形考任務(wù)三一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康模和ㄟ^實(shí)驗(yàn)掌握各類賬簿的登記方法及錯(cuò)賬更正的方法。二、實(shí)驗(yàn)要求（請(qǐng)將填制完的會(huì)計(jì)賬簿拍照后以圖片的形式上傳）（一）華南食品公司20*年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記銀行存款日記賬并結(jié)出本月發(fā)生額和余額（期初借方余額為41 200元）：14日從銀行存款戶提取現(xiàn)金2 000元，以備日常開支。(銀付l號(hào)，此為記賬憑證編號(hào)，下同?，F(xiàn)510，此為支票號(hào)碼，下同。)24日開出轉(zhuǎn)賬支票支付大明食品廠17 920元貨款(銀付2號(hào)，轉(zhuǎn)421)。34日向鴻運(yùn)公司銷售糖果一批，價(jià)值100 510元，貨款尚未收到。以銀行存款支付代墊運(yùn)雜費(fèi)592元(銀付3號(hào)，轉(zhuǎn)422)。48日收到鴻運(yùn)公司5月4日所欠貨款和運(yùn)雜費(fèi)，款項(xiàng)已存入銀行(銀收l(shuí)號(hào))。58日開出現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金35 600元，準(zhǔn)備發(fā)放工資(銀付4號(hào)，現(xiàn)511)。619日收到聯(lián)營(yíng)單位麗華公司投資500 000元，款項(xiàng)已存入銀行(銀收2號(hào))。728日以銀行存款支付廣告費(fèi)6 400元(銀付5號(hào)，轉(zhuǎn)423)。828日以銀行存款支付短期借款利息350元(銀付6號(hào))。928日以銀行存款支付水電費(fèi)1 960元(銀付7號(hào))。1030日向大明食品廠購(gòu)貨一批，價(jià)款201 600元，已開出轉(zhuǎn)賬支票付訖貨款(銀付8號(hào)，轉(zhuǎn)424)。（二）前進(jìn)五金商店20年9月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬（期初借方余額為680元）：13日開出現(xiàn)金支票，從銀行提取5 000元備用(銀付1號(hào))。23日采購(gòu)員王利預(yù)借差旅費(fèi)1 000元，以現(xiàn)金支付(現(xiàn)付1號(hào))。35日開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金50 000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資(銀付2號(hào))。46日以現(xiàn)金50 000元發(fā)放工資(現(xiàn)付2號(hào))。510日采購(gòu)員李虹報(bào)銷差旅費(fèi)，交回現(xiàn)金280元(現(xiàn)收l(shuí)號(hào))。（三）宏源百貨商場(chǎng)20年8月份有關(guān)總分類賬和明細(xì)分類賬的月初余額如下：1總分類賬：庫(kù)存商品31 610元；應(yīng)付賬款36 000元。2明細(xì)分類賬：（1）庫(kù)存商品商品名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額甲乙丙丁千克千克件件12006005002008.8510.6515.2035.0010 6206 3907 6007 000合計(jì)31 610（2）應(yīng)付賬款單位名稱金額星光公司明華公司19 00017 000合計(jì)3600039月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 3日用銀行存款購(gòu)入商品一批，已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款共計(jì)75 875元。其中：甲商品500千克，單價(jià)8.85元；乙商品1 000千克，單價(jià)1065元；丙商品4 000件，單價(jià)1520元(銀付1號(hào))。 8日用銀行存款償還前欠星光公司貨款19 000元(銀付9號(hào))。 15日由明華公司購(gòu)入丁商品1 500件，單價(jià)35.00元，貨款尚未支付(轉(zhuǎn)字5號(hào))。 15日結(jié)轉(zhuǎn)銷售下列商品的成本：甲商品800千克，乙商品400千克，丙商品3 600件，丁商品1 500件(轉(zhuǎn)字6號(hào))。 20日用銀行存款支付前欠明華公司貨款52 500元(銀付30號(hào))。 25日購(gòu)入商品一批，共計(jì)14 175元，貨款尚未支付。其中：向星光公司購(gòu)入甲商品1 000千克，單價(jià)885元；向明華公司購(gòu)入乙商品500千克，單價(jià)1065元(轉(zhuǎn)字10號(hào))。 26日用銀行存款償還前欠明華公司貨款8 000元(銀付37號(hào))。要求：1開設(shè)“庫(kù)存商品”、“應(yīng)付賬款”總賬和明細(xì)賬，并登記期初余額。“庫(kù)存商品”明細(xì)分類賬采用數(shù)量金額式，“應(yīng)付賬款”明細(xì)分類賬采用三欄式。2根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄，并平行登記有關(guān)總分類賬和明細(xì)分類賬。3結(jié)算“庫(kù)存商品”、“應(yīng)付賬款”總分類賬和明細(xì)分類賬本月發(fā)生額和月末余額。三、實(shí)驗(yàn)材料（教學(xué)班自備）現(xiàn)金日記賬賬頁(yè)（三欄式）、銀行存款日記賬賬頁(yè)（三欄式）、總分類賬賬頁(yè)（三欄式）、明細(xì)分類賬賬頁(yè)（三欄式和數(shù)量金額式）。（一）會(huì)計(jì)分錄如下：1借：庫(kù)存現(xiàn)金20006借：銀行存款500000 貸：銀行存款2000貸：實(shí)收資本5000002借：應(yīng)付賬款179207借：銷售費(fèi)用6400 貸：銀行存款17920 貸：銀行存款64003借：應(yīng)收賬款-鴻運(yùn)公司1011028借：財(cái)務(wù)費(fèi)用350貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100510 貸：銀行存款350 銀行存款5929借：管理費(fèi)用19604借：銀行存款101102 貸：銀行存款1960貸：應(yīng)收賬款-鴻運(yùn)公司10110210借：原材料2016005借：庫(kù)存現(xiàn)金35600 貸：銀行存款201600貸：銀行存款35600(二)會(huì)計(jì)分錄如下：1借：庫(kù)存現(xiàn)金50004借：應(yīng)付職工薪酬-工資50000 貸：銀行存款5000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金500002借：其他應(yīng)收款-王利10005借：庫(kù)存現(xiàn)金280 貸：庫(kù)存現(xiàn)金1000 貸：其他應(yīng)收款-李虹2803借：庫(kù)存現(xiàn)金50000貸：銀行存款50000(三) 會(huì)計(jì)分錄如下：1借：庫(kù)存商品甲商品44255借：應(yīng)付賬款明華公司52500 乙商品10650貸：銀行存款52500丙商品608006借：庫(kù)存商品甲商品8850貸：銀行存款75875 乙商品53252借：應(yīng)付賬款星光公司19000貸：應(yīng)付賬款星光公司8850 -明華公司5325貸：銀行存款190007借：應(yīng)付賬款明華公司80003借：庫(kù)存商品丁商品52500貸：銀行存款8000貸：應(yīng)付賬款明華公司525004借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本118560貸：庫(kù)存商品甲商品7080 乙商品4260丙商品54720丁商品52500