企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范簡介 課后練習(xí)判斷題：1、現(xiàn)代企業(yè)管理中，例行管理靠人員調(diào)節(jié)，例外管理靠制度調(diào)節(jié)。  B、錯(cuò)題目解析：例行管理靠制度調(diào)節(jié)，例外管理靠人員調(diào)節(jié)。2、實(shí)施內(nèi)部報(bào)告控制時(shí)，內(nèi)部報(bào)告要真實(shí)細(xì)致、及時(shí)報(bào)送。  A、對3、健全的內(nèi)部控制，總是可以堵塞漏洞、消除隱患，防止企業(yè)資產(chǎn)因浪費(fèi)、盜竊、無效率使用、不當(dāng)經(jīng)營決策等原因而導(dǎo)致?lián)p失。  A、對4、企業(yè)應(yīng)該做好財(cái)會(huì)等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制。  A、對5、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。  A、對判斷題：1、企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，可以采取座談?dòng)懻?、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)意見等方法識(shí)別相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素。  A、對2、根據(jù)內(nèi)部控制缺陷影響整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的嚴(yán)重程度，內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。  A、對3、授權(quán)審批就是指授予相關(guān)人員審批的權(quán)力。  B、錯(cuò)題目解析：授權(quán)審批包括兩個(gè)方面：權(quán)力和相對應(yīng)的責(zé)任。4、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理，有利于減少管理層級和提高管理效能，避免機(jī)構(gòu)重疊和效率低下，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。  A、對5、健全的內(nèi)部控制，總是可以堵塞漏洞、消除隱患，防止企業(yè)資產(chǎn)因浪費(fèi)、盜竊、無效率使用、不當(dāng)經(jīng)營決策等原因而導(dǎo)致?lián)p失。  A、對判斷題：1、授權(quán)審批控制一般包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。  A、對2、授權(quán)審批就是指授予相關(guān)人員審批的權(quán)力。  B、錯(cuò)題目解析：授權(quán)審批包括兩個(gè)方面：權(quán)力和相對應(yīng)的責(zé)任。3、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內(nèi)部控制范疇。  B、錯(cuò)4、現(xiàn)代企業(yè)管理中，例行管理靠人員調(diào)節(jié)，例外管理靠制度調(diào)節(jié)。  B、錯(cuò)題目解析：例行管理靠制度調(diào)節(jié)，例外管理靠人員調(diào)節(jié)。5、企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，可以采取座談?dòng)懻?、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)意見等方法識(shí)別相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素。  A、對判斷題：1、內(nèi)部控制目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，促進(jìn)提高經(jīng)營效率和效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。  A、對2、根據(jù)內(nèi)部控制缺陷影響整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的嚴(yán)重程度，內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。 A、對3、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內(nèi)部控制范疇。  B、錯(cuò)題目解析：企業(yè)文化是內(nèi)部控制的一個(gè)重要內(nèi)容，其不是無法掌控的。建設(shè)企業(yè)文化能更好的起到內(nèi)部控制的作用。4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該相互制衡。  A、對5、控制活動(dòng)是確保管理層的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對得到執(zhí)行的政策和程序。 A、對判斷題：1、內(nèi)部控制的總目標(biāo)即通過內(nèi)部控制使企業(yè)一要生存、二要發(fā)展、三要盈利。 A、對2、授權(quán)審批控制一般包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。 A、對3、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該相互制衡。  A、對4、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的規(guī)定，上市公司的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)由董事長擔(dān)任。  B、錯(cuò)5、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。 A、對判斷題：1、授權(quán)審批就是指授予相關(guān)人員審批的權(quán)力。 B、錯(cuò)2、企業(yè)應(yīng)該做好財(cái)會(huì)等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制。 A、對3、企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，可以采取座談?dòng)懻?、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)意見等方法識(shí)別相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素。  A、對4、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內(nèi)部控制范疇。  B、錯(cuò)5、內(nèi)部控制目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，促進(jìn)提高經(jīng)營效率和效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。  A、對判斷題：1、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。  