西安交通大學(xué)20秋內(nèi)部控制制度在線作業(yè)-1答案注意：圖片可根據(jù)實際需要調(diào)整大小內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括()要素A.風(fēng)險評估B.控制程序C.控制環(huán)境D.會計系統(tǒng)()是指主體對所確認的風(fēng)險采取必要的措施，以保證其目標得以實現(xiàn)的政策和程序A.風(fēng)險評估B.控制環(huán)境C.控制活動D.信息與溝通相對內(nèi)部控制整合框架，ERM框架的創(chuàng)新之處不包括()A.新提出了一個更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標，同時還擴大了報告的范疇B.新增加了目標制定、風(fēng)險識別和風(fēng)險應(yīng)對三個管理要素C.提出了兩個新概念風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度D.對內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為()A.經(jīng)營、財務(wù)報告及合規(guī)三個類別B.經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別C.經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別D.信息、財務(wù)報告及監(jiān)察三個類別代表了成熟階段的研究成果，堪稱內(nèi)部控制發(fā)展史上的里程碑的是()A.英國綜合守則B.美國注冊會計師協(xié)會的企業(yè)準則公告第55號C.特恩布爾委員會的特恩布爾D.COSO委員會的內(nèi)部控制整合框架關(guān)于我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系，下列說法錯誤的是()A.我國目前內(nèi)部控制規(guī)范框架是由基本規(guī)范、應(yīng)用指引、評價指引和審計指引四部分組成的B.內(nèi)部控制評價指引是為企業(yè)管理層對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行自我評價提供的指引C.內(nèi)部控制應(yīng)用指引是內(nèi)部控制體系的最髙層次，起統(tǒng)馭作用D.內(nèi)部控制審計指引是注冊會計師和會計師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)準則基于我國內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展，下列說法不正確的是()A.2010年出臺的應(yīng)用指引、評價指引和審計指引要求在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行B.2005年10月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了證監(jiān)會發(fā)布的關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見，要求上市公司對內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行定期檢查和評估C.2001年1月，證監(jiān)會發(fā)布了證券公司內(nèi)部控制指引，要求所有的證券公司建立和完善內(nèi)部控制機制和內(nèi)部控制制度D.1985年會計法對會計稽核所作出的規(guī)定，是我國首次在法律文件上對內(nèi)部牽制提出的明確要求下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是()A.制定了嚴格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功B.內(nèi)部控制由組織中各個階層的人員共同實施C.內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時改進D.內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序?qū)?nèi)部控制是一種全員控制理解錯誤的是()A.被動地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定B.內(nèi)部控制強調(diào)全員參與，人人有責(zé)C.企業(yè)的各級管理層和全體員工都應(yīng)當樹立現(xiàn)代管理理念，強化風(fēng)險意識D.以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實施，并主動承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標的實現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯誤的是()A.內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性B.內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境C.內(nèi)部控制對控制目標的實現(xiàn)作用不大D.企業(yè)目標的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響在下列內(nèi)部控制目標中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是()A.資產(chǎn)安全目標B.經(jīng)營管理合法合規(guī)目標C.提高經(jīng)營的效率和效果目標D.促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標內(nèi)部控制要達到的最直接也是最根本的目標是()A.資產(chǎn)安全目標B.財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標C.提高經(jīng)營的效率和效果目標D.促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標在下列原則中，強調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項的是()A.重要性原則B.本效益原則C.制衡性原則D.全面性原則內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是()A.需要層次理論B.行為科學(xué)理論C.權(quán)變理論D.最優(yōu)化理論在下列內(nèi)部控制要素中，被稱為對內(nèi)部控制的控制，是實施內(nèi)部控制的重要保證的是()A.風(fēng)險評估B.控制活動C.內(nèi)部監(jiān)督D.內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部控制僅僅為目標的實現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對保證，原因就在于()A.內(nèi)部控制的目標制定不合理B.內(nèi)部控制本身具有一定的局限性C.內(nèi)部控制制度有待完善D.內(nèi)部控制人員的執(zhí)行不力在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)系中，處于一個承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是()A.控制活動B.內(nèi)部監(jiān)督C.內(nèi)部環(huán)境D.信息與溝通內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中，重中之重的是()A.治理結(jié)構(gòu)B.機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配C.內(nèi)部審計D.人力資源政策中央在國企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括()A.