房地產(chǎn)開發(fā)有限公司規(guī)章制度目 錄總 則1人事行政管理制度2財務(wù)核算管理制度10成本控制過程中的財務(wù)管理制度13會計檔案管理制度18內(nèi)部稽核審計監(jiān)督管理制度19銷售流程中的財務(wù)管理制度21實物資產(chǎn)管理制度27報批報建部工作管理制度29工程招投標(biāo)管理辦法30材料設(shè)備認(rèn)質(zhì)、認(rèn)價管理辦法36工程洽商、變更文件管理辦法40合同檔案資料管理辦法46工程部管理程序57銷售部現(xiàn)場管理實施細(xì)則75附 件79營銷策劃部管理制度79總 則一、 工作守則1. 員工應(yīng)遵守本公司一切規(guī)章、通告及公告；二、 員工應(yīng)遵守下列事項1. 盡忠職守，服從領(lǐng)導(dǎo)，保守業(yè)務(wù)秘密；2. 愛護公司財物，不浪費，不化公為私；3. 遵守公司一切規(guī)章制度及工作守則；4. 保持公司信譽，不做任何損害公司信譽的行為；三、 工作態(tài)度1. 對工作精益求精，解決問題要刨根問底，一絲不茍；2. 嚴(yán)格律己，行文嚴(yán)謹(jǐn)，明確工作計劃，明確答復(fù)時間；3. 員工應(yīng)努力提高自己的工作技能，提高工作效率；4. 熱愛本職工作，對自己的工作職責(zé)負(fù)全責(zé)；5. 員工之間應(yīng)通力合作，互相配合，不得相互拆臺或搬弄事非；6. 對本職工作應(yīng)爭取時效，不拖延，不積壓；7. 待人接物態(tài)度謙和，以爭取公司同仁與客戶的合作。四、 工作紀(jì)律1. 按規(guī)定時間上下班，不得無故遲到、早退；2. 服從上級的工作安排，一經(jīng)上級主管決定，應(yīng)嚴(yán)格遵照執(zhí)行；人事行政管理制度一、 人事管理原則1. 根據(jù)公司組織架構(gòu)設(shè)置崗位，以崗定員，寧缺毋濫，精簡高效。2. 公平、公開、公正地對待每位員工，發(fā)揮每位員工的聰明才智。3. 使全體員工樹立集體榮譽感，企業(yè)自豪感，管理參與感。為員工提供晉升機會，給予合理的薪資福利，委以適當(dāng)?shù)臋?quán)力。二、 適用范圍1. 本公司員工的管理，除遵照國家和地方有關(guān)法令外，都應(yīng)依據(jù)本制度辦理。2. 本制度所稱員工，系指本公司聘用的全體從業(yè)人員。3. 本公司如有臨時性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，可聘用臨時員工，臨時員工的管理依照合同或其它相應(yīng)規(guī)定，或參照本規(guī)定辦理。三、 招聘計劃1. 各部門經(jīng)理，根據(jù)用人需求，填寫人員需求申請表，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批(副總總經(jīng)理執(zhí)行董事)審批。2. 經(jīng)執(zhí)行董事所確定的人員需求申請表，由行政人事部負(fù)責(zé)辦理招聘事宜。3. 招聘標(biāo)準(zhǔn)與面試程序本公司員工的甄選，以學(xué)識、能力、品德、體格及適合工作所需要條件為準(zhǔn)。人力資源部門根據(jù)應(yīng)聘人員填寫表格所反映的情況進行調(diào)查。核實無誤后，用人部門和人力資源部進行面試，報總經(jīng)理和執(zhí)行董事審批。4. 各級職位面試程序如下： 1. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理由股東會面試，行政人事部備案。2. 部門經(jīng)理，副經(jīng)理由總經(jīng)理面試，報股東會審批，行政人事部備案。3. 職員由部門經(jīng)理面試，報總經(jīng)理審批，行政人事部備案。 4. 新進人員經(jīng)面試合格，面試資料報總經(jīng)理和執(zhí)行董事審批后，由行政人事部門辦理入職手續(xù)并與之簽訂勞動合同。辦理入職手續(xù)當(dāng)天即為起薪日。員工試用期三個月(可根據(jù)員工試用期表現(xiàn)適當(dāng)縮短或延長試用期)，期滿合格后，方得正式錄用。四、 入職手續(xù)試用人員報到時，應(yīng)向人事部送交以下證件：畢業(yè)證書、學(xué)位證書原件及復(fù)印件；技術(shù)職務(wù)任職資格證書原件及復(fù)印件；身份證原件及復(fù)印件；一寸半身免冠照片二張；其它必要的證件；五、 凡有下列情形者，不得錄用剝奪政治權(quán)利尚未恢復(fù)者。被判有期徒刑或被通緝，尚未結(jié)案者。吸食毒品或有其它嚴(yán)重不良嗜好者。貪污、拖欠公款，有記錄在案者?；加芯癫』騻魅静≌摺Ｒ蚱沸袗毫?，曾被政府行政機關(guān)懲罰者。體格檢查不合格者。其它經(jīng)本公司認(rèn)定不適合者。六、 調(diào) 職公司基于部門設(shè)置和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，可隨時調(diào)動員工的崗位或工作地點，被調(diào)員工不得借故拖延或拒不到職。各部門主管在調(diào)動員工時，應(yīng)充分考慮其個性、學(xué)識、能力，務(wù)使“人盡其才，才盡其用，才職相稱”。員工接到崗位調(diào)動通知單后，限在一周內(nèi)辦完移交手續(xù)，到新部門或新工作地點報到。七、 升 職為提高基層員工或基層管理人員的工作能力，激勵基層員工不斷提高業(yè)務(wù)水平，使公司人力資源保持持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，各部門負(fù)責(zé)人必須本著“開發(fā)人才，儲備人才”的觀念去培養(yǎng)和開發(fā)員工。根據(jù)員工工作業(yè)績、工作能力，突出的管理能力，公司給予崗位晉升，晉升渠道為：部門經(jīng)理填寫崗位晉升通知單，報總經(jīng)理和執(zhí)行董事審批。八、 考勤制度工作時間公司員工實行周一至周五為工作時間，周六、周日為正常工休時間。每天上班時間為早上8：0012:00,下午14：0017：30.營銷人員和工程人員因工作性質(zhì)不同略有區(qū)別而服從部門安排。冬季夏季上班時間如有調(diào)整依據(jù)調(diào)整通知執(zhí)行?？记谵k法公司實行指紋考勤制度，所有員工應(yīng)親自打卡計時，不委托或代人打卡，否則雙方均按曠工一日處理。員工如有遲到、早退、或曠工等情形，依下列規(guī)定處理：遲到早退員工均需按時上、下班，工作時間開始后五分鐘內(nèi)到班者視為遲到。工作時間終了前五分鐘內(nèi)下班者視為早退。遲到或早退，每次扣罰10元。直接從當(dāng)月工資中扣除。曠工未經(jīng)請假或假滿未經(jīng)續(xù)假而擅自不到職以曠工論處。員工曠工一日扣發(fā)三倍日薪資 連續(xù)曠職三日或全月累計曠職六日者，予以除名，不發(fā)獎金。造成重大損失，應(yīng)追究責(zé)任。請假休假員工請假，需填寫請假申請單，經(jīng)部門經(jīng)理和副總審批后提交行政人事部。如請假超過三天的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可準(zhǔn)假。休假種類以及假期工資：病 假員工因病請假，需出示區(qū)、市級醫(yī)院證明，一月五天以內(nèi)，扣發(fā)假日工資的30%，超過五日者，按病假時間，全額扣發(fā)日工資。事假員工因事請假，必須先經(jīng)部門主管批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自離崗者，按曠工處理。事假期間工資按請假天數(shù)全額扣除日工資，曠工1天扣除3倍日工資。喪假員工入司滿一年，倘若直系親屬去世，可以享有三天有薪（標(biāo)準(zhǔn)工資）喪假，直系親屬指父母、配偶、子女。員工在喪假期間享受與正常工作期間相同的工資收入?；榧侔捶ǘńY(jié)婚年齡(女20周歲，男22周歲)結(jié)婚的，可享受3天婚假。員工入司滿一年，符合晚婚年齡(女23周歲，男25周歲)的，可享受晚婚假15天(含3天法定婚假)?；榧俦仨毺崆跋蛑鞴苌暾埐⒏缴辖Y(jié)婚證書復(fù)印件，員工在婚假期間享受與正常工作期間相同的工資收入。年休假員工累計工作不滿5年的，每工作滿一年休年休假1天，已滿5年不滿10年的。年休假5天。已滿10年不滿20年的年休假10天，已滿20年的，年休假15天。員工在年休假期間享受與正常工作期間相同的工資收入。九、 .