《會(huì)計(jì)技能大賽模擬題.doc》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《會(huì)計(jì)技能大賽模擬題.doc（40頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

基 礎(chǔ) 會(huì) 計(jì) 綜 合 實(shí) 訓(xùn) 一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康? 1、根據(jù)一個(gè)月的基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，建立一套完整的帳簿體系，使學(xué)生對會(huì)計(jì)核算的起點(diǎn)和終點(diǎn)有一個(gè)清晰系統(tǒng)的認(rèn)識，明確會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告的意義和關(guān)系。掌握會(huì)計(jì)核算的基本程序和核算方法。 2、鞏固和掌握所學(xué)的理論知識，提高學(xué)生的基本操作技能，為后續(xù)專業(yè)課程的學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)。 3、加深對會(huì)計(jì)工作的了解，培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)從業(yè)的基本素質(zhì)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)。 二 實(shí)驗(yàn)要求 1、熟悉模擬企業(yè)的概況，掌握模擬企業(yè)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算規(guī)定。 2、按照現(xiàn)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 3、嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)驗(yàn)操作程序，保證實(shí)驗(yàn)操作的準(zhǔn)確。 三、會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)的程序 1、建賬 1）、根據(jù)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容，開設(shè)總分類賬以及明細(xì)分類賬。 2）、根據(jù)給出的期初建賬資料開設(shè)賬戶，填寫期初余額。 2、處理日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 1）、填制和審核原始憑證 實(shí)驗(yàn)中每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都配有相應(yīng)的原始空白單據(jù)，需要根據(jù)業(yè)務(wù)描述正確填寫原始憑證，達(dá)到掌握經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容的目的。 2）、填制和審核記賬憑證 根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的描述，逐筆填寫并審核記賬憑證，然后將相匹配的原始單據(jù)裁減下來，粘貼在記賬憑證的背面。 3）、登記各式帳簿（日記賬、明細(xì)賬和總賬） 3、對賬和結(jié)賬 1）對賬（全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬并結(jié)出余額后）： * 通過編制“余額試算平衡表”，進(jìn)行總賬平衡試算 * 明細(xì)賬與總賬的核對 2）、結(jié)帳（對賬準(zhǔn)確無誤后） 4 、編制會(huì)計(jì)報(bào)表 1）、資產(chǎn)負(fù)債表 2）、利潤表 5、整理裝訂會(huì)計(jì)資料 1）、裝訂會(huì)計(jì)憑證 2）、裝訂活頁會(huì)計(jì)賬簿 3）、報(bào)表 6、撰寫實(shí)驗(yàn)報(bào)告 內(nèi)容包括實(shí)驗(yàn)班級、實(shí)驗(yàn)人姓名、實(shí)驗(yàn)時(shí)間、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容以及實(shí)驗(yàn)心得。 四、實(shí)驗(yàn)資料 1、公司概況 廣州市凱瑞電子公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17％，企業(yè)下設(shè)兩個(gè)生產(chǎn)車間，生產(chǎn)晶體管、整流管和蜂鳴器三種產(chǎn)品，生產(chǎn)用材料全部外購。其他如下： 會(huì)計(jì)：王芳 主管：張靜 出納：陸路 開戶銀行：工商銀行梅花支行 行號：5632 賬號：28030056473040927 稅務(wù)登記號：440300157402568 公司地址：廣州市梅花路257號 電話：020－22223333 相關(guān)公司資料 荔灣公司： 開戶銀行：工商銀行荔灣支行 行號：5709 賬號：30695724440923162 稅務(wù)登記號：440300295746543 公司地址：廣州市友誼路39號 電話：020－26090543 蘿崗公司： 開戶銀行：工商銀行蘿崗支行 行號：8047 賬號：40652376840001142 稅務(wù)登記號：440500394852476 公司地址：廣州市振華路69號 電話：020－87045632 2、核算要求 會(huì)計(jì)核算采用借貸記賬法，材料、庫存商品按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。