廣州電大形考成考核作業(yè)（基礎(chǔ)會(huì)計(jì)作業(yè)1）習(xí)題一1、資料某企業(yè)部分賬戶記錄如下賬戶名稱期初余額本期貸方發(fā)生額合計(jì)本期貸方發(fā)生額合計(jì)期末余額短期借款5000040000010000周轉(zhuǎn)材料4500005000庫存現(xiàn)金150001800012000應(yīng)收賬款400020003000應(yīng)付賬款120018001600實(shí)收資本50000080000銀行存款240004200050000其他應(yīng)120024003600付款三、要求根據(jù)表中所列賬戶的類別和期初余額、期末余額、本期借方發(fā)生額合計(jì)、本期貸方發(fā)生額合計(jì)的已知數(shù)，計(jì)算出未知數(shù)，填入表內(nèi)。短期借款期末余額：10000;周轉(zhuǎn)材料期末余額：40000;庫存現(xiàn)金現(xiàn)金本期借方發(fā)生額合計(jì)：15000;應(yīng)收賬款本期貸方發(fā)生額合計(jì)：3000;應(yīng)付賬款期初余額：1000;實(shí)收資本本期貸方發(fā)生額合計(jì)：30000;銀行存款期末余額：16000;其他應(yīng)付款期末余額：2400。習(xí)題二一、資料某工業(yè)公司20X1年12月成立，當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)(公司只生產(chǎn)銷售一種產(chǎn)品一一甲產(chǎn)品不考慮增值稅)：(1)購放材料一批，價(jià)值25000元，材料已驗(yàn)收入庫，貨款以銀行存款支付。借：原材料25000貸：銀行存款25000（2）賒購材料一批，價(jià)值10000元，材料入庫。借：原材料10000貸：應(yīng)付賬款10000（3）從銀行存中提取現(xiàn)金5000元備用。借：庫存現(xiàn)金5000貸：銀行存款50004）經(jīng)理張平出差，預(yù)借差旅費(fèi)2500元，付現(xiàn)金。借：其他應(yīng)收款張平2500貸：庫存現(xiàn)金2500（5）本月材料倉庫發(fā)出材料如下：生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用材料20000元，車間一般消耗領(lǐng)材料2500元，企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用1000元。借：生產(chǎn)成本20000制造費(fèi)用2500管理費(fèi)用1000原材料貸：235006） 以銀行存款10000元償付賒購材料款借：應(yīng)付賬款10000貸：銀行存款10000（7）銷售甲產(chǎn)品，銷貨款50000元尚未收到。借：應(yīng)收賬款50000貸：主營業(yè)務(wù)收入50000 8） 8）用銀行存款17500元，購置新設(shè)備一臺(tái)。借：固定資產(chǎn)17500貸：銀行存款17500 9） 收到購貨單位歸還前欠甲產(chǎn)品貨款50000元，存入銀行。借：銀行存款50000貸：應(yīng)收賬款5000010）計(jì)算分配本月職工工資：生產(chǎn)甲產(chǎn)品工人工資10000元，車間管理人員工資1500元，企業(yè)行政管理人員工資4000元。借：生產(chǎn)成本10000制造費(fèi)用1500管理費(fèi)用4000職工薪貸：應(yīng)酬1550011)公司計(jì)提固定資產(chǎn)折舊：生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1500元，企業(yè)行政管理部門使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)2100元。借：制造費(fèi)用1500管理費(fèi)用貸：累2100計(jì)折舊3600(12經(jīng)理張平報(bào)銷差旅費(fèi)1900元，余款600)元退回現(xiàn)金1900600庫存現(xiàn)金借：管理費(fèi)用icrnn貸：其他應(yīng)收款一一張平2500(13)月末，將本月制造費(fèi)用全部計(jì)入所生產(chǎn)甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。借：生產(chǎn)成本5500貸：制造費(fèi)用5500(14)公司本月份生產(chǎn)甲產(chǎn)品全部完式，驗(yàn)收入庫。結(jié)轉(zhuǎn)已完工甲產(chǎn)品全部生產(chǎn)成本。借：庫存商品一一甲產(chǎn)品35500貸：生產(chǎn)成本一一甲產(chǎn)品35500(15)公司銷售甲產(chǎn)品價(jià)值65000元，收到貨款50000元并存入銀行，其余15000元尚未收到。借：銀行存款50000應(yīng)收賬款15000貸：主營業(yè)務(wù)收入65000(16)用銀行存款10000元支付產(chǎn)品廣告費(fèi)。