培訓(xùn)培訓(xùn)目的為提高公司員工的業(yè)務(wù)、知識技能及發(fā)揮其潛在智能，使公司人力資源能適應(yīng)本公司日益迅速發(fā)展的需要，公司將舉行各種培訓(xùn)活動，被指定員工，不得無故缺席，確有特殊原因，應(yīng)按有關(guān)請假制度執(zhí)行。培訓(xùn)程序新員工培訓(xùn)由公司根據(jù)人員錄用的情況安排，在新員工進入公司的前1個月內(nèi)進行，考核不合格者不再繼續(xù)留用。具體培訓(xùn)事宜由公司策劃營銷部負(fù)責(zé)。十、 薪酬 本公司依照兼顧企業(yè)的維持與發(fā)展和員工生活安定及逐步改善的原則，以貢獻(xiàn)定報酬、憑責(zé)任定工資，給予員工合理的報酬和工資。員工的基本薪酬有工資、補貼和獎金。公司于每月10日發(fā)給員工上一個月（上月1日至上月最后一天）的工資，遇節(jié)假日提前。并按政府規(guī)定代扣個人所得稅、按照當(dāng)?shù)厣绫＠U納最低標(biāo)準(zhǔn)扣除個人繳納部分。工資發(fā)放可以分現(xiàn)金和銀行卡支付 ，通過銀行卡發(fā)放的直 接發(fā)放到員工本人的銀行賬戶，現(xiàn)金支付的需由員工本人親自領(lǐng)取，不得代領(lǐng)。新進人員從辦理入職手續(xù)之日起薪，離職人員自離職之日停薪，財務(wù)部按實際工作日計算工資。十一、 員工福利員工入職考核合格后，公司為其購買社會保險，試用人員試用期間不享受社會保險。公司每年組織一次旅行，全體員工參加。公司每年進行兩次優(yōu)秀員工的考評，選出1名優(yōu)秀員工，分別于每年的6月，12月份各舉行一次。評選指標(biāo)為具體工作業(yè)績、與上級領(lǐng)導(dǎo)的配合度、溝通能力、應(yīng)急處理能力，與各部門人員的配合度等為參考依據(jù)，評選為優(yōu)秀員工。十二、 離職員工在離職前必須在行政人事部完備離職手續(xù)，第一負(fù)責(zé)人或重要崗位管理人員離職，由董事會親自簽批離職手續(xù)表。離職手續(xù)離職手續(xù)包括：辦理工作交接事宜按離職手續(xù)表要求辦理離職手續(xù)交還所有公司資料、文件、辦公用品及其它公物報銷公司帳目，歸還公司欠款如與公司簽定有其它合同（協(xié)議），按其它合同（協(xié)議）的約定辦理離職手續(xù)完備后，才能領(lǐng)取離職當(dāng)月實際工作天數(shù)薪資。 未辦離職手續(xù)自行離職者，公司財產(chǎn)若有損失、遺失，其損失全額從薪資中扣還。 十三、 辦公用品采購各種辦公用品統(tǒng)一由人事行政部購買、保管、分發(fā)。各部門采購辦公用品須事先填寫采購申請單，按照采購流程經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批完畢后，由人事行政部進行采購，憑采購單和發(fā)票去財務(wù)部報銷。實行購買、保管分離制度，辦公用品由人事行政部購買后交行政部相關(guān)人員驗收后，財務(wù)入庫登記。 建立辦公用品明細(xì)帳，分門別類進行登記，每半年進行一次盤查，發(fā)現(xiàn)將辦公用品占為已有的，給予處罰。各部門要本著節(jié)約和需要的原則領(lǐng)用辦公用品，要填寫領(lǐng)用申請單，先由部門負(fù)責(zé)人簽字，保管人員方可發(fā)放。 保管人員要加強責(zé)任心，認(rèn)真做好辦公用品的保管和分發(fā)，及時向人事行政部主管報告庫存情況。十四、 辦公用品、辦公設(shè)備的發(fā)放 辦公用品依據(jù)各部門辦公用品領(lǐng)用計劃將物品分類發(fā)放。 員工領(lǐng)用辦公用品需到行政部辦公用品臺賬上登記，遵循誰用誰領(lǐng)，以舊換新的原則領(lǐng)用。 辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)嚴(yán)格履行出入庫登記手續(xù)。十五、 辦公用品、辦公設(shè)備的保管 人事行政部負(fù)責(zé)公司辦公用品、辦公設(shè)備、工裝、低值易耗品、通訊設(shè)備的采購、保管、維護與發(fā)放。 備品倉庫設(shè)專人負(fù)責(zé)，所有辦公用品、辦公設(shè)備、低值易耗品、通訊設(shè)備等都需根據(jù)“入庫登記表”嚴(yán)格檢查品種、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、購買/簽收人，是否與進貨相符，按手續(xù)驗收入庫，登記入賬。人事行政部負(fù)責(zé)收回公司離職人員的辦公物品。人事行政部建立公司固定資產(chǎn)總賬，對每件物品進行登記，每年進行一次普查。 固定資產(chǎn)的管理和使用必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工管理、層層負(fù)責(zé)、合理調(diào)配、管用結(jié)合、物盡其用”的原則，必須辦理固定資產(chǎn)登記，入賬建卡，做到賬、卡、物相符，同時要求購置有計劃、驗收有憑據(jù)、入庫有登記、領(lǐng)用有手續(xù)。 備品倉庫內(nèi)的物資，必須按類分庫存放，并保持倉庫整潔，通風(fēng)透氣，采光好，并做好防潮、防熱、防震、防銹、防盜、防毒等工作，要保證使物資常處于完好可用狀態(tài)。 盡量減少倉庫積壓，發(fā)放物資要按購進的先后順序進行。 員工租用（借用）公司物資期間，應(yīng)妥善保管好，不得擅自轉(zhuǎn)借、改裝或搬離公司。十六、 辦公設(shè)備的報廢當(dāng)辦公設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價值或國家規(guī)定強制停止使用時，由歸口部門設(shè)備負(fù)責(zé)人報部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，填寫辦公設(shè)備報廢申請表，交人事行政部報總經(jīng)理審批，予以報廢，自固定資產(chǎn)登記表中刪除。十七、 電話管理規(guī)定： 公司的電話，主要是作為方便與外界溝通、開展業(yè)務(wù)之用，不提倡員工在公司內(nèi)打私人電話。 員工打電話，用語應(yīng)盡量簡潔、明確，以減少通話時間。 嚴(yán)禁員工使用傳真機撥打私人長途電話。 各部門負(fù)責(zé)本部門電話的日常維護，輕拿輕放，防止人為損壞，確保電話機和電話線路處于良好運行狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)電話機故障、線路故障、電話費使用完畢等情況，應(yīng)及時通知行政部安排人員予以維修或續(xù)費。 每月人事行政部對話費異常情況進行重點監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)情況及時報總經(jīng)理。十八、 計算機管理規(guī)定 員工因工作需要配置計算機的，經(jīng)部門經(jīng)理同意后向公司書面申請，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，行政部負(fù)責(zé)購買安裝；離職員工不得損壞計算機及其配件，否則照價賠償；員工離職后由行政部收回該計算機。 公司辦公設(shè)備統(tǒng)一歸口人事行政部管理和維護。未經(jīng)許可，任何人不得隨便使用他人的電腦設(shè)備，不得更換、安裝、刪除任何電腦軟件及其內(nèi)部設(shè)置，個人軟件不得安裝在公司電腦上，員工應(yīng)注意電腦文件的數(shù)據(jù)備份，以避免意外損失。拒絕使用來歷不明的軟盤和光盤等。未經(jīng)許可，嚴(yán)禁在網(wǎng)絡(luò)上隨便下載文件，以免系統(tǒng)感染病毒。 各部門員工必須愛護電腦設(shè)備，電腦要保持清潔，需定期進行衛(wèi)生清理；電腦 在開機狀態(tài)嚴(yán)禁晃動和搬動。下班離開辦公室時要及時關(guān)閉電源。十九、 宿舍管理規(guī)定員工入住公司宿舍，必須填寫員工宿舍住宿申請，以部門主管審批為準(zhǔn)，住宿員工要服從安排和調(diào)整。 未經(jīng)允許不得擅自對換住房和床位，不得擅自拆離床位；嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)嚴(yán)禁使用大功率電器；節(jié)約用水用電，杜絕浪費現(xiàn)象。每月底將定期抄表，水電費用由員工自己負(fù)擔(dān)，公司直接從員工工資中扣除；嚴(yán)禁使用明火，發(fā)現(xiàn)火隱患和不安全因素，要迅速報告上級處理，造成損失將財務(wù)核算管理制度第一章 總則第一條 為了維護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)公司法和企業(yè)會計制度等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。