為簡化核算，材料購進(jìn)支付的運(yùn)費(fèi)全部計(jì)入存貨成本。發(fā)出存貨按加權(quán)平均法核算。生產(chǎn)成本核算：設(shè)置四個(gè)成本項(xiàng)目：直接材料、直接人工、其他直接支出、制造費(fèi)用。稅費(fèi)計(jì)算按增值稅稅率為17％，城建稅按7％計(jì)征，教育費(fèi)附加按3％計(jì)征，職工福利費(fèi)按14％計(jì)提，職工教育經(jīng)費(fèi)按1.5％計(jì)提，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按1％計(jì)提。 3、建賬資料及其他資料。 該公司2007年12月總賬賬戶，明細(xì)賬賬戶期初余額資料如下： 賬戶名稱 金額 賬戶名稱 金額 庫存現(xiàn)金 5,500.28 短期借款 150,984.00 銀行存款 164359.72 應(yīng)付票據(jù) 70,045.00 應(yīng)收票據(jù) 50,000.00 應(yīng)付賬款 190,000.00 應(yīng)收賬款 32,000.00 其他應(yīng)付款 920.00 其他應(yīng)收款 900.00 應(yīng)交稅費(fèi) 2000.00 原材料 60,664.00 應(yīng)付職工薪酬 68000.00 庫存商品 47,990.00 實(shí)收資本 480,000.00 固定資產(chǎn) 460,000.00 本年利潤（稅前） 27,465.00 長期股權(quán)投資 　 200000.00 累計(jì)折舊 32,000.00 合計(jì) 1，021，414.00 合計(jì) 1，021，414.00 原材料明細(xì)賬 賬戶名稱 數(shù)量 單價(jià) 金額(元) 管芯 1,430.00 15.40 22,022.00 線路板 835.00 23.00 19,205.00 絕緣材料 1,045.00 18.60 19,437.00 合計(jì) 　 　 60,664.00 庫存商品明細(xì)賬 名稱 數(shù)量(件) 單價(jià) 金額(元) 晶體管 200.00 68.60 13,720.00 整流管 300.00 72.30 21,690.00 蜂鳴器 148.00 85.00 12,580.00 合計(jì) 　 　 47,990.00 應(yīng)交稅費(fèi) 名稱 金額(元) 應(yīng)交營業(yè)稅 1700.00 應(yīng)交城建稅 300.00 合計(jì) 2,000.00 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) 名稱 金額(元) 名稱 金額(元) 荔灣公司 30,045.00 天河公司 150,00.00 東山公司 40,000.00 蘿崗公司 35,000.00 合計(jì) 70,045.00 合計(jì) 50,000.00 應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款 名稱 金額(元) 名稱 金額(元) 新華公司 50,000.00 蘿崗公司 12,000.00 越秀公司 140,000.00 芳村公司 20,000.00 合計(jì) 190,000.00 合計(jì) 32,000.00 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)收款 名稱 金額(元) 名稱 金額(元) 李紅 920.00 李坤 900.00 　 　 　 　 合計(jì) 920.00 合計(jì) 900.00 應(yīng)付職工薪酬 名 稱 金額(元) 工資 64,000.00 福利費(fèi) 2,880.00 教育經(jīng)費(fèi) 900.00 工會(huì)費(fèi) 220.00 　 　 合計(jì) 68,000.00 四、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1、1日，出納開出一張1000元的現(xiàn)金支票，提取備用金。見憑證1－1 1－1 中國工商銀行 　 現(xiàn)金支票存根（粵） 中國工商銀行 現(xiàn)金支票（粵） NO:01345190 支票號碼：01345190 出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱： 科目_____________ 收款人： 出票人賬號： 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 （大寫） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 收款人: 　 科目（借） 金 額: 用途__________ 對方科目（貸） 用 途: 上列款項(xiàng)請從 付訖日期 年 月 日 　 我賬戶內(nèi)支付 出納 復(fù)核 記賬 單位主管 會(huì)計(jì) 出票人簽章 　 　 　 帖對號單處 　 2、1日，行政辦公室王萍報(bào)銷從Office－box購入的辦公用品款，共430元。