A、對2、內(nèi)部控制是指被審計(jì)單位為了保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保證資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。  A、對3、根據(jù)內(nèi)部控制缺陷影響整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的嚴(yán)重程度，內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。  A、對4、授權(quán)審批控制一般包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。  A、對5、實(shí)施內(nèi)部報(bào)告控制時(shí)，內(nèi)部報(bào)告要真實(shí)細(xì)致、及時(shí)報(bào)送。  A、對判斷題：1、授權(quán)審批控制一般包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。  A、對2、企業(yè)利潤最大化是內(nèi)部控制的唯一目標(biāo)。  B、錯(cuò)題目解析：企業(yè)利潤最大化是內(nèi)部控制目標(biāo)之一，即追求經(jīng)營效果。除此之外，企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)還包括遵守法規(guī)，報(bào)表可靠性，追求經(jīng)營效率等。3、內(nèi)部控制目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，促進(jìn)提高經(jīng)營效率和效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。  A、對4、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的規(guī)定，上市公司的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)由董事長擔(dān)任。  B、錯(cuò)5、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內(nèi)部控制范疇。  B、錯(cuò)6、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的規(guī)定，上市公司的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)由董事長擔(dān)任。  B、錯(cuò)單選題：1、COSO報(bào)告的內(nèi)部控制整體框架包括： 題號(hào)：Qhx000099 A、三個(gè)目標(biāo)五個(gè)要素 B、三個(gè)目標(biāo)八個(gè)要素 C、五個(gè)目標(biāo)五個(gè)要素 D、五個(gè)目標(biāo)八個(gè)要素2、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。 題號(hào)：Qhx004679 A、內(nèi)部環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)評估 C、信息發(fā)布 D、監(jiān)督檢查題目解析：建立有效的內(nèi)部控制，至少包括五個(gè)基本要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制措施、信息與溝通和監(jiān)督檢查。3、包括內(nèi)部控制配套指引在內(nèi)的我國內(nèi)部控制規(guī)范體系，自（ ）起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。 題號(hào)：Qhx004671 A、2011年1月1日 B、2011年7月1日 C、2012年1月1日 D、2013年7月1日題目解析：內(nèi)部控制配套指引在內(nèi)的我國內(nèi)部控制規(guī)范體系，自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自2012年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。4、不屬于會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)的是（ ）。 題號(hào)：Qhx004681 A、憑證編號(hào) B、復(fù)式記賬 C、會(huì)計(jì)政策 D、內(nèi)部報(bào)告5、外部溝通不包括以下哪個(gè)方面（ ）。 題號(hào)：Qhx004670 A、與投資者和債權(quán)人的溝通 B、與客戶的溝通 C、與供應(yīng)商的溝通 D、與董事會(huì)的溝通題目解析：外部溝通主要有以下幾個(gè)方面：與投資者和債權(quán)人的溝通；與客戶的溝通；與供應(yīng)商的溝通；與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通；與外部審計(jì)師的溝通；與律師的溝通。與董事會(huì)的溝通屬于內(nèi)部溝通。單選題：1、信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地采集和傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆冢?）進(jìn)行有效溝通和正確使用。 題號(hào)：Qhx000103 A、企業(yè)內(nèi)部 B、企業(yè)外部 C、企業(yè)與外部之間 D、企業(yè)內(nèi)部，以及企業(yè)與外部之間2、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制活動(dòng)類指引的有（ ）。 題號(hào)：Qhx004673 A、研究與開發(fā) B、工程項(xiàng)目 C、擔(dān)保業(yè)務(wù) D、社會(huì)責(zé)任3、在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)保證審計(jì)委員會(huì)成員具備良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力，審計(jì)委員會(huì)及其成員應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的獨(dú)立性。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)直接對（ ）負(fù)責(zé)。  A、股東大會(huì) B、董事會(huì) C、總經(jīng)理 D、董事長題目解析：在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)保證審計(jì)委員會(huì)成員具備良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力，審計(jì)委員會(huì)及其成員應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的獨(dú)立性。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)直接對董事會(huì)負(fù)責(zé)。4、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本目標(biāo)的是（ ）。 