第二條 公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是:做好財務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作；規(guī)范公司的財務(wù)行為，準(zhǔn)確計量公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務(wù)資源；實現(xiàn)公司價值的最大化。第三條 本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時執(zhí)行，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。第二章 財務(wù)管理組織機構(gòu)第一條 公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下、總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的財務(wù)管理體制，公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)即財務(wù)部。第二條 公司按照會計法和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范等規(guī)定,結(jié)合公司的核算體制和財務(wù)管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。第三條 財務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，主要職責(zé)為：一、負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理制度和各項會計制度擬定；二、參與公司籌資方案的擬定和實施；三、參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究，提供財務(wù)意見；四、參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金； 五、負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算管理、會計核算；六、負(fù)責(zé)編制報表，提供財務(wù)數(shù)據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并作好項目和財務(wù)分析工作；七、監(jiān)督財務(wù)收支，依法計繳稅收；八、負(fù)責(zé)公司財務(wù)會計檔案的保管，票據(jù)申購、使用、核銷等管理工作；九、監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支；十、協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。十一、 財務(wù)部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第三章 財務(wù)報表管理第一條 財務(wù)會計報表編制范圍資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、納稅申報表等；內(nèi)部管理會計報表還包括：費用支出報表，資金往來報表、資金計劃及情況表。第二條 財務(wù)會計報表的編制原則與要求一、會計報表必須按照國家相關(guān)會計制度和準(zhǔn)則編制；二、財務(wù)管理部門必須保證所提供會計信息的及時、客觀、準(zhǔn)確、完整，全面反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。三、編制會計報告時，在會計計量和填報方法上，應(yīng)保持前后會計期間的一致性。會計報告不同報表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。報表附注、說明清楚明了，符合規(guī)定要求。四、會計核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行。五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財務(wù)報表，并做到異常情況說明。第三條 會計期間會計報表都必須以公歷年度作為會計期間，自公歷1月1日起至12月31日止（內(nèi)部報表自公歷2月1日起至次年1月31日止）；第四條 財務(wù)會計報表的報出一、公司的財務(wù)會計賬簿和會計報表的時間統(tǒng)一截止為每月末最后一天，下月資金計劃表及附表于30日上午上報，會計報表于次月10日前上報執(zhí)行董事公司財務(wù)管理部門； 第四章 工資薪酬管理第一條 目的 規(guī)范各級員工薪酬，穩(wěn)定員工隊伍，適應(yīng)企事業(yè)的發(fā)展需要。第二條 內(nèi)容一、 薪資組成：總薪資=基本工資（崗位工資）+職務(wù)津貼+績效工資+年資工資+職位補貼二、基本工資：是指各部門根據(jù)實際工作崗位而設(shè)的崗位底薪，不同崗位底薪不同，主要根據(jù)其職位高低、工作責(zé)任及工作難易程度定的額標(biāo)。三、調(diào)資：憑其所具工作經(jīng)驗，已經(jīng)超過該等所需專業(yè)工作五年以上或者完成一至二個項目以上，所具能力特別優(yōu)異，且為公司甚難羅致的人才可作正常調(diào)薪；崗位異動的員工必須有一至三個月的試用期，試用期滿后根據(jù)其實際工作表現(xiàn)才可實行異動調(diào)薪。四、年資：公司全體人員都享有年資，年資從入職之日開始計算，每滿一年即可獲100元年資。五、補貼：本公司人員的職位補貼根據(jù)各人員的技術(shù)等級、管理職稱分級補給，以貼票報銷形式發(fā)放。第三條 工資審批一、工資實行嚴(yán)格的審批制度，月度工資的發(fā)放由公司執(zhí)行董事和總經(jīng)理副總經(jīng)理審核簽批。二、未經(jīng)審批的工資、福利、津貼、獎金等財務(wù)部門不得發(fā)放。第四條 工資復(fù)核一、每月3日前由人事行政部收集上月工薪資料和考勤記錄，交財務(wù)主管會計編制工資表，經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核后，交領(lǐng)導(dǎo)審批后，于每月10日發(fā)放（節(jié)假日順延）。二、社保：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批的參保人員名單及繳納標(biāo)準(zhǔn)，并填制費用報銷單，經(jīng)審批程序后，申報繳納社保費，個人部分由個人承擔(dān)工資中扣回。三、 獎金及其他獎勵提成：由各部門提供資料、財務(wù)部門編制工薪表，交各級審批，出納付款。第五條 所得稅扣除行政部應(yīng)配合財務(wù)部計算工資，每月3號前統(tǒng)計公司員工考勤及人事變動相關(guān)資料，待部門經(jīng)理及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后送財務(wù)進行計算工資，及個人所得稅的扣除和社保個人部分以及員工其他款項的扣除。第六條 員工離職一、員工離職時，行政部應(yīng)通知財務(wù)部，由財務(wù)部查明是否有借支款項等應(yīng)扣款項。二、如有借支款項等應(yīng)扣款項，由財務(wù)部在其離職時從應(yīng)發(fā)工資中扣除。第七條 工資、獎金的發(fā)放形式一、工資、獎金的發(fā)放，采取銀行代發(fā)工資和現(xiàn)金代發(fā)形式，如采用現(xiàn)金發(fā)放的形式，現(xiàn)金發(fā)放工資須報公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)。第八條 工資獎金的發(fā)放員工工資一般于每月10日發(fā)放上個月工資，年終獎金于春節(jié)放假前發(fā)放。成本控制過程中的財務(wù)管理制度第一章 工程項目中的財務(wù)管理要求第一條 工程款支付一、工程款支付原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)書面說明情況并經(jīng)公司執(zhí)行董事和總經(jīng)理、副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采用現(xiàn)金支付方式。