見憑證2－1、2－2 2－1 廣東省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票 發(fā)票聯(lián) G：1150106782 №35462783 客戶名稱及地址：廣州市凱瑞電子公司 2007年12月1日 品名 規(guī)格 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 備注 十 萬 千 百 十 元 角 分 復(fù)寫紙 包 10 8.00 8 0 0 0 筆記本 個(gè) 20 12.00 2 4 0 0 0 鳳尾夾 個(gè) 10 11.00 1 1 0 0 0 合計(jì)人民幣（大寫） 肆 佰 叁 拾 元 整 發(fā)票專用章 4 3 0 0 0 填票人 收款人 單位名稱 2－2 凱 瑞 報(bào) 銷 單 200__年__月__日 報(bào)銷金額 人民幣（大寫）： 　 （小寫）： 開支內(nèi)容 　 　 　 　 部門蓋章 　 負(fù)責(zé)人 經(jīng)辦人 實(shí)物驗(yàn)收人 　 　 　 說明： 　 　 　 　 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 　 會(huì)計(jì)： 出納： 3、4日、采購部何浩1月1日－4日去上海出差，經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)，每日伙食補(bǔ)助50元、每日住宿補(bǔ)助150元給付現(xiàn)金。見憑證3－1，3－2，3－3 3－1 差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單 200__年 __ 月__ 日 填 附件 張 姓名 出差 地點(diǎn) 出差 事由 日期 __月__日起 __月__日止 乘 費(fèi) 自 站至 站 金額 說明： 乘 費(fèi) 自 站至 站 金額 乘 費(fèi) 自 站至 站 金額 行李運(yùn)費(fèi) 公斤 每公斤 元 金額 出差補(bǔ)助費(fèi) 天 定額 金額 旅 館 費(fèi) 天 定額 金額 其他 合計(jì)金額 小寫 單位負(fù)責(zé)人 大寫 會(huì)計(jì)主管： 出納： 報(bào)銷人： 3-2 3－3 廣州市火車客票 上海市火車客票 粵G0029576 滬S46785034 廣州至上海 上海_至廣州 2007年12月1日15.48分開 07車003號中鋪 2007年12月4日11.08分開 10車009號下鋪 ￥445.00元 新空調(diào)特快臥 ￥455.00元 新空調(diào)特快臥 限乘當(dāng)日當(dāng)次車 　 限乘當(dāng)日當(dāng)次車 　 四日內(nèi)到達(dá)有效 　 四日內(nèi)到達(dá)有效 　 4、 4日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用管芯800個(gè)，價(jià)值12320元，絕緣材料700kg,價(jià)值13020，元，用于生產(chǎn)晶體管和整流管。其中晶體管耗用管芯500個(gè)，絕緣材料450Kg， 整流管耗用管芯300個(gè)，絕緣材料250kg。 見憑證4－1 4－1 領(lǐng) 料 單 200__年 __ 月__ 日 字第097號 領(lǐng)料部門： 　 用途： 　 日期： 　 品名 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 請領(lǐng) 實(shí)領(lǐng) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 物料號碼 備注： 　 領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人：　　　領(lǐng)料人：　　　　　會(huì)計(jì)：　　　　發(fā)料人： 5，4日，從荔灣公司購入管芯1000個(gè)，單價(jià)16.5元，絕緣材料1300kg，單價(jià)19元，已如數(shù)驗(yàn)收入庫。貨款、稅金均通過銀行予以承付。見憑證5－1、5－2、5－3 5－1 郵 中國工商銀行托收承付結(jié)算憑證（第一聯(lián)） 　　　　　　　　委托日期： 年 月 日托收號碼： 收 款 單 位 全稱 付款單位 全稱 賬號 賬號或地址 開戶銀行 行號 開戶銀行 托收金額 人民幣 （大寫） 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 附　件 商品發(fā)運(yùn)情況 合同名稱號碼 附寄單證 張數(shù)或冊數(shù) 備注 款項(xiàng)收妥日期 年 月 日 收款人開戶銀行蓋章 年　月　日 5－2 增值稅專用發(fā)票　 　 № 0038124 開票日期：　　_____年__月___日 購貨單位 名稱： 密 碼 區(qū) 第 三 聯(lián)　　 抵 扣 聯(lián) 納稅人識別號： 地址：電話： 開戶銀行及賬戶 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 稅率 稅額 合計(jì) 價(jià)稅合計(jì)（大寫） 財(cái)務(wù)專用章 稅號440300295746543 ?。ㄐ懀? 銷貨單位 名稱： 備 注 納稅人識別號： 地址、電話： 開戶行及賬號： 收款人： 　　　 復(fù)核：　　　　　　　開票人： 　 銷貨單位： 5－3 增值稅專用發(fā)票　 　 № 0038124 開票日期：　　_____年__月___日 購貨單位 名稱： 密 碼 區(qū) 第 二 聯(lián)　　 發(fā) 票 聯(lián) 納稅人識別號： 地址：電話： 開戶銀行及賬戶 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 稅率 稅額 合計(jì) 價(jià)稅合計(jì)（大寫） 財(cái)務(wù)專用章 稅號440300295746543 ?。ㄐ懀? 銷貨單位 名稱： 備 注 納稅人識別號： 地址、電話： 開戶行及賬號： 收款人： 　　　 復(fù)核：　　　　　　　開票人： 　 銷貨單位： 6、5日、收回蘿崗公司的應(yīng)收賬款12000元，存入銀行。