第一【最新資對集集團(tuán)公公司會十版算'化工可作自理由編輯算化】計(jì)信息的質(zhì) 量，根據(jù)財政部會計(jì)電算化管理辦法和會計(jì)電算化工作規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，特 制定本制度。第二條 計(jì)劃財務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會計(jì)電算化的組織、實(shí)施和推進(jìn)銜接工作；各 單位財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本單位會計(jì)電算化管理信息系統(tǒng)工作，財務(wù)部門相應(yīng) 設(shè)置會計(jì)電算化崗位，具體負(fù)責(zé)財務(wù)會計(jì)電算化管理信息系統(tǒng)的日常操作管理和維 護(hù)。第三條 會計(jì)電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出 納人員不得兼任系統(tǒng)管理和審核崗位。財務(wù)部門所使用的會計(jì)軟件及其生成的會計(jì)憑 證、會計(jì)賬簿、財務(wù)會計(jì)報告和其他會計(jì)資料要符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，并配 備管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的工作人員。從事軟件操作、審核記賬人 員應(yīng)持會計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)合格證書上崗。第四條 會計(jì)電算化崗位職責(zé)：1、電算化會計(jì)主管：負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)會計(jì)管理信息系統(tǒng)的總體運(yùn)行工作，制定本 單位會計(jì)電算化管理方面的各項(xiàng)規(guī)章制度。其具體職責(zé)包括：負(fù)責(zé)會計(jì)電算化管理系 統(tǒng)的實(shí)施工作，對工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)的安全負(fù)責(zé)；根據(jù)單位的實(shí)際需求，負(fù)責(zé)會計(jì)軟 件幵發(fā)、升級，確保單位電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的不斷完善和發(fā)展。2、系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的技術(shù)管理工作，包括系統(tǒng)管理、數(shù)據(jù)庫管理 和網(wǎng)絡(luò)管理。其職責(zé)是：負(fù)責(zé)財務(wù)管理信息系統(tǒng)與單位具體應(yīng)用相結(jié)合，根據(jù)所使用 的軟件的功能確定單位會計(jì)電算化系統(tǒng)的應(yīng)用模式：負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù) 據(jù)庫及財務(wù)軟件的所有技術(shù)問題，保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行；掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的 口令，負(fù)責(zé)服務(wù)器的硬件資源分配，監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行；掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限，按電算 化會計(jì)主管的要求，給其他人員分配使用權(quán)限。對財務(wù)數(shù)據(jù)的安全保密負(fù)責(zé)；管理財 務(wù)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)；負(fù)責(zé)軟、硬件的所有管理和維護(hù)工作；系統(tǒng)管 理崗位人員應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心，堅(jiān)持原則，廉潔奉公，并要求具備計(jì)算機(jī)與 會計(jì)管理的基礎(chǔ)知識。系統(tǒng)管理員應(yīng)保持相對穩(wěn)定。3、審核記賬員：負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證等）進(jìn)行 審核、登記賬簿，對打印輸出的憑證、賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)；4、憑證錄入員：負(fù)責(zé)按照已經(jīng)審核無誤的原始憑證制作、錄入記賬憑證，要求 數(shù)據(jù)計(jì)算正確、會計(jì)科目使用得當(dāng)，各項(xiàng)工作達(dá)到財政部會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要 求。憑證錄入員應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心，錄入憑證時要作進(jìn)一步的審核確認(rèn)，并 認(rèn)真整理、粘貼、規(guī)范原始憑證，以便于憑證的整體裝訂。5、電算審查員：負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行情況，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。具體包括：定期檢查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、賬薄、報表）的一致性;監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書面資料中反映出來；監(jiān)督歷 史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改；防止其他影響會 計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)性的問題發(fā)生；此崗位要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識并達(dá)到會計(jì)電算化中級知識培訓(xùn)水平。第五條系統(tǒng)管理員在變動前必須辦理手續(xù)交接，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工 作。