二、在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款：1、無工程款資金結(jié)算申請單的，或在工程款資金結(jié)算申請單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的；2、無工程進度表或工程預(yù)決算書的；3、工程進度和工程預(yù)決算金額明顯不符的；4、未提供工程發(fā)票的；5、不符合合同規(guī)定付款條件的；6、其他不符合制度規(guī)定的；三、財務(wù)部每月28日應(yīng)會同合同合同成本部和工程部核實每一個工程項目的進度，如核實至本月止累計付款超過本月工程進度，部應(yīng)在下筆工程進度款中扣除超付款。第二條 工程款日常管理事項一、財務(wù)部在支付工程款時原則上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。二、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)合同金額、工程進度款、預(yù)決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子臺賬。三、施工進行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項的，應(yīng)由財務(wù)部根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項逐步在進度款中扣回。四、財務(wù)部每月3日前對上月工程簽證單進行核對，以避免重復(fù)簽證的現(xiàn)象。工程部或合同成本部必須無條件積極配合，提供工程簽證單明細(xì)表、工程簽證臺賬等。第二章 管理流程第一條 工程款支付一、合同約定的按合同約定支付工程款。二、工程款的付款流程：工程部提出付款事項 合同成本部申請付款 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 財務(wù)經(jīng)理審核 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理審核 執(zhí)行董事審核財務(wù)付款 財務(wù)部審核內(nèi)容：工程進度報告書或結(jié)算書、發(fā)票、合同是否齊全。付款是否與工程進度、結(jié)算書、合同規(guī)定一致。三、按實結(jié)算工程按如下流程執(zhí)行：1、基本原則是有合同約定的，按合同約定支付。2、每月28日前由乙方上報本期工程量，29日工程部完成審核。3、每月3日前由合同成本部完成復(fù)核。完成后3日內(nèi)將復(fù)核結(jié)果提交財務(wù)部。4、按工程款付款流程完成付款手續(xù)后二個工作日內(nèi)（或每月5日）付出。費用管理制度第一章 費用報銷的一般要求第一條 費用報銷憑證各部在業(yè)務(wù)發(fā)生時，原則上應(yīng)取得稅務(wù)部認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。第二條 報銷發(fā)票內(nèi)容發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。第三條 印章齊全印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專用章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)部統(tǒng)一印刷的收據(jù)。第六條 銷售方蓋章的銷售清單如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項列示的，必須同時提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報銷。郵資報銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。第七條 費用報銷操作流程各類費用報銷按公司頒布的費用支出報銷流程指引實行。第二章 業(yè)務(wù)招待費用管理第一條 報銷業(yè)務(wù)招待費時所附發(fā)票必須是開有日期的正式發(fā)票，當(dāng)月報銷的發(fā)票不能為已過開票日期一個月以上的票據(jù)，并且原則上實行誰開支誰報銷的原則。第二條 原則上杜絕無票費用開支。如工作業(yè)務(wù)需要開支無票費用（如娛樂費、洗理費等），1000元以上需事前先請示總經(jīng)理或董事長同意后再執(zhí)行。對此類無票費用，需提供相關(guān)聯(lián)的有效證明，才可報銷。每月開支的無票費用，需以文字報告的形式報總經(jīng)理或董事長審批后，方可進行相應(yīng)賬務(wù)處理。第三條 交際應(yīng)酬客人發(fā)生的禮品費報銷，500元以上必須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印明細(xì)清單，否則財務(wù)一律不予報銷。第五條 所有招待費用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，但陪客人員不得超過三個，相互監(jiān)督，并由最高職務(wù)者接待和報賬，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細(xì)，否則不予報銷。如發(fā)現(xiàn)亂報、虛報、多報等違紀(jì)現(xiàn)象，經(jīng)證實后不論金額大小予以警告或罰款情節(jié)嚴(yán)重給予開除。第六條 除公司業(yè)務(wù)送煙，其他部及員工原則上不予配煙，否則不予報銷。第七條 專程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理（或執(zhí)行董事長）批準(zhǔn)，經(jīng)辦人在總經(jīng)理（或執(zhí)行董事長）批準(zhǔn)的定額內(nèi)掌握結(jié)算。第八條 部門主管以下員工不經(jīng)批準(zhǔn)不能進行應(yīng)酬、接待活動，接待對象、地點及規(guī)格需事先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意（主管1000元/次）并有一個隨同人員，先斬后奏一律不予報銷。部門經(jīng)理應(yīng)酬1500元/次。第九條 公司內(nèi)部因加班而開支誤餐費，經(jīng)副總以上人員同意，由部部門主管主請加班員工用餐的，每人每餐不得超過10元且有所有人員簽字方可入賬，各部每月不得超過三次，副總不得超過五次，總經(jīng)理不得超過八次。公司多部門同時加班由總經(jīng)理（或總經(jīng)理不在時指定副總）安排。第三章 其他費用第一條 廣告宣傳費費用發(fā)生時，由營銷部提出計劃并申報，財務(wù)部進行相應(yīng)審核，如果屬于月度計劃內(nèi)項目，財務(wù)部審核并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以安排支付。如果屬于計劃外項目，根據(jù)營銷戰(zhàn)略應(yīng)該開支的，報執(zhí)行董事批準(zhǔn)并完成追加預(yù)算程序后，方可安排支付。第二條 裝修費費用發(fā)生時，由工程部（或營銷部）提出計劃并申報，財務(wù)部進行相應(yīng)審核，如果屬于計劃內(nèi)項目，財務(wù)部審核并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以安排支付。如果屬于計劃外項目，報董事長批準(zhǔn)并完成追加預(yù)算程序后，方可安排支付。會計檔案管理制度第一章 總 則第一條 制定目的和內(nèi)容：為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)中華人民共和國會計法和中華人民共和國檔案法的規(guī)定，結(jié)合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本制度。第二條 本制度適用的范圍，為會計部、合同資料管理部門。第三條 本制度由行政部行使監(jiān)察權(quán)力。第二章 會計檔案管理要求第一條 會計檔案的整理會計檔案由形成檔案的各部門和人員按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊，對同一年度的會計檔案先按會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料四大類別進行歸類，對每一類中的會計檔案再根據(jù)不同保管年限和檔案形成時間順序分別進行整理、立卷、裝訂成冊。