重要人事任免B.重大政策變更C.重大決策D.重大事項內(nèi)部控制的最高目標，也是終極目標是()A.資產(chǎn)安全目標B.財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標C.提高經(jīng)營的效率和效果目標D.促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財務(wù)部門編制預(yù)算，這種預(yù)算屬于()A.資本預(yù)算B.經(jīng)營預(yù)算C.現(xiàn)金收支預(yù)算D.注重結(jié)果對企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督和控制，收集相關(guān)信息并形成分析報告的是()A.預(yù)算管理工作機構(gòu)B.預(yù)算管理委員會C.各責(zé)任中心D.各利潤中心將反映企業(yè)償債能力、盈利能力、營運能力、發(fā)展能力等的指標納入一個有機的整體之中，以系統(tǒng)、全面、綜合地對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析與評價的分析方法是()A.趨勢分析法B.綜合分析法C.比率法D.因素分析法績效考評系統(tǒng)各要素之間存在相互依存的關(guān)系，那么作為績效考評系統(tǒng)指南和目的的是()A.評價目標B.評價標準C.評價方法D.評價指標以下不屬于經(jīng)濟增加值評價系統(tǒng)特點的是()A.評價指標單一B.著眼長期發(fā)展C.注重資本增值D.指標計算相對簡單下列不屬于合同控制措施的是()A.限制接近B.統(tǒng)一歸口管理C.明確職責(zé)分工D.建立分級授權(quán)管理制度經(jīng)常通過計算各種指標來衡量償債能力、盈利能力、營運能力和發(fā)展能力的營運分析方法是()A.趨勢分析法B.綜合分析法C.比較法D.比率法企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是()A.財務(wù)報告B.外部報告C.內(nèi)部報告D.內(nèi)部審計報告內(nèi)部報告的使用階段的起點是內(nèi)部報告的()A.確定報告指標B.搜集整理內(nèi)外部信息C.向指定位置和使用者的傳遞D.全面評估內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否()A.真實準確B.有高價值C.安全可靠D.及時相關(guān)關(guān)于內(nèi)部控制的定義說法正確的是()A.內(nèi)部控制是由除了員工以外的管理層實施的B.內(nèi)部控制是由董事會實施的C.內(nèi)部控制是一種全面控制D.內(nèi)部控制是一種全程控制E.內(nèi)部控制是一種全員控制內(nèi)部控制的參與主體包括()A.董事會B.經(jīng)理層C.監(jiān)事會D.普通員工E.全體員工內(nèi)部控制的目標有()A.資產(chǎn)安全目標B.財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標C.經(jīng)營管理合法合規(guī)目標D.提高經(jīng)營的效率和效果目標E.促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標資產(chǎn)安全目標包括()A.確保資產(chǎn)在數(shù)量上的完整性B.確保資產(chǎn)在外形上的完整性C.確保資產(chǎn)在使用價值上的完整性D.確保資產(chǎn)在價值量上的完整性E.確保資產(chǎn)在價值上的完整性要確保財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整應(yīng)該做到()A.防止資產(chǎn)流失B.曰常信息核對C.按照企業(yè)會計準則的有關(guān)會計制度如實地核算經(jīng)濟業(yè)務(wù)D.懲罰制度E.不相容職務(wù)分離內(nèi)部控制的原則包括()A.重要性原則B.適應(yīng)性原則C.成本效益原則D.制衡性原則E.全面性原則內(nèi)部控制的成本主要體現(xiàn)()A.內(nèi)部控制的鑒證成本B.內(nèi)部控制的設(shè)計成本C.內(nèi)部控制的計量成本D.內(nèi)部控制的時間成本E.內(nèi)部控制的實施成本成本效益原則的要義包括()A.在管理中要依據(jù)環(huán)境和內(nèi)外條件隨機應(yīng)變B.在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點C.合理確定內(nèi)部控制帶來的經(jīng)濟利益D.努力降低內(nèi)部控制的成本E.內(nèi)部控制過程中的相互制約、相互監(jiān)督內(nèi)部信息傳遞至少包括()A.信息輸出階段B.信息輸入階段C.信息形成階段D.信息分析階段E.信息使用階段于內(nèi)部信息傳遞的預(yù)測性原則，下列說法正確的是()A.預(yù)測性是說提供給使用者的信息不一定就是真實的未來信息B.預(yù)測性原則是指企業(yè)傳遞和使用的經(jīng)營決策信息需要具備預(yù)測性的功能C.預(yù)測信息要有相關(guān)性，同時還要注意排除過多低相關(guān)的冗余信息D.預(yù)測信息與未來的信息必須有著密切的關(guān)聯(lián)，必須具有符合未來變化趨勢的可預(yù)測的特征，即具有相關(guān)性E.信息預(yù)測性的功能在于提供提高決策水平所需的那種發(fā)現(xiàn)差別、分析和解釋差別，從而在差別中減少不確定的信息內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的，和普通員工沒有關(guān)系。()A.正確B.錯誤內(nèi)部控制的“全員控制”與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在內(nèi)部控制的建設(shè)和實施過程中的領(lǐng)導(dǎo)作用是矛盾的。()A.正確B.錯誤內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛，涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項，包含每個層級和環(huán)節(jié)。()A.正確B.錯誤內(nèi)部控制從時間順序上看，包括事前控制和事后控制。()A.正確B.錯誤經(jīng)營管理合法合規(guī)不僅僅是獲利的基礎(chǔ)，也是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)。()A.正確B.錯誤內(nèi)部控制的目標是彼此孤立的，并沒有實質(zhì)性的聯(lián)系。()A.正確B.錯誤提高經(jīng)營的效率和效果目標是內(nèi)部控制的最高目標，也是終極目標。()A.正確B.錯誤內(nèi)部控制應(yīng)當兼顧全面體現(xiàn)了內(nèi)部控制的全面性原則，所以在實際工作中不需要突出重點。()A.正確B.錯誤傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn)，其中，對于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報告。()A.正確B.錯誤內(nèi)部信息傳遞流程是根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的特點來確定，雖然形式千差萬別，但總有一個最優(yōu)的方案。()A.正確B.錯誤【參考答案已附】參考答案：A參考答案：C參考答案：D參考答案：A參考答案：D參考答案：C參考答案：A參考答案：A參考答案：A參考答案：C參考答案：B參考答案：C參考答案：D參考答案：C參考答案：C參考答案：B參考答案：D參考答案：A參考答案：B參考答案：D參考答案：A參考答案：A參考答案：B參考答案：A參考答案：D參考答案：A參考答案：D參考答案：C參考答案：C參考答案：A參考答案：CDE參考答案：ABCDE參考答案：ABCDE參考答案：CD參考答案：BCDE參考答案：ABCDE參考答案：ABE參考答案：CDE參考答案：CE參考答案：ABCDE參考答案：B參考答案：B參考答案：A參考答案：B參考答案：A參考答案：B參考答案：B參考答案：B參考答案：A參考答案：B