【奧鵬】西安交通大學西安交通大學18年9月課程考試內部控制制度作業(yè)考核試題試卷總分:100得分:100第1題,戰(zhàn)略目標持續(xù)的時間一般為（）。A、一年以內B、-年到三年C、三年以上D、無所謂第2題,企業(yè)內部控制評價的主體是（）A、政府機關B、會計師事務所C、董事會或類似權力機構D、財務部門第3題,內部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（）。A、安全可靠B、及時相關C、有高價值D、真實準確第4題,企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（）A、財務報告B、內部報告C、外部報告D、內部審計報告第5題,在風險發(fā)生之前，風險管理者因發(fā)現從事某種經營活動可能帶來風險損失，因而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄或拒絕承擔該風險。這種風險應對策略是（）。A、風險承受B、風險轉移C、風險降低D、風險規(guī)避第6題,2002年美國國會通過的薩班斯一奧克斯利法案第404條款（SOX404）及相關規(guī)則采用的是（）。A、內部控制體系B、內部控制結構C、內部控制整合框D、企業(yè)風險管理整合框架第7題,內部控制適應性原則的理論依據是（A、最優(yōu)化理論B、行為科學理論C、需要層次理論D、權變理論第8題,企業(yè)年度內部控制評價報告報出的時限是基準日后（）。A、一個月B、二個月C、三個月D、四個月第9題,專項監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括（）。A、內部控制環(huán)境的強弱B、風險評估的結果C、變化發(fā)生的性質和程度D、日常監(jiān)督的有效性第10題,信息系統(tǒng)開發(fā)時，系統(tǒng)實施階段的任務是（）。A、建立信息系統(tǒng)的物理模型B、目標系統(tǒng)邏輯模型C、編程和測試D、用戶需求分析第11題,在下列內部控制目標中，屬于企業(yè)獲利的基礎，同時也是持續(xù)經營基礎的是（）A、資產安全目標B、提高經營的效率和效果目標C、經營管理合法合規(guī)目標D、促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略目標第12題,在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務不包括（）。A、從業(yè)務單元或業(yè)務流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施B、規(guī)定監(jiān)督的目標和范圍并確定具有該項監(jiān)督權力的主管部門和人員C、確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務單元聯(lián)系人D、規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達成一致第13題,COSO著名的內部控制-整合框架是在（）發(fā)布的，該報告是內部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。A、 20世紀80年代B、 1992年C、 2002年第14題,中央在國企推行"三重一大"制度中的"三重"不包括（）。A、重大決策B、重大政策變更C、重大事項D、重要人事任免第15題,注冊會計師知悉對企業(yè)內部控制自我評價基準日內部控制有效性有重大負面影響的期后事項的，需要對財務報告的內部控制發(fā)表（）意見。A、標準意見B、帶強調事項段的無保留意見C、否定意見D、無法表示意見第16題,注冊會計師測試控制有效性實施的程序，提供的證據效力最強的是（）。A、詢問B、檢查C、重新執(zhí)行D、觀察第17題,在下列內部控制要素中，被稱為對內部控制的控制，是實施內部控制的重要保證的是（）A、內部環(huán)境B、內部監(jiān)督C、控制活動D、風險評估第18題,以下屬于研究與開發(fā)階段的立項階段的是（）。A、研究過程跟蹤管理B、階段性評估C、研究成果驗收D、評審與審批第19題,在下列原則中，強調內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項的是（）。A、全面性原則B、重要性原則C、制衡性原則D、成本效益原則"合理保證"，而不是"絕對保證"的理解錯第20題,關于內部控制只能為控制目標的實現提供誤的是（）A、內部控制對控制目標的實現作用不大B、企業(yè)目標的實現除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響C、內部控制無法作用于外部環(huán)境D、內部控制本身也存在一定的局限性第21題,下列內部環(huán)境因素中起保障性作用的是（）。A、企業(yè)文化B、內部審計C、人力資源政策D、公司治理結構第22題,為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競爭力，還可以為內部控制有效性提供有力保證的是（）A、企業(yè)的規(guī)章制度B、企業(yè)文化C、管理層的管理理念D、管理者與員工的關系第23題,下列選項中不屬于內部控制參與主體的是（）。A、企業(yè)董事會C、政府對企業(yè)進行審計的審計人員D、企業(yè)全體員工第24題,代表了成熟階段的研究成果，堪稱內部控制發(fā)展史上的里程碑的是（）A、美國注冊會計師協(xié)會的企業(yè)準則公告第55號B、英國綜合守則C、COSO委員會的內部控制-整合框架D、特恩布爾委員會的特恩布爾第25題,內部控制適應性原則的理論依據是（）。