第二條 會計檔案的查閱由于工作需要調(diào)閱會計檔案，須遵守下列規(guī)定：一、公司內(nèi)部人員需調(diào)閱會計檔案，必須填寫“會計檔案查閱申請單”，先由本部門負(fù)責(zé)人簽字后，再由會計檔案管理部門負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可調(diào)閱；其中，機密級以上檔案經(jīng)會計部門主管或總經(jīng)理簽字同意后，方可調(diào)閱。申請單一式兩聯(lián)，一聯(lián)查閱結(jié)束歸回檔案后退還查檔人；一聯(lián)由檔案管理員編號后留存裝訂。二、審計、財稅部門因?qū)徲嫼筒橘~事項需調(diào)閱會計檔案時，應(yīng)出具審計或查賬公文，并由公司接待部門填寫“會計檔案查閱申請單”，申請單經(jīng)公司會計檔案管理部門負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可查閱；其中，機密級以上檔案的調(diào)閱，須經(jīng)會計部門主管批準(zhǔn)。三、公安、檢察、法院、工商等部門因?qū)硐嚓P(guān)案件需調(diào)閱會計檔案時，應(yīng)出具 正式公文或介紹信，經(jīng)公司法務(wù)部門審核認(rèn)可后填寫“會計檔案查閱申請單”， 經(jīng)會計檔案管理負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可查閱。查閱取證時可以抄錄、照相或復(fù)印，但不得將檔案帶走。四、外單位人員調(diào)閱檔案，需由會計部門人員陪同，查閱完畢，應(yīng)立即歸還檔案室。向外單位提供利用時，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及會計負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，會計檔案原則上不得借出。五、查閱檔案時，嚴(yán)禁拆散原卷并不得把檔案原件抽走、涂改、勾劃或損壞，查閱后，應(yīng)由查閱人在檔案封底備查欄內(nèi)注明日期和原因。六、檔案管理員對查閱完畢歸還的檔案應(yīng)檢察其完整性。七、會計檔案保管部門應(yīng)建立“查閱檔案登記薄”，對內(nèi)部和外部的查閱情況做好記錄，以備查用。內(nèi)部稽核審計監(jiān)督管理制度第一章 總則第一條 為了加強對公司的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制，保障公司財務(wù)管理、會計核算和生產(chǎn)經(jīng)營符合國家各項法律法規(guī)要求，促進公司內(nèi)部控制制度的健全與有效運行，維護股東和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，特制訂本制度。第二章 職責(zé)和范圍第一條 財務(wù)審計的職責(zé)是全面檢查、監(jiān)督、評價全公司范圍內(nèi)的財務(wù)和經(jīng)營管理活動。強調(diào)事前審計，做到事前、事中、事后審計相結(jié)合。第二條 財務(wù)審計的范圍一、財務(wù)核算情況：收入、成本的真實、完整性；往來核算的正確性、內(nèi)部賬項核對及調(diào)整的及時、準(zhǔn)確性；涉稅事項的賬務(wù)處理的正確性；費用核算的正確性。二、預(yù)算執(zhí)行情況：對各時段（月度、季度、年度）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的有效性，以及對預(yù)算指標(biāo)完成情況進行分析和總結(jié)并提出解決方案和建議。三、財經(jīng)紀(jì)律遵守情況：國家各項財經(jīng)法規(guī)和公司相關(guān)財經(jīng)紀(jì)律的遵守情況和執(zhí)行力度。四、房地產(chǎn)開發(fā)項目的運作：評價項目開發(fā)決策的科學(xué)性、經(jīng)濟性、可行性；項目計劃制訂的合理性、科學(xué)性、可行性；項目實施過程中的監(jiān)督管理；項目實施成果的比較和分析。其中：項目實施過程中的監(jiān)督管理內(nèi)容為：1、項目預(yù)算審計2、工程招議標(biāo)程序?qū)徲?、合同簽訂和執(zhí)行情況審計4、工程設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證審計5、甲供材料和設(shè)備的招標(biāo)、采購、供應(yīng)價格審計和結(jié)算程序?qū)徲?、工程進度款結(jié)算和支付執(zhí)行情況審計7、工程竣工驗收、結(jié)算情況審計8、工程索賠與反索賠的資料準(zhǔn)備和執(zhí)行情況審計9、工程移交手續(xù)審計五、其他重大事項的專項審計。銷售流程中的財務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為了加強企業(yè)的內(nèi)部管理，規(guī)范銷售流程中的各項經(jīng)營行為，杜絕差錯和舞弊的產(chǎn)生，提高經(jīng)營效率，特制訂本管理制度。第二條 銷售流程管理的一般要求保障銷售回款的安全性、完整性、及時性；保證已銷售情況的真實性、完整性、充分性；促進銷售行為程序化；對可銷售產(chǎn)品實行動態(tài)管理。第二章 銷售收款的管理第一條 銷售收款的內(nèi)容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等）繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費等。第二條 銷售收款的解繳：所有銷售收款均由財務(wù)部的收銀員負(fù)責(zé)辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。一、現(xiàn)金：收銀員依據(jù)當(dāng)日的現(xiàn)金收款情況逐筆登記銷售及收款日報表，并于每日17點前以“現(xiàn)金解款”的形式全額存入公司指定銷售專戶。不得存放在保險柜里或存入個人存折。二、銀行轉(zhuǎn)賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：收銀員在辦理相關(guān)手續(xù)時，應(yīng)提供公司銷售專戶的賬號資料，不得將款項轉(zhuǎn)入公司其他結(jié)算賬戶?？蛻艮D(zhuǎn)賬后，須將轉(zhuǎn)賬單復(fù)印件交給公司財務(wù)部簽收查詢，查詢到賬后方可開具收據(jù)/發(fā)票。收銀員依據(jù)當(dāng)日銀行收款情況逐筆登記銷售及收款日報表。第三條 銷售收款的統(tǒng)計：收銀員將每日收款情況統(tǒng)計后交由營銷策劃部確認(rèn)，并于次日上午9：30報財務(wù)部出納和會計。營銷策劃部據(jù)此登記銷售臺賬。第四條 銷售情況的核對與再確認(rèn)：營銷策劃部銷售統(tǒng)計人員每周五對本周銷售及應(yīng)收款情況進行統(tǒng)計和匯總，并及時與財務(wù)部進行核對。第五條 所有銷售提成均以實際到賬金額為準(zhǔn)。第三章 按揭款的管理第一條 按揭款的范圍：客戶以所購商品房做抵押并由公司提供階段性擔(dān)保的個人住房貸款。 第二條 按揭手續(xù)的前期準(zhǔn)備一、在每期樓盤發(fā)售前一個月內(nèi)，按揭專員依據(jù)公司已與按揭合作銀行簽署銀行按揭業(yè)務(wù)合作書所規(guī)定的相關(guān)條款與營銷策劃部進行溝通，并由營銷策劃部告知客戶辦理按揭的相關(guān)事項。二、按揭專員必須督促營銷策劃部相關(guān)負(fù)責(zé)人，要求營銷人員在客戶簽署商品房買賣合同時，辦理好銀行按揭、公積金貸款申請手續(xù)。銀行按揭資料、公積金貸款資料由營銷策劃部負(fù)責(zé)督促客戶在簽署商品房買賣合同后5天內(nèi)按銀行要求提供并向按揭專員移交完整按揭資料。在按揭貸款辦理期間，按揭資料由按揭專員負(fù)責(zé)保管。三、按揭專員必須確保按揭貸款資料收集完畢后按10天(或10戶)一個批次報送主辦銀行，爭取在商品房買賣合同簽署后約30天內(nèi)放款，公積金貸款在商品房買賣合同簽署后約60天內(nèi)放款。