jiān)管顯得更為必要。 2.3 財(cái)付通支付科技有限公司簡介

20、 2.3.1 財(cái)付通發(fā)展歷程 財(cái)付通成立于2005年，是由騰訊公司推出的專業(yè)的在線支付平臺，財(cái)付通的核心業(yè)務(wù)是為在互聯(lián)網(wǎng)上交易的用戶提供方便的在線支付服務(wù)。 從財(cái)付通的發(fā)展方面來看，可以將其劃分為從屬于騰訊階段以及獨(dú)立階段。在從屬于騰訊階段之時(shí)，財(cái)付通主要的交易活動是為騰訊用戶提供一些Q幣充值等業(yè)務(wù)，隨后，財(cái)付通獨(dú)立出來，開始與更多的電商、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，開展業(yè)務(wù)范圍也逐漸增多，如充值手機(jī)話費(fèi)、水電費(fèi)、信用卡還款等各種業(yè)務(wù)。 經(jīng)過11年的發(fā)展，財(cái)付通當(dāng)前已具備線上線下全方位支付的能力，且積累較多的穩(wěn)定用戶，這些均要求財(cái)付通有更完善的監(jiān)管系統(tǒng)，使其風(fēng)險(xiǎn)降低，保障

21、用戶資金需求。 2.3.2 財(cái)付通盈利模式 財(cái)付通的盈利模式主要通過支付產(chǎn)品、提供行業(yè)解決方案、第三方服務(wù)以及其他業(yè)務(wù)來進(jìn)行盈利。 具體來說，支付產(chǎn)品是通過將財(cái)付通與商家、金融機(jī)構(gòu)等接通，用戶在結(jié)算產(chǎn)品時(shí)，通過財(cái)付通進(jìn)行資金的流通；提供行業(yè)解決方案是財(cái)付通會在了解調(diào)查的基礎(chǔ)上，依據(jù)不同行業(yè)，提供一些服務(wù)，如保險(xiǎn)行業(yè)、網(wǎng)游行業(yè)甚至公益捐款類，均可以在財(cái)付通上完成；第三方服務(wù)是為其他服務(wù)商提供第三方服務(wù)平臺，并提供一些基本的資金交流服務(wù)。隨著財(cái)付通使用者的增加以及科技的發(fā)展，財(cái)付通的功能已經(jīng)逐漸多樣化，且提供的服務(wù)也逐漸增多，滿足了更多使用者的需求，從中獲益。 隨著

22、財(cái)付通使用者的增多以及業(yè)務(wù)的增多，不可避免的會存在一些漏洞等，使財(cái)付通面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)，從而影響財(cái)付通的發(fā)展。 3 財(cái)付通面臨的風(fēng)險(xiǎn)及成因分析 3.1 財(cái)付通面臨的風(fēng)險(xiǎn) 3.1.1 信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手不能履行約定的義務(wù)，從而使交易中各主體不能相互信任及認(rèn)同造成的風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)付通作為第三方支付平臺，與買方、賣方、銀行等金融機(jī)構(gòu)均有聯(lián)系，所以財(cái)付通可能產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)也主要在這些方面產(chǎn)生。 首先是買方違約風(fēng)險(xiǎn)，如果買方通過財(cái)付通確定了訂單，但是在確定訂單之后，買方由于自身矛盾或者忘記等原因，既不付款也不取消訂單，這樣雖然財(cái)付通以及買家并沒有什么資金損失，但是卻使財(cái)付通自身的運(yùn)

23、營成本增加；其次是賣方違約風(fēng)險(xiǎn)，賣方違約主要為賣方并沒有主動發(fā)貨，或者所發(fā)出的貨物并不能使消費(fèi)者滿意，甚或發(fā)出的貨物為假貨，這些均損傷了消費(fèi)者的利益，同時(shí)也使財(cái)付通的信譽(yù)遭受損失；最后為銀行違約造成的信用風(fēng)險(xiǎn)，銀行違約雖然情況較少，但是不排除銀行在資金流動性不足之時(shí)，劃撥延遲等情況，從而使客戶滿意度降低，影響到財(cái)付通以及銀行之間的合作。 以財(cái)付通“現(xiàn)金貸”為例，財(cái)付通用戶可以通過財(cái)付通進(jìn)行現(xiàn)金小額貸款，自2007年起，用戶通過財(cái)付通進(jìn)行現(xiàn)金貸貸款的總額持續(xù)增高，具體如圖3-1所示： 圖3-1 2007-2016年用戶通過財(cái)付通貸款總體規(guī)模 由上圖可以看出，2007-2016年用戶通過