題號(hào)：Qhx004677 A、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略 B、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利 C、提高經(jīng)營的效率和效果 D、遵循國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求5、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制手段類指引的有（ ）。 題號(hào)：Qhx004674 A、合同管理 B、內(nèi)部信息傳遞 C、信息系統(tǒng) D、采購業(yè)務(wù)單選題：1、非上市公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)該由（ ）擔(dān)任。 題號(hào)：Qhx002774 A、總經(jīng)理 B、管理層人員 C、部門經(jīng)理 D、獨(dú)立于管理層人員題目解析：獨(dú)立于管理層的人員，起到公平公正的作用。2、包括內(nèi)部控制配套指引在內(nèi)的我國內(nèi)部控制規(guī)范體系，自（ ）起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。 題號(hào)：Qhx004671 A、2011年1月1日 B、2011年7月1日 C、2012年1月1日 D、2013年7月1日3、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引自（ ）起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。 題號(hào)：Qhx004666 A、2010年6月1日 B、2011年1月1日 C、2012年1月1日 D、2012年6月1日4、企業(yè)文化是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識(shí)和理念，主要包括企業(yè)的整體價(jià)值觀，高級管理人員的管理理念、（ ），員工的行為守則等。 題號(hào)：Qhx004668 A、管理模式 B、人員結(jié)構(gòu) C、經(jīng)營風(fēng)格與職業(yè)操守 D、戰(zhàn)略目標(biāo)與規(guī)劃題目解析：企業(yè)文化是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識(shí)和理念，主要包括企業(yè)的整體價(jià)值觀，高級管理人員的管理理念、經(jīng)營風(fēng)格與職業(yè)操守，員工的行為守則等。5、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制手段類指引的有（ ）。 題號(hào)：Qhx004674 A、合同管理 B、內(nèi)部信息傳遞 C、信息系統(tǒng) D、采購業(yè)務(wù)單選題：1、 下列哪個(gè)不是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架（ERM）中的目標(biāo)：  A、戰(zhàn)略 B、報(bào)告 C、遵循 D、企業(yè)文化2、內(nèi)部控制實(shí)施的主體人員是（ ）。 題號(hào)：Qhx002773 A、總經(jīng)理 B、董事會(huì) C、管理層 D、企業(yè)內(nèi)部人員3、（ ）是對已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，建立與實(shí)際運(yùn)營情況相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)。 題號(hào)：Qhx002776 A、風(fēng)險(xiǎn)評估 B、風(fēng)險(xiǎn)分析 C、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略 D、控制活動(dòng)題目解析：風(fēng)險(xiǎn)分析的定義。4、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。 題號(hào)：Qhx004679 A、內(nèi)部環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)評估 C、信息發(fā)布 D、監(jiān)督檢查5、信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地采集和傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆冢?）進(jìn)行有效溝通和正確使用。 題號(hào)：Qhx000103 A、企業(yè)內(nèi)部 B、企業(yè)外部 C、企業(yè)與外部之間 D、企業(yè)內(nèi)部，以及企業(yè)與外部之間單選題：1、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本目標(biāo)的是（ ）。 題號(hào)：Qhx004677 A、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略 B、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利 C、提高經(jīng)營的效率和效果 D、遵循國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求2、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。 題號(hào)：Qhx004679 A、內(nèi)部環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)評估 C、信息發(fā)布 D、監(jiān)督檢查題目解析：建立有效的內(nèi)部控制，至少包括五個(gè)基本要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制措施、信息與溝通和監(jiān)督檢查。3、（ ）原則要求企業(yè)內(nèi)部控制在對象上應(yīng)當(dāng)覆蓋企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。 題號(hào)：Qhx004675 A、合法性 B、重要性 C、有效性 D、全面性4、以下不屬于內(nèi)部控制產(chǎn)生的主要原因的是（ ）。 題號(hào)：Qhx004667 A、內(nèi)部控制是企業(yè)管理當(dāng)局履行受托責(zé)任的內(nèi)在要求 B、內(nèi)部控制是企業(yè)管理當(dāng)局履行受托責(zé)任的內(nèi)在要求 C、內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物 D、內(nèi)部控制是企業(yè)利潤分配的需要題目解析：內(nèi)部控制是整個(gè)企業(yè)控制系統(tǒng)中的一個(gè)十分重要、不可缺少的子系統(tǒng)。其產(chǎn)生大致源于以下幾個(gè)方面的原因：（一）內(nèi)部控制是企業(yè)管理當(dāng)局履行受托責(zé)任的內(nèi)在要求；（二）內(nèi)部控制是提高管理效率的需要；（三）內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物。