第三條 按揭放款情況的統(tǒng)計及報送：按揭專員必須建立樓盤按揭放款臺賬，根據(jù)財務(wù)部出納領(lǐng)取的按揭放款收賬通知，分別按銀行及樓盤輸入按揭客戶明細(xì)，并將按揭放款情況輸入臺賬，每周周一上午10：00報電子版本給主管會計，由主管會計稽核，并于每周周一上午12：00之前將稽核結(jié)果報本公司有關(guān)負(fù)責(zé)人。第四條 按揭放款情況的匯總及反饋：按揭專員應(yīng)將每批次按揭貸款客戶名單、應(yīng)放款金額報財務(wù)部出納備查，貸款發(fā)放后由雙方進行核對，對未放款的應(yīng)于2日之內(nèi)查明原因，如因客戶原因的反饋至營銷策劃部，并及時通知客戶；如因公司原因的，則上報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第五條 按揭放款情況的實時監(jiān)控：在房屋產(chǎn)權(quán)證未辦理完畢前，按揭專員必須跟進客戶供樓情況，嚴(yán)格控制回購率，具體要求如下：一、每月最后一天，按揭經(jīng)辦人員與按揭銀行核對至本月止，屬公司擔(dān)保期限內(nèi)未按時供樓人員名單，將該名單進行統(tǒng)計并報財務(wù)部、營銷策劃部負(fù)責(zé)人。二、客戶1個月未按時供樓的，由相應(yīng)營銷人員電話催辦。經(jīng)電話通知5天內(nèi)仍不供樓的，由營銷策劃部負(fù)責(zé)發(fā)書面催款通知。書面催款通知發(fā)出10天內(nèi)客戶仍未供樓的，營銷人員必須上報營銷策劃部部門主管后采取有效措施處理。三、連續(xù)三個月以上未按時供樓的，由按揭專員先與銀行協(xié)商，暫不回購；經(jīng)請示主管領(lǐng)導(dǎo)后，進入相應(yīng)法律程序，并與物業(yè)公司聯(lián)系采取相應(yīng)措施督促客戶供樓（未交樓除外）。資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理第一條 公司結(jié)算現(xiàn)金的范圍是一、辦公用品、運雜費等10000元以下的日常零星支出；二、職工的工資及各項勞保福利費用；三、差旅費支出；四、為正常業(yè)務(wù)而準(zhǔn)備的備用金。第二條 公司嚴(yán)格按照國家關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定結(jié)算現(xiàn)金。公司與其他單位的經(jīng)濟往來，凡是能夠通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不得結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算。第三條 所有現(xiàn)金收入款項都應(yīng)于當(dāng)日如數(shù)存入銀行，當(dāng)日下班后發(fā)生的現(xiàn)金收入應(yīng)由出納人員保管在保險柜中，須上報集團財務(wù)負(fù)責(zé)人并于第二天上班時及時存入銀行。在法定節(jié)假日獲得的現(xiàn)金，公司必須妥善保管并在開戶行營業(yè)后的當(dāng)天上午立即存入銀行。公司任何員工不得以庫存現(xiàn)金收入直接支付各項開支(即不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金)。第四條 根據(jù)公司日?，F(xiàn)金開支的實際情況，實行庫存現(xiàn)金限額管理，一般以公司3-5天的正常零星開支額確定庫存現(xiàn)金限額。公司的庫存現(xiàn)金限額及限額的追加必須報集團財務(wù)部并經(jīng)財務(wù)部門主管同意后，才能向開戶銀行進行申請。第五條 對發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須取得或者填制合法、完整、正確的原始憑證。對各種收支款項的原始憑證必須為原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條 各單位應(yīng)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)人和現(xiàn)金報銷的標(biāo)準(zhǔn)，不得越權(quán)審批。對發(fā)生的一切庫存現(xiàn)金收支憑證(收據(jù)、報銷發(fā)票等)是否合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、完整，財務(wù)部須進行嚴(yán)格、認(rèn)真的審核。對不符合報銷制度的單據(jù)，財務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管會計或出納人員有權(quán)拒絕辦理，或要求更換及補充。如情節(jié)嚴(yán)重，報銷人員拒不執(zhí)行的，可直接向公司總經(jīng)理報告。第七條 公司設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，及時、全面、連續(xù)、逐筆記錄現(xiàn)金收入的來源和現(xiàn)金支出的用途，隨時掌握現(xiàn)金的動態(tài)，防止收支不清和發(fā)生差錯。第八條 現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無誤的收支憑證，按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并做到日清日結(jié)，賬款相符。第九條 公司嚴(yán)格支票、印鑒的管理一、財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，財務(wù)專用章由會計人員保管，支票由出納員保管。財務(wù)負(fù)責(zé)人或會計人員不在單位期間，印鑒應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印鑒代管須辦理交接手續(xù)，并由行政部監(jiān)管全部移交和序，代管人員必須對印章的結(jié)算情況進行登記。二、公司嚴(yán)禁出納員在保管空白支票的同時，保管與存取現(xiàn)金、進行擔(dān)保等須用的有關(guān)印鑒。三、財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；四、開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；第十條 公司5萬元以上大額現(xiàn)金的存取，必須有l(wèi)2人陪同。根據(jù)現(xiàn)金的存取金額的大小，其陪同人數(shù)及具體陪同人員由財務(wù)部部門經(jīng)理臨時指定。為安全起見，10萬元以上的現(xiàn)金存取，必須由公司派車且有2人在場；510萬元的現(xiàn)金存取可由公司派車或乘出租車進行現(xiàn)金的存取，但必須有2人在場。第十一條 加強對現(xiàn)金的管理，除現(xiàn)金出納員每天核實、自查外，財務(wù)部負(fù)責(zé)人須定期（每月至少一次）不定期地對本部現(xiàn)金進行盤點，出納員應(yīng)主動配合，查后若發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應(yīng)及時查明原因、報批處理。禁止出納人員白條頂庫。發(fā)生違紀(jì)，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第二章 銀行存款的管理第一條 公司發(fā)生的一切收付款項，除相關(guān)制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的以外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。嚴(yán)格按中國人民銀行發(fā)布的支付結(jié)算辦法及相關(guān)法規(guī)執(zhí)行，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進行。第二條 公司可以采用銀行匯票、匯兌、支票等結(jié)算方式進行收款。第三條 為隨時掌握銀行存款的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收支，按各開戶銀行及其他金融機構(gòu)、存款種類，設(shè)置“銀行存款日記賬”進行序時核算。第四條 按規(guī)定至少每隔一天到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。第五條 對所有的銀行結(jié)算憑證，財務(wù)負(fù)責(zé)人須進行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生。