借：銷售費(fèi)用10000貸：銀行存款10000(17)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交納的2250元銷售稅金。借：營業(yè)稅金及附加2250貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷售稅2250(18)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售甲產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本32500元。借：主營業(yè)務(wù)成本32500庫存商品一一甲產(chǎn)品32500(19)以現(xiàn)金支付違約罰款500元。借：營業(yè)外支出500貸:庫存現(xiàn)金500(20)將企業(yè)本期實(shí)現(xiàn)的銷售收入65000結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。借：主營業(yè)務(wù)收入65000貸：本年利潤65000(21)將企業(yè)本期發(fā)生的銷售成本、銷售費(fèi)用、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、管理費(fèi)用、營業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。借：本年利潤54250貸：主營業(yè)務(wù)成本32500銷售費(fèi)用10000管理費(fèi)用9000營業(yè)外支出500營業(yè)稅金及附加2250習(xí)題三資料（一）某工業(yè)公司各賬戶的期初余額如下：庫存現(xiàn)金3000元銀行存款350000元長期借款100000元原材料老2000元固定資產(chǎn)400000元實(shí)收資本655000元（二）某工業(yè)公司根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制的會(huì)計(jì)分錄，見習(xí)題二答案。一、要求1、根據(jù)需要開設(shè)總分類賬戶（用“丁字賬”形式）2、根據(jù)資料（一）在各賬戶登記期初余額。3、根據(jù)資料(二)的會(huì)計(jì)分錄過入各有關(guān)賬戶。庫存現(xiàn)金(4)借方貸方期初余額3000(3)5000(12)600本期借方發(fā)生額35000期末余額5600借方2500(19)500本期貸方發(fā)生額3000期初余額350000(9)50000(15)50000銀行存芋(1)25000(3)5000貸方(6)1000(8)17500(16)1000本期借方發(fā)本期貸方發(fā)生額100000生額67500期末余額382500借方原材料期初余額2000(1)25000(2)10000本期借方發(fā)生額35000期末余額13500借方方(5)23500本期貸方發(fā)生額23500固定資產(chǎn)期初余額400000(8)17500本期借方發(fā)本期貸方生額17500發(fā)生額0期末余額417500應(yīng)付賬款10。02)本期貸方發(fā)生額10000借方10。006)本期借方發(fā)生額10000期末余額0貸方借方應(yīng)收賬款(7)(9)500050000貸方(15)15000本期借方發(fā)生額65000期末余額15000借方本期貸方發(fā)生額5000銷售費(fèi)用貸方i0Od6)本期借方發(fā)生額10000借方貸方本期貸方發(fā)生額10000營業(yè)務(wù)收入(7(20)50000115000(1565000本期借方發(fā)生額115000本期貸方發(fā)生額115000管理費(fèi)用借方方(5)(21)1000(10)90004000(11)2100(12)1900本期借方發(fā)生額9000本期貸方生9000習(xí)題四一、資料某工業(yè)公司各賬戶資料，見習(xí)題三答案。一、要求1、分別結(jié)出各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額2、編制發(fā)生額及余額試算表本期發(fā)生額試算表編制單位：某工業(yè)公司單位：元賬戶名稱期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方庫存現(xiàn)金3000銀行存款350000原材料2000應(yīng)收賬款固定資產(chǎn)400000其他應(yīng)收款庫存商品累計(jì)折舊應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付職工薪酬生產(chǎn)成本制造費(fèi)用營業(yè)外支出主營業(yè)務(wù)收入管理費(fèi)用銷售費(fèi)用營業(yè)稅金及附加主營業(yè)務(wù)成本本年利潤長期借款10000實(shí)收資本655000合計(jì)755000755000