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商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 南京市商業(yè)銀行風險控制部朱鋼總經理2005年6月8日 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐目錄 第一部分商業(yè)銀行信用風險管理概述第二部分商業(yè)銀行信用風險的成因分析第三部分我國商業(yè)銀行信用風險管理現狀 存在的問題及改革中應遵循的基本原則第四部分信用風險的分析和計量技術第五部分國內商業(yè)銀行信用風險管理和控制的主要手段第六部分國內商業(yè)銀行信用風險管理的案例第七部分商業(yè)銀行信用風險管理的發(fā)展方向 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第一部分商業(yè)銀行信用風險管理概述 一 信用風險的概念二 國際銀行業(yè)近年來信用風險管理的發(fā)展歷程三 信用風險在銀行風險管理體系中的地位 主要內容 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第一部分商業(yè)銀行信用風險管理概述 現代意義上的信用風險 影響金融工具的價值 從而給債權人或金融工具持有人帶來損失的風險 商業(yè)銀行風險管理手段的不斷提高使得對原有金融資產進行實時的計量成為可能 現代商業(yè)銀行的產品范圍單一的貸款發(fā)展到以各類金融產品的基礎的組合投資 傳統(tǒng)意義上的信用風險 借款人不能按期還本付息而給貸款人造成損失的風險 貸款業(yè)務是早期商業(yè)銀行的最主要的資產業(yè)務 信用風險損失只有在借款人不能按期還本付息時才得以真正體現 一 信用風險的概念 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第一部分商業(yè)銀行信用風險管理概述 現代意義上的信用風險主要包括以下形式 違約風險 信用遷徙風險 交易對手風險 信用事件風險 可歸因于信用風險的結算風險 其它風險 一 信用風險的概念 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第一部分商業(yè)銀行信用風險管理概述 二 國際銀行業(yè)近年來信用風險管理的發(fā)展歷程 80年代債務危機的影響 信用風險管理初步發(fā)展 90年代亞洲金融危機的影響 信用風險管理開始探索運用模型技術 并將風險管理從單一的信用風險轉向全面風險管理 2000年后長足發(fā)展 2004年巴塞爾新協議的頒布是新的里程碑 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第一部分商業(yè)銀行信用風險管理概述 三 信用風險在銀行風險管理體系中的地位 信用風險在現代商業(yè)銀行的風險占比中達到了40 的比例 市場風險占30 操作風險占15 其他風險僅為15 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第一部分商業(yè)銀行信用風險管理概述 三 信用風險在銀行風險管理體系中的地位 2002年國有商業(yè)銀行不良貸款率為26 2003年末為17 2004年一季度末為16 6 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第二部分商業(yè)銀行信用風險的成因分析 主要內容 一 信用風險成因的理論探討二 國內商業(yè)銀行信用風險的成因分析 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 一 信用風險成因的理論探討 外在不確定性 系統(tǒng)性 內在不確定性 非系統(tǒng)性 第二部分商業(yè)銀行信用風險的成因分析 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 二 國內商業(yè)銀行信用風險的成因分析 外部原因分析 銀行經營體制不明晰 企業(yè)經營體制不健全或經營實力相對較弱 市場融資機制不規(guī)范 集中了商業(yè)銀行信用風險 第二部分商業(yè)銀行信用風險的成因分析 內部原因分析 商業(yè)銀行經營管理機制不健全 效率低下 我國商業(yè)銀行信用風險管理的組織機構尚不健全 商業(yè)銀行信用風險管理的觀念和技術水平還相對落后 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第三部分我國商業(yè)銀行信用風險管理現狀 存在的問題及改革中應遵循的基本原則 主要內容 一 新巴塞爾協議關于信用風險管理的要求二 我國商業(yè)銀行信用風險管理的現狀及存在的問題三 我國商業(yè)銀行信用風險管理應遵循的原則 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 一 新巴塞爾協議關于信用風險管理的要求 第三部分我國商業(yè)銀行信用風險管理現狀 存在的問題及改革中應遵循的基本原則 新巴塞爾協議中第一支柱關于三大風險的規(guī)定 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 二 我國商業(yè)銀行信用風險管理的現狀及存在的問題 第三部分我國商業(yè)銀行信用風險管理現狀 存在的問題及改革中應遵循的基本原則 現狀隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO 外資金融機構開始進入國內 國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳入我國 一些對風險管理比較重視 觀念比較先進的國內銀行開始認識到對全行信用風險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性 