第六條 出納根據(jù)審核后的原始憑證和收付款記賬憑證，逐日逐筆登記“銀行存款日記賬”。第七條 “銀行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對清楚(每月至少核對一次)，發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)及時查明更正。月份終了，“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額應(yīng)該相等，如有不符，必須逐筆核對，查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。調(diào)節(jié)表上的掛賬數(shù)應(yīng)在下月全部催辦入賬，及時處理。嚴(yán)禁出現(xiàn)一個月以上的未達(dá)賬項。第八條 公司嚴(yán)格遵守銀行賬戶管理辦法，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶。第九條 領(lǐng)用支票，需向財務(wù)部門填制“用款申請單”，寫明日期、收款單位、用途及限額(或應(yīng)付金額)，由財務(wù)人員簽發(fā)支票。領(lǐng)用人員應(yīng)在支票登記簿上登記簽字，并按規(guī)定期限核銷。不準(zhǔn)攜帶蓋好印章的空白支票外出采購。第十條 公司不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票；不準(zhǔn)出借、出租或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位結(jié)算。第十一條 支票領(lǐng)用后，應(yīng)于當(dāng)月內(nèi)報賬。如確因有特殊情況不能及時報賬，最遲于下月報賬。在支票報賬時，應(yīng)與“用款申請單”核對收款單位、用途、支付金額等。如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)向總經(jīng)理匯報，并查明原因，及時處理。 第十二條 收據(jù)的管理：不準(zhǔn)收據(jù)和印鑒由一人管理，不準(zhǔn)出現(xiàn)蓋了公司財務(wù)章的收據(jù)交由出納自行開票。出納收款開票，會計復(fù)核蓋章。第三章 備用金、借款的管理第一條 部門員工因業(yè)務(wù)的合理需要申請一定數(shù)額的備用金，按審批權(quán)限審批后，按審批金額向財務(wù)管理中心預(yù)支備用金。實行定額備用金的人員須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司備用金總額不得超過10萬，超過10萬由董事長批準(zhǔn)；第二條 員工借款應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定金額并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款；第三條 定額備用金的人員報賬時，不抵扣備用金，在財務(wù)直接支取現(xiàn)金。備用金實行年初（2月）申請（新員工為到職轉(zhuǎn)正后），年末結(jié)清（次年1月）。逾期未結(jié)清的，一次從工資中扣回，超過應(yīng)發(fā)工資時分次從工資中扣回；第四條 臨時借款的范圍：業(yè)務(wù)應(yīng)酬、員工出差、零星開支及其他確需臨時借款的；第四章 資金計劃管理第一條 公司嚴(yán)格實行資金全額預(yù)算管理制度，對未列入公司資金計劃的開支原則上不得支付。第二條 出納除按周編制資金計劃外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表。第三條 出納應(yīng)按月編制“資金預(yù)算執(zhí)行情況表”，以了解資金實際運用情況。第四條 財務(wù)部應(yīng)做好公司的對外資金計劃及籌措以及與金融等部門的關(guān)系協(xié)調(diào)處理。第五條 公司資金服從“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用”的原則。實物資產(chǎn)管理制度第一條 本制度所稱實物資產(chǎn)為固定資產(chǎn)、存貨。第二條 實物資產(chǎn)管理部門 一、公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的實物管理部門為人事行政部二、存貨的實物管理部門為成本資料部（材料部）。三、資產(chǎn)的價值管理部門為財務(wù)部。第三條 公司加強對存貨的管理，建立完善的采購、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤點制度，保證賬、卡、物相符。存貨按照實際成本計價，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用先進先出法確認(rèn)其實際成本。第四條公司加強對固定資產(chǎn)的管理一、公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理辦法，健全固定資產(chǎn)購建預(yù)算、授權(quán)購買、登記核算、維護保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率，采用年限法折舊。全部折舊額在相應(yīng)資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內(nèi)收回。公司對固定資產(chǎn)的購建、清理、報廢等，都應(yīng)當(dāng)辦理會計手續(xù)，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，建立固定資產(chǎn)卡片，進行會計核算。二、每年12月20日前，財務(wù)部配合人事行政部對固定資產(chǎn)進行全面盤點。盤點由人事行政部組織實施，財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督。盤點結(jié)束后，人事行政部出具固定資產(chǎn)盤點表（附盤點表格式）及“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告”，同時落實盈虧責(zé)任。教務(wù)部對盤點進行審核，出具盤點報告及盈虧處理報告，根據(jù)批準(zhǔn)的處理意見進行會計處理。第五條 因保管、使用人的責(zé)任，造成固定資產(chǎn)丟失、損壞、短少的，應(yīng)參照凈值予以賠償；非人為因素導(dǎo)致的盤虧，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后進行會計賬務(wù)處理。附 則第一條 本制度由總經(jīng)辦公會討論通過并負(fù)責(zé)修改和補充，經(jīng)董事會批準(zhǔn)審批之日起實施。其他與之相沖突的舊制度同時廢止。第二條 財務(wù)部為本制度的執(zhí)行部門。最終修訂及解釋權(quán)歸屬于本部門。報批報建部工作管理制度為規(guī)范報批報建部工作行為及事務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)，使工作得以有序進行，特制定本管理制度。一 建立并維護公司土地資源基礎(chǔ)研究和拓展體系，以滿足公司土地需求；為項目開發(fā)全過程提供相關(guān)法規(guī)依據(jù)。二 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)社會關(guān)系如建設(shè)局、質(zhì)監(jiān)站、安監(jiān)站、環(huán)保局、城管、公安派出所等政府及社會部門，保證公司項目建設(shè)和業(yè)務(wù)開展有序進展。三 與政府各職能部門的聯(lián)系與溝通，保證規(guī)劃、報建、圖紙審查、驗收等工作的順利進行。四 負(fù)責(zé)按公司計劃辦理項目進行中各項報批報建手續(xù)，確保項目的正常開發(fā)經(jīng)營。五 組織收集、整理、研究政府報批報建政策，提出相應(yīng)建議及對策。六 作好向政府職能部門的有關(guān)報表，并將開發(fā)項目的有關(guān)證照和工程報件和完善工程竣工后的相關(guān)手續(xù)資料完備交內(nèi)業(yè)歸檔。七 辦理開發(fā)項目施工階段的有關(guān)行政批件，申辦開發(fā)項目所需水、電、氣、通訊、閉路、道路、管網(wǎng)等建設(shè)手續(xù)。