5、下列哪個(gè)不是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架（ERM）中的目標(biāo)： 題號(hào)：Qhx000100 A、戰(zhàn)略 B、報(bào)告 C、遵循 D、企業(yè)文化單選題：1、 在內(nèi)控設(shè)計(jì)中為達(dá)到控制的目的，是否控制環(huán)節(jié)越多越好？  A、是的 B、否，需要看控制點(diǎn)是否重要 C、否，應(yīng)考慮成本效益原則 D、否，要看審計(jì)人員的偏好2、（ ）是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析經(jīng)營管理中各種不確定因素，并確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略。 題號(hào)：Qhx002775 A、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) B、外部風(fēng)險(xiǎn) C、風(fēng)險(xiǎn)評估 D、風(fēng)險(xiǎn)分析3、內(nèi)部設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接向（ ）報(bào)告。 題號(hào)：Qhx002777 A、總經(jīng)理及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人 B、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu) C、人事部 D、董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)題目解析：應(yīng)該是獨(dú)立于管理層的、有直接仲裁權(quán)的董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)。4、企業(yè)文化是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識(shí)和理念，主要包括企業(yè)的整體價(jià)值觀，高級管理人員的管理理念、（ ），員工的行為守則等。  A、管理模式 B、人員結(jié)構(gòu) C、經(jīng)營風(fēng)格與職業(yè)操守 D、戰(zhàn)略目標(biāo)與規(guī)劃您的回答：C正確答案：C題目解析：企業(yè)文化是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識(shí)和理念，主要包括企業(yè)的整體價(jià)值觀，高級管理人員的管理理念、經(jīng)營風(fēng)格與職操守，員工的行為守則等。5、內(nèi)部控制實(shí)施的主體人員是（ ）。 題號(hào)：Qhx002773A、總經(jīng)理 B、董事會(huì) C、管理層 D、企業(yè)內(nèi)部人員題目解析：包括決策層、管理層、作業(yè)層在內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部人員單選題：1、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制手段類指引的有（ ）。 題號(hào)：Qhx004674 A、合同管理 B、內(nèi)部信息傳遞 C、信息系統(tǒng) D、采購業(yè)務(wù)2、非上市公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)該由（ ）擔(dān)任。 題號(hào)：Qhx002774 A、總經(jīng)理 B、管理層人員 C、部門經(jīng)理 D、獨(dú)立于管理層人員3、（ ）原則要求企業(yè)內(nèi)部控制在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，采取嚴(yán)格的措施，確保不存在重大缺陷。 題號(hào)：Qhx004676 A、合法性 B、重要性 C、全面性 D、有效性4、內(nèi)部控制系統(tǒng)可以防止以下哪個(gè)情況的發(fā)生： 題號(hào)：Qhx000101 A、管理人員濫用職權(quán)、蓄意營私舞弊 B、在未經(jīng)恰當(dāng)授權(quán)的情況下對第三方提供貸款擔(dān)保 C、企業(yè)內(nèi)部不相容職務(wù)的人員相互串通舞弊 D、行使控制職能的人員素質(zhì)不適應(yīng)崗位要求5、不屬于內(nèi)部環(huán)境要素的是（ ）。 題號(hào)：Qhx004680 A、信息與溝通 B、企業(yè)文化 C、人力資源政策 D、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置單選題：1、 下面不屬于內(nèi)部控制五要素論中的要素的是（ ）。  A、控制環(huán)境 B、控制活動(dòng) C、會(huì)計(jì)控制 D、風(fēng)險(xiǎn)評估2、內(nèi)部設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接（ ）報(bào)告。  A、總經(jīng)理及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人 B、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu) C、人事部 D、董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)題目解析：應(yīng)該是獨(dú)立于管理層的、有直接仲裁權(quán)的董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)。3、非上市公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)該由（ ）擔(dān)任。 題號(hào)：Qhx002774 A、總經(jīng)理 B、管理層人員 C、部門經(jīng)理 D、獨(dú)立于管理層人員題目解析：獨(dú)立于管理層的人員，起到公平公正的作用。4、（ ）原則要求內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)保證企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。 題號(hào)：Qhx004678 A、合法性 B、重要性 C、全面性 D、制衡性5、不屬于內(nèi)部環(huán)境要素的是（ ）。 題號(hào)：Qhx004680 A、信息與溝通 B、企業(yè)文化 C、人力資源政策 D、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置6、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制活動(dòng)類指引的有（ ）。 A、研究與開發(fā)B、工程項(xiàng)目C、擔(dān)保業(yè)務(wù)D、社會(huì)責(zé)任7、以下不屬于內(nèi)部控制產(chǎn)生的主要原因的是（ ）。 A、內(nèi)部控制是企業(yè)管理當(dāng)局履行受托責(zé)任的內(nèi)在要求B、內(nèi)部控制是企業(yè)管理當(dāng)局履行受托責(zé)任的內(nèi)在要求C、內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物D、內(nèi)部控制是企業(yè)利潤分配的需要題目解析：內(nèi)部控制是整個(gè)企業(yè)控制系統(tǒng)中的一個(gè)十分重要、不可缺少的子系統(tǒng)。