見6－1，6－2 6－1 中國工商銀行 本支票付款期十天 　 　 轉(zhuǎn)賬支票存根（粵） 中國工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（粵） NO:01343260 支票號碼：01343260 出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱： 科目_____________ 收款人： 出票人賬號： 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 （大寫） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 收款人: 　 科目（借） 金 額: 用途__________ 對方科目（貸） 用 途: 上列款項(xiàng)請從 付訖日期 年 月 日 　 我賬戶內(nèi)支付 出納 復(fù)核 記賬 單位主管 會(huì)計(jì) 出票人簽章 　 　 　 帖對號單處 　 6－2 中國工商銀行 進(jìn)賬單（回單） № 2547683 ______年___月____日 第 號 付款人 全稱 收款人 全稱 賬號 賬號 開戶銀行 開戶銀行 人民幣 （大寫） 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 票據(jù)種類 轉(zhuǎn)賬支票 收款單位開戶行蓋章 票據(jù)張數(shù) 單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬 7、6日、接受南湖公司投資的全新STS機(jī)床一臺，該固定資產(chǎn)價(jià)值150000元，安裝調(diào)試費(fèi)3200元。見7 －1，7－2 7－1 固定資產(chǎn)交接（驗(yàn)收）單 ______年___月____日 固定資產(chǎn)編號 名稱 規(guī)格 型號 計(jì)量 單位 數(shù)量 建造 單位 建造 編號 資金 來源 附屬技術(shù)資料 總價(jià) （凈值） 合計(jì) 預(yù)計(jì) 年限 凈殘 值率 附屬設(shè)備或建筑 原值 已提折舊 驗(yàn)收意見 驗(yàn)收人簽章 保管使用人簽章 7-2 建筑安裝行業(yè)專用發(fā)票 NO831536 客戶名稱： ______年___月_____日 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 第 一 聯(lián) 發(fā) 票 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 機(jī)床安裝其他費(fèi)用 人民幣合計(jì)（大寫） 備注： 華海安裝公司財(cái)務(wù)專用章 收款單位（蓋章） 會(huì)計(jì)： 復(fù)核： 制單：王靜 8、8日原生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備因陳舊、修理費(fèi)用大等原因經(jīng)批準(zhǔn)予以報(bào)廢，該設(shè)備原值29000元，已提折舊25000，在清理過程中支付華海拆卸費(fèi)支出1500元，殘料收入600元，款項(xiàng)已現(xiàn)金收取。見8－1，8－2，8－3 8－1 固定資產(chǎn)拆除報(bào)廢申請單 單位： _____年__月___日 第 號 固定資產(chǎn)名 稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 預(yù)計(jì)使用年限 已使用年限 原值 已提 折舊 預(yù)計(jì)凈 殘值率 機(jī)床 10 10 報(bào)廢原因 經(jīng)辦人： 技術(shù)鑒定意見 鑒定負(fù)責(zé)人： 審批意見 使用部門 固定資產(chǎn)管理部門 主管領(lǐng)導(dǎo) 負(fù)責(zé)人： 負(fù)責(zé)人： 簽章： 8-2 中國工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票存根（粵） 支票號碼：01345195 科目_____________ 對方科目__________ 出票日期 年 月 日 收款人: 金 額: 用 途: 　 單位主管： 會(huì)計(jì) 8－3 建筑安裝行業(yè)專用發(fā)票 NO831539 客戶名稱： ______年___月_____日 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 第 一 聯(lián) 發(fā) 票 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 機(jī)床拆卸及其他費(fèi)用 人民幣合計(jì)（大寫） 備注： 華海安裝公司財(cái)務(wù)專用章 收款單位（蓋章） 會(huì)計(jì)： 復(fù)核：于立 制單：王靜 9、8日，支付廣東電視臺產(chǎn)品廣告費(fèi)35000元。見9－1，9－2 中國工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票存根（粵） 支票號碼：01345196 科目_____________ 對方科目__________ 出票日期 年 月 日 收款人: 金 額: 用 途: 　 單位主管： 會(huì)計(jì) 9－2 廣東省廣告業(yè)專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) No0007489 客戶名稱： _____年___月___日 項(xiàng)目 計(jì)算標(biāo)準(zhǔn) 單價(jià) 金 額 備注 第二聯(lián)發(fā)票聯(lián) 十 萬 千 百 十 元 角 分 財(cái)務(wù)專用章 稅號440300295436083 合 計(jì) 合計(jì)人民幣（大寫）: 填票人： 收款人： 單位名稱（蓋章） 10、9日，支付本月網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)2000元。