開始慢慢嘗試建立自己的信用風險管理模式 例如 中國銀行率先在總行成立全球風險統(tǒng)一管理部 對中國銀行的全球業(yè)務進行統(tǒng)一的風險管理 同時國內各銀行在長期發(fā)展過程中也都建立了自己的一套信用風險管理方法 明確貸款投向的政策性 合法性 貸款運行的安全性以及 審貸分離 等原則 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 二 我國商業(yè)銀行信用風險管理的現狀及存在的問題 第三部分我國商業(yè)銀行信用風險管理現狀 存在的問題及改革中應遵循的基本原則 中國工商銀行的信用管理體系 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 二 我國商業(yè)銀行信用風險管理的現狀及存在的問題 第三部分我國商業(yè)銀行信用風險管理現狀 存在的問題及改革中應遵循的基本原則 存在的問題 尚未形成正確的信用風險管理的理念 尚未建立科學的信用風險管理體系 尚未建立完善的商業(yè)銀行信息系統(tǒng) 尚未建立商業(yè)銀行信用風險的度量與管理的先進技術 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 三 我國商業(yè)銀行信用風險管理應遵循的原則 第三部分我國商業(yè)銀行信用風險管理現狀 存在的問題及改革中應遵循的基本原則 培育信用風險管理的文化 建立科學的信用風險管理體系 完善信息系統(tǒng)建設 提高信用風險度量和管理技術 強化金融監(jiān)管 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第四部分信用風險的分析和計量技術 主要內容 一 傳統(tǒng)技術二 現代技術三 國內商業(yè)銀行信用風險分析和計量技術的發(fā)展狀況 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第四部分信用風險的分析和計量技術 傳統(tǒng)技術 專家系統(tǒng)方法 信用評分方法 神經網絡分析系統(tǒng) 現代技術 J P 摩根的Credit metrics模型 KMV公司的KMV模型 主要技術 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第四部分信用風險的分析和計量技術 國內商業(yè)銀行信用風險分析和計量技術的發(fā)展狀況 招商銀行聯合穆迪公司 內部評級體系研究 中國建設銀行 內部評級模型的研究 國家開發(fā)銀行 貸款質量遷移矩陣和經濟資本 中信實業(yè)銀行等股份制銀行 聯合開展內部評級研究 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第五部分國內商業(yè)銀行信用風險管理和控制的主要手段 主要內容 一 信用業(yè)務的三查制度二 客戶信用評級三 風險分類管理 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 一 信用業(yè)務的三查制度 第五部分國內商業(yè)銀行信用風險管理和控制的主要手段 貸前調查 調查借款人的資信狀況 調查借款人的經營情況 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 一 信用業(yè)務的三查制度 第五部分國內商業(yè)銀行信用風險管理和控制的主要手段 貸時審查 審查貸款是否符合國家信貸政策 法律法規(guī) 審查貸款投向是否正確 合理 是否符合商業(yè)銀行的信用風險管理要求和業(yè)務發(fā)展方向 審查業(yè)務必備的資料是否齊全 審查貸款方式是否符合有關的規(guī)定和手續(xù) 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 一 信用業(yè)務的三查制度 第五部分國內商業(yè)銀行信用風險管理和控制的主要手段 貸后檢查 檢查借款人是否按規(guī)定用途使用貸款 檢查借款人的經營和財務情況 監(jiān)控借款的的環(huán)境風險情況 對可能出現的重大風險因素及時進行預警預報 在貸款到期前及時向借款人進行提示 在貸款到期未償還時 及時采取相關的風險控制措施如 資產保全 債權訴訟等手段進行風險控制 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 二 信用評級 第五部分國內商業(yè)銀行信用風險管理和控制的主要手段 信用評級的概念及發(fā)展 信用評級是指商業(yè)銀行對客戶未來償付能力的各種因素及變化趨勢進行全面系統(tǒng)考察 在定性分析和定量分析基礎上 揭示 評價客戶的信用風險及違約可能性 在國外已有100多年的發(fā)展歷史 最早萌發(fā)于19世紀中期 以債券評級的形式出現 20世紀初 各主要信用評級機構相繼成立 我國最初的信用評級產生于銀行系統(tǒng)內部 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 二 信用評級 第五部分國內商業(yè)銀行信用風險管理和控制的主要手段 商業(yè)銀行信用評級的特點 側重于對評級對象未來償債能力或履約能力的分析和評價 定性和定量相結合 注重現金流量的分析和預測 以同類企業(yè)作為參照 強調評級的一致性和可比性 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 二 信用評級 第五部分國內商業(yè)銀行信用風險管理和控制的主要手段 國內商業(yè)銀行的信用評級體系介紹 等級設定 客戶等級分為三等七級 AAA AA A BBB BB B C 信用評級在評級對象的細分上跨越國內主要的國民經濟行業(yè) 信用評級的主要指標體系 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 