其產(chǎn)生大致源于以下幾個(gè)方面的原因：（一）內(nèi)部控制是企業(yè)管理當(dāng)局履行受托責(zé)任的內(nèi)在要求；（二）內(nèi)部控制是提高管理效率的需要；（三）內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物。8、不屬于財(cái)產(chǎn)保護(hù)措施的是（ ）。 A、限制接近財(cái)產(chǎn)實(shí)物B、定期盤點(diǎn)C、妥善保管有關(guān)資產(chǎn)記錄的文件和文檔D、績效考評多選題：1、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（      ）。   A、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 B、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 C、企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引 D、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引您的回答：ABCD正確答案：ABCD2、內(nèi)部控制是（ ）。 A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要 B、企業(yè)競爭力的需要 C、防止管理舞弊和員工舞弊行為 D、防止外部欺詐您的回答：ABC正確答案：ABCD題目解析：四個(gè)選項(xiàng)是內(nèi)部控制必要性的內(nèi)容。3、控制剩余風(fēng)險(xiǎn)的措施主要有（ ）。 題號(hào)：Qhx004686 查看答案 A、職責(zé)分工控制 B、內(nèi)部報(bào)告控制 C、授權(quán)控制 D、預(yù)算控制您的回答：ABCD正確答案：ABCD4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制一般包括（ ）。 題號(hào)：Qhx002781 查看答案 A、財(cái)產(chǎn)記錄 B、實(shí)物保管 C、定期盤點(diǎn) D、賬實(shí)核對您的回答：ABCD正確答案：ABCD題目解析：這四項(xiàng)是財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制一般情況下包含的內(nèi)容。5、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略一般包括（ ）。  A、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 B、風(fēng)險(xiǎn)降低 C、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) D、風(fēng)險(xiǎn)消除您的回答：ABC正確答案：ABC題目解析：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略包括四個(gè)部分:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。多選題：1、屬于內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。 題號(hào)：Qhx004684 查看答案 A、內(nèi)部環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)評估 C、控制措施 D、信息與溝通您的回答：ABCD正確答案：ABCD2、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（      ）。  A、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 B、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 C、企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引 D、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引您的回答：ABCD正確答案：ABCD3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略一般包括（ ）。  A、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 B、風(fēng)險(xiǎn)降低 C、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) D、風(fēng)險(xiǎn)消除您的回答：ABC正確答案：ABC題目解析：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略包括四個(gè)部分:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。4、內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（ ）。 A、遵守法規(guī) B、追求經(jīng)營效率 C、報(bào)表可靠性 D、追求經(jīng)營效果您的回答：ABCD正確答案：ABCD5、控制活動(dòng)包括哪些內(nèi)容（ ）。  A、職責(zé)分離制度授權(quán)審批制度 B、信息技術(shù)控制 C、財(cái)產(chǎn)保護(hù)制度和會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)控制 D、分析與報(bào)告控制和績效考評控制您的回答：ABCD正確答案：ACD題目解析：B是信息與溝通部分所包含的內(nèi)容。多選題：1、 屬于內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。 A、內(nèi)部環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)評估 C、控制措施 D、信息與溝通您的回答：ABD正確答案：ABCD2、 控制剩余風(fēng)險(xiǎn)的措施主要有（ ）。 A、職責(zé)分工控制 B、內(nèi)部報(bào)告控制 C、授權(quán)控制 D、預(yù)算控制您的回答：ABCD正確答案：ABCD3、風(fēng)險(xiǎn)評估是指企業(yè)及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析經(jīng)營管理中各種不確定因素，并確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。其中，需要識(shí)別的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括：A、高級管理人員職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人員素質(zhì)因素 B、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理等管理因素 C、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素 D、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等技術(shù)因素您的回答：ABCD正確答案：ABCD3、 控制活動(dòng)包括哪些內(nèi)容（ ）。  