24、財(cái)付通貸款總體規(guī)模持續(xù)上升，且呈上升趨勢，但是與此同時(shí)，有些用戶不誠信，不還款，造成財(cái)付通不良貸款數(shù)增加，2007年到2016年財(cái)付通的不良貸款情況如圖3-2所示： 圖3-2 2007-2016年財(cái)付通不良貸款情況 由上圖可以看出，財(cái)付通的不良貸款在2007年到2016年間，均在1%到2%之間，其中1%到1.5%年份居多，1.5%到2%之間的年份為2010年、2013年以及2015年，這三年不良貸款比例略高，不良貸款占比雖然欺負(fù)不定，但由于財(cái)付通的貸款總體規(guī)模呈增長之態(tài)，且增速較高，所以其不良貸款額度必然也在逐漸增加，這樣由于用戶不還款導(dǎo)致的不良貸款情況，便是信用風(fēng)險(xiǎn)的一大體現(xiàn)

25、。 3.1.2 操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于財(cái)付通本身由于法律文書漏洞或者電子系統(tǒng)發(fā)生故障等原因造成的內(nèi)部管理差錯(cuò)，導(dǎo)致第三方支付平臺直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。從操作風(fēng)險(xiǎn)上來看，財(cái)付通由于操作問題產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)可能有洗錢、信用卡套現(xiàn)、技術(shù)問題三大風(fēng)險(xiǎn)。 首先是洗錢問題，由于財(cái)付通的資金交流多是通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，資金的流通均是虛擬的，所以有網(wǎng)絡(luò)黑客可能會采取某些措施，盜取他人賬戶的資金，使自己賬戶資金增多，這些均可以通過網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)，另一種洗錢問題則是通過將資金轉(zhuǎn)移到虛擬的金融體系之中，從而將自己的資金來源隱藏；其次為信用卡套現(xiàn)情況，現(xiàn)在財(cái)付通的業(yè)務(wù)極多，由于網(wǎng)絡(luò)的無時(shí)空性，所以可以通過“金條”的形

26、式向財(cái)付通借一定的金額，然后通過這種方式支付所購買的商品，接著退貨或使用其他的方式，使這些虛擬的金錢轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)的資金，從而實(shí)現(xiàn)套現(xiàn)，套現(xiàn)這一方式極為隱蔽，且監(jiān)管難度較大從而造成風(fēng)險(xiǎn)；最后一種為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)也分為兩種，一為操作不規(guī)范造成的風(fēng)險(xiǎn)，或者財(cái)付通本身軟件運(yùn)行效率低造成的風(fēng)險(xiǎn)，這些均會用戶體驗(yàn)度下降，在減少用戶的同時(shí)產(chǎn)生部分風(fēng)險(xiǎn)。 具體區(qū)分來看，因操作問題造成的風(fēng)險(xiǎn)可以分為輕微風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)以及重大風(fēng)險(xiǎn)四類，對財(cái)付通2017年1-3月的經(jīng)營情況進(jìn)行檢查后，發(fā)現(xiàn)其因操作問題造成的風(fēng)險(xiǎn)共有761次，比例如圖3-3所示： 圖3-3 2017年1-3月財(cái)付通操作風(fēng)險(xiǎn)等級情況

27、 由上圖可以看出來，財(cái)付通的操作風(fēng)險(xiǎn)多集中在輕微風(fēng)險(xiǎn)以及一般風(fēng)險(xiǎn)，其中輕微風(fēng)險(xiǎn)占比37.69%，一般風(fēng)險(xiǎn)占比37.39%，另外因操作引起的重大風(fēng)險(xiǎn)占比為11.33%，表明其財(cái)付通面臨一定的操作風(fēng)險(xiǎn)。 3.1.3 市場風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn)是由于證券市場中利率、匯率等原因造成的潛在的損失的一種風(fēng)險(xiǎn)。隨著財(cái)付通業(yè)務(wù)的增多，以及與銀行等合作的增加以及市場上第三方支付平臺的增多，均會使財(cái)付通面臨一定的市場風(fēng)險(xiǎn)，例如客戶流失風(fēng)險(xiǎn)、銀行拒絕合作風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)競爭風(fēng)險(xiǎn)。 首先，客戶流失風(fēng)險(xiǎn)是由于財(cái)付通業(yè)務(wù)問題或軟件問題再或由于買賣雙方對軟件看法不同而造成的流失，因?yàn)橘I方重點(diǎn)關(guān)注的是財(cái)付通