A、最優(yōu)化理論B、行為科學理論C、需要層次理論D、權變理論第26題,一般而言，如果一項內部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導致不能及時防止或發(fā)現并糾正財務報告中的重大錯報，就應將該缺陷認定為（）。A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、嚴重缺陷第27題,在下列原則中，強調內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項的是（）。A、全面性原則B、重要性原則C、制衡性原則D、成本效益原則第28題,在COSO內部控制框架中，控制活動的類別可分為（）。A、經營、財務報告及合規(guī)三個類別B、經營、信息及合規(guī)三個類別C、信息、財務報告及監(jiān)察三個類別D、經營、信息及監(jiān)察三個類別第29題,某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產品，并要求財務部門編制預算，這種預算屬于（）。A、經營預算B、資本預算C、注重結果D、現金收支預算第30題,內部控制僅僅為目標的實現提供合理保證，而不是絕對保證，原因就在于（）。A、內部控制人員的執(zhí)行不力B、內部控制的目標制定不合理C、內部控制本身具有一定的局限性D、內部控制制度有待完善第31題,以下績效考評模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長期發(fā)展的是（）。A、會計基礎績效考評模式B、平衡計分卡績效考評模式C、經濟基礎績效考評模式D、戰(zhàn)略管理績效考評模式第32題,企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（）。A、財務報告B、內部報告C、外部報告D、內部審計報告估算和控制，這是（）A、風險識別B、風險計量C、風險監(jiān)測D、風險控制第34題,相對內部控制-整合框架，ERM框架的創(chuàng)新之處不包括（）。A、新提出了一個更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標，同時還擴大了報告的范疇B、新增加了目標制定、風險識別和風險應對三個管理要素C、提出了兩個新概念-風險偏好和風險容忍度D、對內部控制做了最權威的定義第35題,績效考評系統(tǒng)的評價主體主要是（A、公司董事會和各級管理者B、各級管理者C、全體員工D、各個部門第36題,企業(yè)內部控制審計指引采取了將內部控制審計工作底稿并人財務報表審計工作底稿，形成一套工作底稿的做法。A、錯誤B、正確第37題,口頭溝通包括例行會議、專題會議、座談會、講座等形式。這種形式，溝通迅速、靈活且反饋及時，同時也可以非常好地保證了信息的完整性。A、錯誤B、正確第38題，目前，國資委引人EVA對中央企業(yè)負責人的經營業(yè)績進行考核，這是采用會計基礎指標作為績效考評指標的績效考核模式。A、錯誤B、正確第39題,在內部控制的五個要素中，內部監(jiān)督在最高部，這表示內部監(jiān)督是針對內部控制其他要素的，是自上而下的單向檢查，是對內部控制的質量進行評價的過程。A、錯誤B、正確第40題,自下而上的方法是注冊會計師識別風險、選擇擬測試控制的基本思路。（）A、錯誤B、正確第41題,狹義公司治理結構是用來協(xié)調公司所有權益主體之間的制衡關系的體系。因此，它包括內部治理結構與外部治理結構。外部治理結構是指公司與外部各權益主體之間權益制衡關系的體系。（）A、錯誤B、正確第42題,內部控制從時間順序上看，包括事前控制和事后控制。（）A、錯誤B、正確第43題,內部控制的覆蓋范圍廣泛，涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務和事項，包含每個層級和環(huán)節(jié)。（）A、錯誤B、正確第44題,編制需求預算和采購預算、選擇供應商、管理供應過程是采購業(yè)務的關鍵風險點。A、錯誤B、正確第45題,經營管理合法合規(guī)不僅僅是獲利的基礎，也是企業(yè)持續(xù)經營的基礎。A、錯誤B、正確第46題,企業(yè)可以通過SWT分析，在了解自身的優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅的基礎上制定幫助企業(yè)實現目標的戰(zhàn)略規(guī)劃。A、錯誤B、正確第47題,對于自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告報出日之間發(fā)生的影響內部控制有效性的因素，內部控制評價部門可以不予關注。A、錯誤B、正確第48題,明確內部控制缺陷的認定標準是內部監(jiān)督工作的關鍵步驟，它直接影響內部監(jiān)督工作的效率和效果。A、錯誤B、正確第49題,組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源屬于內部環(huán)境應用指引內容，而合同管理、內部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務類應用指引。（）A、錯誤B、正確第50題,內部控制缺陷的嚴重程度并不取決于該控制不能及時防止或發(fā)現并糾正潛在缺陷的可能性，而是取決于是否實際發(fā)生了錯報。A、錯誤B、正確