見10－1，10－2 10－1 中國工商銀行 本支票付款期十天 　 　 轉(zhuǎn)賬支票存根（粵） 中國工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（粵） NO:01345196 支票號碼：01345196 出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱： 科目_____________ 收款人： 出票人賬號： 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 （大寫） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 收款人: 　 科目（借） __________ 金 額: 用途__________ 對方科目（貸）__________ 用 途: 上列款項(xiàng)請從 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日 　 我賬戶內(nèi)支付 　 單位主管： 會(huì)計(jì) 出票人簽章 復(fù)核 記賬 10－2 廣東省電信有限公司收費(fèi)專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) 發(fā)票代碼：244010845021 客戶名稱： 發(fā)票號碼:20730750 項(xiàng)目 金額 項(xiàng)目 金額 項(xiàng)目 金額 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合計(jì)（大寫）： 小寫： 備注： 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 收款員： 收款單位： 11、9日，收到銀行轉(zhuǎn)來的存款利息結(jié)算單，計(jì)息積數(shù)為350000元，利率為0.3514％，見11－1 11－1 中 國 工 商 銀 行 No0259923 第三聯(lián) 存款利息通知單 代收賬通知 存款帳戶戶名： 賬號：28030056473040927 利息計(jì)算時(shí)間： 2007年 12月1日 起至 12月31日 止 左列存款利息已已存入你單位賬號賬戶。 開戶銀行蓋章 200__年__月__日 計(jì)息積數(shù)共計(jì)： 利率： 利息金額（大寫） 附記： ￥ 會(huì)計(jì): 事后監(jiān)督: 復(fù)核: 制單: 12、9日，以票面金額120％的價(jià)格銷售國債。見12－1 12－1 廣州市（）財(cái)政局國債服務(wù)部 買 賣 證 券 憑 證 _____年____月___日 證券 名稱 號碼 張數(shù) 票面 金額 賣出價(jià) 金 額 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 2000年 國債 610000—620000 10000 20 120% 2 0 0 0 0 0 0 0 其中：本金 2 0 0 0 0 0 0 0 ：利息 4 0 0 0 0 0 0 ￥ 2 4 0 0 0 0 0 0 出納： 復(fù)核： 經(jīng)辦： 13、10日、信貸部李坤因出差預(yù)支差旅費(fèi)5000元，出納開出現(xiàn)金支票。見13－1、13－2 13－1 中國工商銀行 本支票付款期十天 　 　 現(xiàn)金支票存根（粵） 中國工商銀行 現(xiàn)金支票（粵） NO:01345199 支票號碼：01345199 出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱： 科目_____________ 收款人： 出票人賬號： 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 （大寫） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 收款人: 　 科目（借） 金 額: 用途__________ 對方科目（貸） 用 途: 上列款項(xiàng)請從 付訖日期 年 月 日 　 我賬戶內(nèi)支付 出納 復(fù)核 記賬 單位主管 會(huì)計(jì) 出票人簽章 　 　 　 帖對號單處 　 13－2 借 款 單 _____年___ 月 ____ 日 字第0049號 借款人 借款事由 所屬部門 借款金額人民幣（大寫） 核準(zhǔn)金額 人民幣 （大寫） 審批意見： 年 月 日 歸還期限 歸還 方式 會(huì)計(jì)主管： 復(fù)核： 出納： 借款人： 14、10日、生產(chǎn)車間領(lǐng)用線路板500個(gè)，用于生產(chǎn)蜂鳴器。見14－1 14-1 領(lǐng) 料 單 200 年 月 日 字第___號 領(lǐng)料部門： 用途： 日期： 　 品名 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 請領(lǐng) 實(shí)領(lǐng) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 備 注　 　 　 　 　 　 領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人：　　　領(lǐng)料人：　　　　　會(huì)計(jì)：　　　　發(fā)料人： 15、10日、公司職工參加市里組織的職工技能培訓(xùn)，出納開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額900元。