28、的支付便捷性，或者是財(cái)付通的安全性、界面瀏覽性能等，而賣方關(guān)注更多的則是是否有優(yōu)惠，由于看法的不同，所以財(cái)付通需要經(jīng)常性的進(jìn)行升級，如果升級與客戶要求不符，必定會流失一定的客戶，所以財(cái)付通在升級時(shí)，應(yīng)當(dāng)兼顧各方需求；其次是銀行拒絕合作風(fēng)險(xiǎn)，第三方支付平臺的產(chǎn)生給民眾帶來了很多的便利，但是與此同時(shí)，也為商業(yè)銀行造成了一定的麻煩，尤其是在轉(zhuǎn)款方面，過去商業(yè)銀行轉(zhuǎn)款較為麻煩，而第三方支付平臺便利的轉(zhuǎn)款方式，使得各大銀行之間款項(xiàng)多次調(diào)轉(zhuǎn)，給商業(yè)銀行造成不便，所以在2014年，四大商業(yè)銀行有下調(diào)財(cái)付通快捷支付額度的行為；最后為行業(yè)競爭風(fēng)險(xiǎn)，隨著第三方支付平臺作用以及效益的顯現(xiàn)，必然越來越多的企業(yè)想進(jìn)入這

29、一市場，為占據(jù)更多的市場份額，各大平臺必定開發(fā)更多的業(yè)務(wù)，尤其是這一市場，業(yè)務(wù)具有極易復(fù)制性，所以財(cái)付通面臨較大的行業(yè)競爭風(fēng)險(xiǎn)。 3.1.4 其他風(fēng)險(xiǎn) 除卻以上三種影響較為明顯的風(fēng)險(xiǎn)——信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)外，財(cái)付通還面臨其他的風(fēng)險(xiǎn)，如聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等，這些對財(cái)付通的發(fā)展雖有一定的影響，但影響并不如以上三種風(fēng)險(xiǎn)的影響大。 從聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)角度來看，如果用戶在使用財(cái)付通之時(shí)，出現(xiàn)了軟件中資金轉(zhuǎn)移問題等，且不是由于用戶的失誤，當(dāng)這些問題財(cái)付通不能及時(shí)解決，必然會存在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，使客戶流失；再或者，財(cái)付通體系本身存在問題，導(dǎo)致黑客入侵或者其他認(rèn)為因素造成的數(shù)據(jù)信息泄露，這些

30、均會使客戶的忠誠度下降，從而影響財(cái)付通的發(fā)展。從戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)角度來看，這主要是由于決策者的失誤所造成的風(fēng)險(xiǎn)，以當(dāng)前財(cái)付通的管理層情況來看，由于決策者問題造成的重大失誤，幾乎可以避免，所以戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)對財(cái)富同來說，影響也偏小。 3.2 財(cái)付通面臨風(fēng)險(xiǎn)的成因 3.2.1 法律法規(guī)較為滯后 眾所周知，不論是法律法規(guī)還是條例辦法對于市場變化的捕捉是相對滯后的，本來就已經(jīng)是相對滯后的法律法規(guī)和條例辦法自然所調(diào)整的仍然是舊的市場情況，第三方支付在當(dāng)前科技的發(fā)展之下，我國第三方支付市場的變化較大，不論是監(jiān)管的主體、客體和內(nèi)容都產(chǎn)生了重要變化，但是法律法規(guī)卻并未隨之調(diào)整，故而仍然存在較大的問題。

31、 法律法規(guī)的滯后，甚至出現(xiàn)部分漏洞，會使一些不法人員利用這些漏洞采取一些違法行為，如“洗錢”，將自己的資金存入虛擬的金融賬戶中，這樣便難以察覺資金的來源，從而影響到金融監(jiān)管。 法律法規(guī)的滯后還體現(xiàn)在監(jiān)管職能部門不夠明確，就算是在第三方支付平臺中發(fā)現(xiàn)問題，有心反映，卻不知該向哪個(gè)部門反映，種種問題，均導(dǎo)致財(cái)付通面臨一系列的風(fēng)險(xiǎn)。 3.2.2 企業(yè)內(nèi)部管理不完善 現(xiàn)有的第三方支付方式主要采用銀行卡和手機(jī)號綁定模式進(jìn)行支付，驗(yàn)證信息全都是明碼，手機(jī)號碼、密碼等重要信息容易被破譯和截取。另外，一旦手機(jī)丟失，很有可能被不法分子所利用，從第三方支付平臺來看，其進(jìn)行支付的基礎(chǔ)是實(shí)名認(rèn)