具體要求如下：由電算會計(jì)主管負(fù)責(zé)監(jiān)督交接；交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管 理人員負(fù)責(zé)；交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會計(jì)檔案存檔；移交 清單包括的內(nèi)容；網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令、數(shù)據(jù)庫口令、財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令、本 年的所有數(shù)據(jù)備份、每年的歷史數(shù)據(jù)備份、系統(tǒng)維護(hù)記錄本、所有版本的財務(wù)管理信 息系統(tǒng)軟件、所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號、全部系統(tǒng)管 理名單、其他應(yīng)交接的內(nèi)容。對交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測試，確保交接質(zhì)量。一旦交接完畢，接替人員應(yīng)當(dāng)立即 更換所有口令，并幵始承擔(dān)自己接替的所有工作。第六條 一般操作員的崗位交換，應(yīng)在移交清冊中列明操作員口令及密碼、存貯 會計(jì)數(shù)據(jù)的各種媒體及有關(guān)資料、實(shí)物等。第七條 計(jì)算機(jī)病毒防范措施：應(yīng)避免使用來歷不明的媒體介質(zhì)和各種非法拷貝 的軟件；對所有在用計(jì)算機(jī)必須定期進(jìn)行病毒檢測；與網(wǎng)絡(luò)相聯(lián)的微機(jī)要嚴(yán)防病毒通 過網(wǎng)絡(luò)傳播；未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨便讓外人使用計(jì)算機(jī)；電算化計(jì)算機(jī)不能裝入各種游 戲軟件。第八條 操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令。并定期更換口令?？诹畹陌踩?由操作人員自己負(fù)責(zé)，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除時，應(yīng)及時向電算化會計(jì) 主管報告，會計(jì)主管可委托系統(tǒng)管理員會同審核員查明原因后再作處理。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器 及數(shù)據(jù)庫口令的安全由本系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。第九條 操作人員離幵系統(tǒng)時應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)行系統(tǒng)封鎖，操作人員對自己的所 有操作負(fù)完全責(zé)任。第十條 原則上由處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會計(jì)人員本人將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，特殊情況下 也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用授權(quán)本人的名字及口 令。第十一條 所有機(jī)器產(chǎn)生的憑證、賬薄、報表等會計(jì)資料，必須以書面形式打印 出來，且打印結(jié)果必須清楚。所有打印出來的憑證、賬薄、報表，要按會計(jì)基礎(chǔ)工作 規(guī)范的要求經(jīng)制單人員、審核人員、記賬人員、會計(jì)主管簽字或蓋章后生效。審核人 員對打印簽字或蓋章，必須與機(jī)器內(nèi)數(shù)據(jù)核對一致后進(jìn)行。打印的賬頁或報表作為檔 案保存時必須經(jīng)會計(jì)主管逐一簽字或蓋章。第十二條 每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)每天登記入賬。日記賬原則上每天打印輸出， 因業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁打印的，可按周或旬打印。一般賬薄應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和工作 需要按月或按季、按年打印。并保持按頁的連續(xù)性。第十三條 對會計(jì)數(shù)據(jù)實(shí)行雙備份。分為日備份、月備份、年備份。備份由系統(tǒng) 管理員完成。每日下班前對賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份；每月末完成月備份；會計(jì)年度終了 結(jié)賬后完成年備份。月、年備份內(nèi)容包括賬務(wù)、報表和其它核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。第十四條 要按規(guī)定的時間、順序進(jìn)行期末結(jié)賬。生成上報報表以后不能再錄入本月憑證，必須保證賬表的一致。報表上報以前必須進(jìn)行報表校驗(yàn)（勾稽關(guān)系檢查）檢查通過后才能上報，上報報表必須以書面及磁盤介質(zhì)（或網(wǎng)絡(luò)傳遞）的方式進(jìn)行。第十五條電算化會計(jì)檔案中以磁性介質(zhì)保存的會計(jì)數(shù)據(jù)資料，其保管期限與會計(jì)檔案管理辦法中規(guī)定的書面資料一致。會計(jì)軟件保管期截止該軟件停止使用 或重大更改之后的5年。磁性介質(zhì)資料根據(jù)其保質(zhì)期，定期復(fù)制。且應(yīng)標(biāo)識清楚，雙 份歸檔，分存不同地點(diǎn)。第十六條 系統(tǒng)硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進(jìn)行。電源的幵關(guān)、軟件的 啟動與關(guān)閉都要遵循正確的順序。第十七條 系統(tǒng)維護(hù)管理是指為保障系統(tǒng)正常運(yùn)行而進(jìn)行的對硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù) 據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動化軟件進(jìn)行的安裝、修正、更新版本、擴(kuò) 展、備份等操作以及對軟件應(yīng)用模式的設(shè)計(jì)及實(shí)施工作。系統(tǒng)維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管 理人員或系統(tǒng)工程管理人員授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其 他人員不得進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)操作。第十八條 財務(wù)信息的安全是指信息不丟失、損毀、不向無關(guān)人員泄露、不做非 法修改。保障信息的安全要從技術(shù)和管理兩個方面著手，做好安全保密工作。第十九條 本制度由集團(tuán)公司計(jì)劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。