見15－1 15－1 中國工商銀行 本支票付款期十天 　 　 轉(zhuǎn)賬支票存根（粵） 中國工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（粵） NO:01345200 支票號碼：01345200 出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱： 科目_____________ 收款人： 出票人賬號： 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 （大寫） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 收款人: 　 科目（借） __________ 金 額: 用途__________ 對方科目（貸）__________ 用 途: 上列款項(xiàng)請從 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日 　 我賬戶內(nèi)支付 　 單位主管： 會(huì)計(jì) 出票人簽章 復(fù)核 記賬 16，13日，收取華海公司包裝物押金920元，見16－1 現(xiàn) 金 收 款 收 據(jù) 三聯(lián) 記賬 200__年 ___月 __日 №100665 收款單位 交款單位 金額 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 金額 （大寫） 事由 現(xiàn)金收訖 備注： 會(huì)計(jì)主管： 收款人： 制單： 17、13日，開出轉(zhuǎn)賬支票，支付管理部門資產(chǎn)維修費(fèi)850元，見17－1 17-1 中國工商銀行 本支票付款期十天 　 　 轉(zhuǎn)賬支票存根（粵） 中國工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（粵） NO:01345201 支票號碼：01345201 出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱： 科目_____________ 收款人： 出票人賬號： 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 （大寫） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 收款人: 　 科目（借） __________ 金 額: 用途__________ 對方科目（貸）__________ 用 途: 上列款項(xiàng)請從 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日 　 我賬戶內(nèi)支付 　 單位主管： 會(huì)計(jì) 出票人簽章 復(fù)核 記賬 18、13日，以銀行存款支付短期借款70984元。見18－1 中國工商銀行 本支票付款期十天 　 　 轉(zhuǎn)賬支票存根（粵） 中國工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（粵） NO:01345202 支票號碼：01345202 出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱： 科目_____________ 收款人： 出票人賬號： 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 （大寫） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 收款人: 　 科目（借） __________ 金 額: 用途__________ 對方科目（貸）__________ 用 途: 上列款項(xiàng)請從 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日 　 我賬戶內(nèi)支付 　 單位主管： 會(huì)計(jì) 出票人簽章 復(fù)核 記賬 19、13日，通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放職工工資。見19－1，19－2 工資結(jié)算單 部門： 編報(bào)日期：2007年12月10 日 姓名 基本 工資 津貼和補(bǔ)貼 應(yīng)扣工資 應(yīng)付工資 代扣款項(xiàng) 實(shí)發(fā)金額 領(lǐng)款人 簽章 物價(jià)補(bǔ)貼 夜班津貼 住房補(bǔ)貼 事假 小計(jì) 伙食費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 小計(jì) 合計(jì) 　 　 　 張凱均 4,123 200 　 1,986 　 6,309 　 23 23 6,286 　 王芳 3,773 200 300 1,986 25 6,234 24 　 24 6,210 　 張靜 3,451 200 　 1,986 　 5,637 　 20 20 5,617 　 路陸 3,406 200 300 1,986 　 5,892 57 15 72 5,820 　 丘民 2,983 200 　 1,986 　 5,169 　 　 　 5,169 　 李文盈 2,800 200 　 1,923 　 4,923 　 　 　 4,923 　 陳京 2,800 200 　 1,923 　 4,923 　 　 　 4,923 　 劉培文 2,798 200 　 1,923 　 4,921 　 　 　 4,921 　 李明華 2,798 200 　 1,923 　 4,921 65 15 80 4,841 　 陳瑞卿 2,798 200 300 1,923 12 5,209 　 15 15 5,194 　 張韶華 2,790 200 300 1,923 　 5,213 　 15 15 5,198 　 何云 2,790 200 　 1,923 　 4,913 　 15 15 4,898 　 合計(jì) 37,310 2,400 1,200 23,391 37 64,264 146 118 264 64,000 　 部門主管： 工資核算員： 復(fù)核： 19－2 中國工商銀行 本支票付款期十天 　 　 轉(zhuǎn)賬支票存根（粵） 