八 負(fù)責(zé)辦理開發(fā)項目的有關(guān)前期手續(xù)（立項、選址、規(guī)劃審批、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、委托地質(zhì)勘探、三通一平、拆遷安置等），并落實相關(guān)的實施措施。九 按要求報送總圖給人防、消防、環(huán)保、交通、園林、市政、通訊等部門審批蓋章認(rèn)可或取得有關(guān)協(xié)議。十 辦理土地規(guī)劃使用證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證。十一 負(fù)責(zé)項目報批報建的執(zhí)行工作；為項目工程施工提供完備手續(xù)負(fù)責(zé)企業(yè)資質(zhì)的申辦、年檢等；十二 協(xié)助辦理產(chǎn)權(quán)證和銷（預(yù)）售許可證。十三 協(xié)助工程部門進行國土、建設(shè)、消防、人防、環(huán)保報批報建以及竣工驗收, 確保各項工程驗收按時完成。工程招投標(biāo)管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范招投標(biāo)工作、加強招投標(biāo)管理，保護公司利益、社會公共利益和招標(biāo)投標(biāo)活動當(dāng)事人的合法權(quán)益，達(dá)到控制建設(shè)成本、保證建設(shè)工期、確保工程質(zhì)量和提高投資效益的目的，制定本辦法。 第二條 本辦法就整個公司的招標(biāo)管理機構(gòu)及實施過程（招標(biāo)方案的設(shè)計、隊伍選擇、發(fā)標(biāo)、回標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)審批）、獎懲等管理內(nèi)容做出原則性的規(guī)定。第三條 本辦法作為公司內(nèi)部管理制度，必須嚴(yán)格遵守。第二章 管理機構(gòu)第四條 公司設(shè)工程部、合同成本部。合同成本部、負(fù)責(zé)公司所有招標(biāo)項目工作中的資格預(yù)審、招標(biāo)文件編寫、組織答疑、發(fā)標(biāo)、接標(biāo)等工作；成本部負(fù)責(zé)編制標(biāo)底、提供準(zhǔn)確的工程量清單及招標(biāo)項目的最高限價、合同文本、招標(biāo)項目商務(wù)條款及經(jīng)濟標(biāo)的評審工作；工程部負(fù)責(zé)提供招標(biāo)技術(shù)方案、圖紙、材料樣品及技術(shù)標(biāo)的評審工作；第三章 招標(biāo)第五條 招標(biāo)計劃： 工程部、成本部應(yīng)根據(jù)工程進度需要聯(lián)合編制下一年度工程招標(biāo)計劃。第六條 招標(biāo)技術(shù)方案：一、工程部制定完整、合理的招標(biāo)技術(shù)方案。二、編制技術(shù)方案應(yīng)科學(xué)、合理、經(jīng)濟、適用，內(nèi)容應(yīng)包括資質(zhì)要求、技術(shù)要求、報價方案、完整的圖紙資料等。三、編制招標(biāo)技術(shù)方案不得以任何不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人，應(yīng)以國家規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)規(guī)范為準(zhǔn)，當(dāng)國家規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)與行業(yè)規(guī)范不一致時應(yīng)以要求高者為準(zhǔn)。四、技術(shù)方案不得以投標(biāo)單位中其中一家的生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)作為技術(shù)方案中的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)國家、行業(yè)無規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)時，投標(biāo)單位的生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)只能作為參照技術(shù)要求。五、對于招標(biāo)項目中的原材料、主要部件：1、在市場上能夠普遍采購的，應(yīng)在技術(shù)要求中指定三個以上同檔次的原材料、主要部件；2、在市場上不能普遍采購的，不應(yīng)在技術(shù)要求中指定某一品牌原材料、主要部件，避免壟斷。六、招標(biāo)技術(shù)方案應(yīng)在招標(biāo)工作開始前三天完成，由成本部作為選擇投標(biāo)單位的依據(jù)。第七條 投標(biāo)隊伍選擇：投標(biāo)隊伍選擇包括投標(biāo)單位的組成、資格預(yù)審和投標(biāo)單位考察三個環(huán)節(jié)。一、投標(biāo)單位的組成（1）100萬以上投標(biāo)單位不得少于5家（2）100萬以下（包括100萬）投標(biāo)單位不得少于3家以部門合議為依據(jù)，實名推薦投標(biāo)人。執(zhí)行董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理根據(jù)實際情況，可指定相關(guān)部門自主選擇投標(biāo)單位參與投標(biāo)二、資格預(yù)審：由合同成本部對申請或被邀請參加投標(biāo)的投標(biāo)單位進行資格預(yù)審，預(yù)審合格的投標(biāo)單位，才可以參加投標(biāo)。資質(zhì)預(yù)審的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)如下：1、法人代表證明書或授權(quán)委托書必須有法人代表簽名，且蓋有企業(yè)公章；2、工商營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營資質(zhì)證書必須是在有效期內(nèi)且經(jīng)過年審；（有條件地區(qū)應(yīng)上網(wǎng)核實投標(biāo)單位真實情況）3、檢測報告必須是有效的權(quán)威部門提供的；特殊情況應(yīng)提供原件；（應(yīng)進行網(wǎng)上及電話核實）4、注冊資金及半年內(nèi)的準(zhǔn)確資產(chǎn)負(fù)債表、產(chǎn)品質(zhì)量等級、生產(chǎn)及檢測能力、管理水平、財務(wù)狀況及以往業(yè)績必須滿足項目招標(biāo)要求；5、設(shè)備、材料招標(biāo)只接受生產(chǎn)廠家或全國總代理商參加投標(biāo)；6、不接受任何個人掛靠他人的企業(yè)參與工程投標(biāo)；7、凡有不良信用記錄以及偷漏稅、偷工減料、以次充好、惡意欺詐等不良行為的單位不得參與投標(biāo)；8、在以往投標(biāo)過程中有串標(biāo)、中標(biāo)后悔約等不良記錄的單位不得參與投標(biāo)；9、曾與我司合作過的單位，如有發(fā)生嚴(yán)重質(zhì)量事故、驗收不合格、長期延誤工期、無故停工、售后服務(wù)差等不良記錄的單位不得參與投標(biāo)；10、曾與我司發(fā)生過法律訴訟的單位不得參與投標(biāo)，其當(dāng)事人不得以另外單位的名義參加投標(biāo)；三、投標(biāo)單位考察：1、所有參與投標(biāo)的資質(zhì)預(yù)審初步合格單位，才進行考察。對于工程類項目重點考察：以往及在建工程，考察其為我司項目準(zhǔn)備的施工管理人員的真實水平。2、安排考察應(yīng)遵循以下原則：（1）公司認(rèn)可的國際國內(nèi)著名品牌可免于考察；（2）與我司合作過且無不良記錄并滿足本次招標(biāo)條件的投標(biāo)單位可免于考察；（3）對于與招標(biāo)地距離較遠(yuǎn)（500公里以上）的投標(biāo)單位，或有其他困難不能在規(guī)定時間內(nèi)安排考察的，可先參與投標(biāo)，如經(jīng)評標(biāo)確認(rèn)為潛在中標(biāo)人的，可根據(jù)公司批準(zhǔn)進行補充考察，或重點考察；（4）考察由工程部組織，成本部參加；（5）考察內(nèi)容包括：核實投標(biāo)單位的工商營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營資質(zhì)證書、檢測報