32、證，假設(shè)第三方支付平臺的數(shù)據(jù)系統(tǒng)被破解，客戶的信息便會發(fā)生泄露，包括姓名、職業(yè)、家庭構(gòu)成以及聯(lián)系方式的泄露會使得其遭受很多無用信息如垃圾短信、郵件的騷擾，最重要的是個(gè)人重要信息的外漏會使其遇到一些非法組織的金融詐騙，為其財(cái)產(chǎn)安全收到威脅。 更有甚者，一些平臺將客戶信息集中起來以高價(jià)賣給其他組織，做以他用，為顧客制造了許多困擾。當(dāng)前財(cái)付通并未爆出有將客戶信息出售的情況，但是一些第三方支付平臺的行為，使得消費(fèi)者對第三方支付平臺的信任度降低，從而影響財(cái)付通的發(fā)展。 3.2.3 市場準(zhǔn)入及退出機(jī)制不健全 市場準(zhǔn)入及退出機(jī)制不健全是我國第三方支付市場面臨風(fēng)險(xiǎn)的另一大原因。

33、 具體來說，我國第三方支付市場仍在初級階段，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，部分已經(jīng)進(jìn)入該市場的企業(yè)從中獲得收益，必然引得更多企業(yè)爭相進(jìn)入，第三方支付市場將進(jìn)入高熱化的階段，所以為維護(hù)第三方支付市場的穩(wěn)定，在市場準(zhǔn)入方面必須嚴(yán)加管理，這樣才能保障進(jìn)入市場的企業(yè)可以正當(dāng)競爭，從而使該市場內(nèi)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)降低。 對于財(cái)付通來說，位居當(dāng)前第三方支付企業(yè)前列，但是由于第三方支付平臺本身有較高的同質(zhì)化情況，所以如果政府加強(qiáng)對市場準(zhǔn)入的管理，那么財(cái)付通可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)會相對降低。 4 我國第三方支付的風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管措施 4.1 加強(qiáng)政府監(jiān)管完善法律法規(guī) 在對第三方支付市場的監(jiān)管中，政府部門應(yīng)當(dāng)起到統(tǒng)

34、領(lǐng)引導(dǎo)以及規(guī)整的作用，即通過法律的方式規(guī)定政府部門的授權(quán)內(nèi)容，繼而依照相應(yīng)的授權(quán)，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施開展相應(yīng)的監(jiān)管活動。當(dāng)前第三方支付市場發(fā)展中遇到的種種問題和亂象，從根源上說都是由于法律法規(guī)不健全、主體職責(zé)不明晰所導(dǎo)致的，因此，加強(qiáng)政府對第三方支付市場的監(jiān)管，從根本上就是要從法律法規(guī)的建設(shè)上下足功夫，不斷完善相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)。 具體來說，完善法律法規(guī)，首先應(yīng)當(dāng)對第三方支付機(jī)構(gòu)的性質(zhì)進(jìn)行定性，其次要對第三方支付的賬戶進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)定與限制，再次完善保護(hù)消費(fèi)者的隱私權(quán)和財(cái)產(chǎn)全的法律法規(guī)體系，有效地為第三方支付的發(fā)展建立一個(gè)安全和值得信賴的無線網(wǎng)絡(luò)通信環(huán)境，最后還要防止信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)

35、生，從而保障用戶權(quán)利，保障第三方支付市場的健全發(fā)展。 4.2 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理 4.2.1 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè) 財(cái)付通內(nèi)部控制相對來說比較好，但是部分部門內(nèi)控水平較低，導(dǎo)致財(cái)付通風(fēng)險(xiǎn)管理效果并不明顯。不論對財(cái)付通來說，還是其他第三方支付平臺來說，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，對其發(fā)展有重要的作用。 具體來說，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，可以優(yōu)化考核評價(jià)體系，推行合規(guī)的考核機(jī)制，才能確保第三方支付平臺內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)減低；還可以加大對瞞報(bào)操作風(fēng)險(xiǎn)的懲罰力度，敦促第三方支付平臺各部門如實(shí)上報(bào)各種風(fēng)險(xiǎn)，反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)情況，從而全面的了解風(fēng)險(xiǎn)，以對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估；當(dāng)然，還可以在綜合績效考評中納入風(fēng)險(xiǎn)