A、職責(zé)分離制度授權(quán)審批制度 B、信息技術(shù)控制 C、財(cái)產(chǎn)保護(hù)制度和會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)控制 D、分析與報(bào)告控制和績效考評控制您的回答：ACD正確答案：ACD題目解析：B是信息與溝通部分所包含的內(nèi)容。4、 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略一般包括（ ）。  A、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 B、風(fēng)險(xiǎn)降低 C、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) D、風(fēng)險(xiǎn)消除您的回答：ABCD正確答案：ABC題目解析：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略包括四個(gè)部分:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)多選題：1、內(nèi)部控制是（ ）。 題號(hào)：Qhx002779 查看答案 A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要 B、企業(yè)競爭力的需要 C、防止管理舞弊和員工舞弊行為 D、防止外部欺詐您的回答：ABCD正確答案：ABCD題目解析：四個(gè)選項(xiàng)是內(nèi)部控制必要性的內(nèi)容。2、內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（ ）。 題號(hào)：Qhx002778 查看答案 A、遵守法規(guī) B、追求經(jīng)營效率 C、報(bào)表可靠性 D、追求經(jīng)營效果您的回答：ABCD正確答案：ABCD3、控制剩余風(fēng)險(xiǎn)的措施主要有（ ）。 題號(hào)：Qhx004686 查看答案 A、職責(zé)分工控制 B、內(nèi)部報(bào)告控制 C、授權(quán)控制 D、預(yù)算控制您的回答：ABCD正確答案：ABCD4、內(nèi)部控制整體框架的構(gòu)成要素除監(jiān)控外，還包括： 題號(hào)：Qhx000105 查看答案 A、控制環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)評估 C、控制活動(dòng) D、信息與溝通您的回答：ABCD正確答案：ABCD5、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（      ）。 題號(hào)：Qhx000106 查看答案 A、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 B、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 C、企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引 D、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引您的回答：ABCD正確答案：ABCD企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范簡介 課后練習(xí)多選題：1、 內(nèi)部控制缺陷包括：  A、設(shè)計(jì)缺陷 B、人為缺陷 C、運(yùn)行缺陷 D、舞弊缺陷您的回答：AC正確答案：AC2、內(nèi)部控制是（ ）。 A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要 B、企業(yè)競爭力的需要 C、防止管理舞弊和員工舞弊行為 D、防止外部欺詐您的回答：ABCD正確答案：ABCD題目解析：四個(gè)選項(xiàng)是內(nèi)部控制必要性的內(nèi)容。2、 監(jiān)控的方式主要有 A、持續(xù)監(jiān)控 B、個(gè)別評估 C、個(gè)別監(jiān)控 D、持續(xù)評估您的回答：AC正確答案：AB4、風(fēng)險(xiǎn)評估是指企業(yè)及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析經(jīng)營管理中各種不確定因素，并確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。其中，需要識(shí)別的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括：  A、高級管理人員職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人員素質(zhì)因素 B、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理等管理因素 C、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素 D、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等技術(shù)因素您的回答：ABCD正確答案：ABCD5、 下面屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中內(nèi)部環(huán)境類指引的有（ ）。 A、組織機(jī)構(gòu) B、發(fā)展戰(zhàn)略 C、人力資源 D、企業(yè)文化您的回答：ABCD正確答案：ABCD多選題：1、內(nèi)部控制缺陷包括：  A、設(shè)計(jì)缺陷 B、人為缺陷 C、運(yùn)行缺陷 D、舞弊缺陷您的回答：AC正確答案：AC2、下面屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中內(nèi)部環(huán)境類指引的有（ ）。 題號(hào)：Qhx004683 查看答案 A、組織機(jī)構(gòu) B、發(fā)展戰(zhàn)略 C、人力資源 D、企業(yè)文化您的回答：ABCD正確答案：ABCD3、監(jiān)控的方式主要有： 題號(hào)：Qhx000104 查看答案 A、持續(xù)監(jiān)控 B、個(gè)別評估 C、個(gè)別監(jiān)控 D、持續(xù)評估您的回答：AB正確答案：AB4、內(nèi)部控制是（ ）。 題號(hào)：Qhx002779 查看答案 A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要 B、企業(yè)競爭力的需要 C、防止管理舞弊和員工舞弊行為 D、防止外部欺詐您的回答：ABCD正確答案：ABCD題目解析：四個(gè)選項(xiàng)是內(nèi)部控制必要性的內(nèi)容。5、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（      ）。 題號(hào)：Qhx000106 查看答案 A、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 B、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 C、企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引 D、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引您的回答：ABCD正確答案：ABCD