中國工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（粵） NO:01345203 支票號碼：01345203 出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱： 科目_____________ 收款人： 出票人賬號： 對方科目__________ 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票日期 年 月 日 （大寫） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 收款人: 　 科目（借） __________ 金 額: 用途__________ 對方科目（貸）__________ 用 途: 上列款項(xiàng)請從 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日 　 我賬戶內(nèi)支付 　 單位主管： 會(huì)計(jì) 出票人簽章 復(fù)核 記賬 20、13日，原收取的包裝物押金920元，因包裝物毀損不予償還，經(jīng)批準(zhǔn)予以轉(zhuǎn)銷。 21、15日，銷售整流管200件給蘿崗公司，售價(jià)為每件150元，產(chǎn)品已發(fā)出，貨款及稅款已采取托收承付方式委托銀行收款。見21－1，21－2，21－3 21-1 委收號碼： 0004657 委郵 　　　　　　　 委　托　收　款憑證（回單） 　　　　　　　 委托日期： _____年__月___日 收 款 單 位 全稱 付款單位 全稱 此聯(lián)收款單位開戶行給收款單位的回單 賬號或 地址 賬號或 地址 開戶 銀行 行號 開戶 銀行 委收金額 人民幣 （大寫）　 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 款項(xiàng)內(nèi)容 貨款及運(yùn)費(fèi) 委托收款 憑據(jù)名稱 附寄單 證張數(shù) 備注 款項(xiàng)收托日期 年 月 日 收款單位開戶銀行蓋章 21-2 增值稅專用發(fā)票　 　 № 03495263 記賬聯(lián)　　　　　開票日期：　　____年___月___日 購貨單位 名稱： 密 碼 區(qū) 第 四 聯(lián)　　 記 賬 聯(lián) 納稅人識別號： 地址：電話： 開戶銀行及賬戶 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 稅率 稅額 合計(jì) 價(jià)稅合計(jì)（大寫） 　 ?。ㄐ懀? 銷貨單位 名稱： 備 注 財(cái)務(wù)專用章 稅號440300157402568 納稅人識別號： 地址、電話： 開戶行及賬號： 收款人： 　　　 復(fù)核： 開票人： 　 銷貨單位： 21-3 出庫單 運(yùn)輸方式：托運(yùn) 購貨單位：　　　　　　　　_____年____月____日　　　　　　　編號5546 產(chǎn)品編號 產(chǎn)品名稱 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 備注 銷售部門負(fù)責(zé)人：　　 發(fā)貨人： 提貨人： 制單： 22、16日、以現(xiàn)金支付從稅局購入空白增值稅專用發(fā)票50份，每份3.5元。 見22－1 22－1 國家稅務(wù)局系統(tǒng) 行政收費(fèi)專用收據(jù) No：04456452 填發(fā)日期： 征收機(jī)關(guān)： 納稅人識別號： 　 交款單位 　 項(xiàng) 目 單價(jià) 數(shù)量 金額 繳 　 　 　 　 費(fèi) 　 　 　 　 憑 金額合計(jì) 人民幣（大寫）： 證 稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章 填票人蓋章 備注： 23、16日、向東山公司開出三個(gè)月期限的無息商業(yè)承兌匯票，購買絕緣材料200kg，單價(jià)19.3元。見23－1 23－1 商 業(yè) 承 兌 匯 票（卡片） 出票日期 （大寫） 年 月 日 第 號 付款人 全稱 收款人 全稱 此聯(lián)承兌人留存 賬號或住址 賬號或住址 開戶行 行號 開戶行 行號 出票金額 人民幣 （大寫） 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 匯票到期日 交易合同號碼 本匯票一經(jīng)承兌 到期無條件付款 承兌人簽章 承兌日期 年 月 日 本匯票請予以承兌于到期日付款 出票人簽章 23－2 增值稅專用發(fā)票　 　 № 07365588 發(fā)票聯(lián)　　　　　開票日期：　　200__年___月___日 購貨單位 名稱： 密 碼 區(qū) 第 四 聯(lián)　　 發(fā) 票 聯(lián) 納稅人識別號： 地址：電話： 開戶銀行及賬戶 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 稅率 稅額 合計(jì) 價(jià)稅合計(jì)（大寫） 　 （小寫） 銷貨單位 名稱： 備 注 財(cái)務(wù)專用章 稅號440300133241235 納稅人識別號： 地址、電話： 開戶行及賬號： 收款人： 　　　 復(fù)核：　　　　　　　開票人： 　銷貨單位： 24、20日，以銀行存款償付上海新華公司貨款50000元，見24－1，24－2 24-1 中國工商銀行 本支票付款期十天 　 　 轉(zhuǎn)賬支票存根（粵） 中國工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（粵） NO:01345198 支票號碼：01345198 出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱： 科目_____________ 收款人：