36、考核，使內(nèi)控加強(qiáng)，最終促進(jìn)其發(fā)展。 不過，作為主要通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行資金流通的第三方支付企業(yè)來說，提高技術(shù)水平，不斷加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)加密技術(shù)和身份識別等安全控制技術(shù)的創(chuàng)新和發(fā)展，是最有效的一種措施。 4.2.2 進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理 進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要分為四個(gè)流程，首先是風(fēng)險(xiǎn)識別，其次是風(fēng)險(xiǎn)衡量，再次是風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，最后是風(fēng)險(xiǎn)處理，四個(gè)階段聯(lián)系緊密，只有在正確認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，方能找到合適的解決措施。 具體來說，在風(fēng)險(xiǎn)識別階段，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求第三方支付平臺在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，便能全面的認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)識別這個(gè)階段，主要有兩大任務(wù)，即通過對風(fēng)險(xiǎn)的全面的認(rèn)識，判斷出第三方支付平臺存在著什

37、么風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)可能存在于哪些項(xiàng)目中，同時(shí)指出可能引發(fā)這些風(fēng)險(xiǎn)的原因；在風(fēng)險(xiǎn)衡量階段，需要對某些特定的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測定，判斷風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的概率以及該風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)的損失，這樣方能為接下來的風(fēng)險(xiǎn)決策提供依據(jù)；在風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)階段，主要任務(wù)為將風(fēng)險(xiǎn)識別以及風(fēng)險(xiǎn)衡量階段的所有因素進(jìn)行綜合考慮，確定風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)等級，并提出解決措施；風(fēng)險(xiǎn)處理是第三方支付平臺全面風(fēng)險(xiǎn)管理最終的部分，只有采取合適的措施將風(fēng)險(xiǎn)完美處理，才能實(shí)現(xiàn)第三方支付平臺全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)，而風(fēng)險(xiǎn)處理階段風(fēng)險(xiǎn)處理的措施依賴于前三個(gè)階段，只有風(fēng)險(xiǎn)識別以及風(fēng)險(xiǎn)評級的準(zhǔn)確度較高，在風(fēng)險(xiǎn)處理階段才能掌握主動性，才能更好的解決風(fēng)險(xiǎn)。 4.3 加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管完

38、善進(jìn)入退出機(jī)制 對進(jìn)入退出機(jī)制的監(jiān)管與完善，可以保障第三方支付市場始終是一個(gè)較為公平的競爭環(huán)境，從而促進(jìn)第三方支付企業(yè)的良性競爭，降低在競爭中可能產(chǎn)生的市場風(fēng)險(xiǎn)。 具體來說，可以提高進(jìn)入門檻，對第三方支付機(jī)構(gòu)發(fā)放牌照時(shí)候，嚴(yán)格審核，而當(dāng)某一第三方支付機(jī)構(gòu)不適合在該市場發(fā)展之時(shí)，則政府可強(qiáng)制要求其退市，這樣才能維護(hù)一個(gè)較為良好的第三方支付市場環(huán)境。當(dāng)然，在加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管完善進(jìn)入退出機(jī)制之時(shí)，始終要堅(jiān)持市場主導(dǎo)，政府只是一個(gè)看不見的手，在堅(jiān)持市場主導(dǎo)的基礎(chǔ)上，服務(wù)與第三方支付市場，從而促進(jìn)該市場的良性發(fā)展，減少其風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能。 結(jié)論 本文是對我國第三方支付的風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管的探究

39、，文章以財(cái)付通支付科技有限公司為例，分析其可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以及風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，最后針對這些原因提出相關(guān)的意見與建議。 文章主要的研究成果為：財(cái)付通可能面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)；這三大風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因?yàn)榉煞ㄒ?guī)較為滯后、企業(yè)內(nèi)部管理不完善以及市場準(zhǔn)入及退出機(jī)制不健全；針對這些問題，筆者提出了加強(qiáng)政府監(jiān)管完善法律法規(guī)、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制以及加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管完善進(jìn)入退出機(jī)制的意見與建議。 第三方支付市場在我國存在時(shí)間較短，尚處于初級階段，仍然面臨不少問題與風(fēng)險(xiǎn)，本文的研究希望可以在一定程度上降低其風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)其健康發(fā)展。 參考文獻(xiàn) [1]Dan J.Kim.On Ta

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