三 風險分類管理 第五部分國內商業(yè)銀行信用風險管理和控制的主要手段 風險分類的概念指銀行信用分析和管理人員 綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷 根據信用業(yè)務的風險程度對信用資產質量作出評價 正常 借款人能夠履行合同 沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還 關注 盡管借款人目前有能力償還貸款本息 但存在一些可能對償還產生不利影響的因素 次級 借款人的還款能力出現明顯問題 完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息 即使執(zhí)行擔保 也可能會造成一定損失 可疑 借款人無法足額償還貸款本息 即使執(zhí)行擔保 也肯定要造成較大損失 損失 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后 本息仍然無法收回 或只能收回極少部分 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 三 風險分類管理 第五部分國內商業(yè)銀行信用風險管理和控制的主要手段 風險分類在我國的發(fā)展情況1998年以前 我國貸款分類一直沿用財政部 金融保險企業(yè)財務制度 的規(guī)定 把貸款分為正常 逾期 呆滯 呆帳四類 后三類合稱為不良貸款 這種分類方法常稱為 一逾兩呆法 主要以期限為標準1997年 我國開始借鑒國外經驗 特別是美國的 駱駝評級 對貸款分類進行改革 次年制定了 貸款風險分類指導原則 試行 規(guī)定采用貸款風險分類方法 按照風險程度 將貸款劃分為正常 關注 次級 可疑和損失五類目前國內各商業(yè)銀行均已使用貸款的風險分類對信貸資產進行管理 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 三 風險分類管理 第五部分國內商業(yè)銀行信用風險管理和控制的主要手段 風險分類主要的評價因素 借款人的還款能力 借款人的還款記錄 借款人的還款意愿 貸款的擔保 貸款償還的法律責任 銀行的信貸管理 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 三 風險分類管理 第五部分國內商業(yè)銀行信用風險管理和控制的主要手段 風險分類對提高商業(yè)銀行風險管理能力的積極意義 從制度設計上實現了銀行風險管理觀念上的革命 風險分類型有利于建立高效有序的銀行信貸管理體制 風險分類型為加強不良貸款的管理提供了依據 損失準備金的提取可以促使銀行更關心風險的管理 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第六部分國內商業(yè)銀行信用風險管理的案例 主要內容 一 借款人虛假報表引發(fā)信用風險 藍田股份案例二 商業(yè)銀行內部管理不規(guī)范引起信用風險的案例 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 一 借款人虛假報表引發(fā)信用風險 藍田股份案例 第六部分國內商業(yè)銀行信用風險管理的案例 上市前的簡要回顧1992年藍田成立之初 其主業(yè)為制藥業(yè)與酒店業(yè) 根據市場形勢的變化 董事會經過反復研究 決定選擇農業(yè)作為公司今后發(fā)展方向 開拓新的生產力增長點 1993年初 藍田在湖北省洪湖市瞿家灣鎮(zhèn)設立了洪湖藍田水產品開發(fā)有限公司 利用定向募集資金 采取滾動發(fā)展的模式 在當地建成了水產品種養(yǎng)加工基地 建立了產品銷售網絡 經過四年的發(fā)展 公司已形成了以農副水產品種養(yǎng) 加工 銷售為主 兼營制藥 酒店 貿易 零售 房地產開發(fā)的多元生產經營格局 伴隨產業(yè)結構的調整 公司的規(guī)模日益壯大 效益呈跳躍式增長 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 一 借款人虛假報表引發(fā)信用風險 藍田股份案例 第六部分國內商業(yè)銀行信用風險管理的案例 上市后的造假事實1996年5月 藍田增發(fā)新股3000萬股 每股發(fā)行價8 38元 扣除發(fā)行費用后共募集股金24155萬元 1996 2000年 藍田在財務數據上一直保持著神奇的增長速度 總資產規(guī)模從上市前的2 66億元發(fā)展到2000年末的28 38億元 增長了10倍 歷年年報的業(yè)績都在每股0 6元以上 最高達到1 15元 即使遭遇了1998年特大洪災以后 每股收益也達到了不可思議的0 81元 創(chuàng)造了中國農業(yè)企業(yè)罕見的藍田神話 被稱作是中國農業(yè)第一股 截止到2002年8月向藍田提供貸款的銀行包括工 農 中 建 民生 交通 中信 浦發(fā)等中國各大專業(yè)銀行 貸款總規(guī)模達30多億元人民幣 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 一 借款人虛假報表引發(fā)信用風險 藍田股份案例 第六部分國內商業(yè)銀行信用風險管理的案例 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 一 借款人虛假報表引發(fā)信用風險 藍田股份案例 第六部分國內商業(yè)銀行信用風險管理的案例 具體造假情況 1 金鴨子 的童話 2 野蓮汁 野藕汁 的傳說 3 無氧魚 的故事 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 一 借款人虛假報表引發(fā)信用風險 藍田股份案例 第六部分國內商業(yè)銀行信用風險管理的案例 教訓 通過該案例我們可以看到 由于國內經濟環(huán)境和法制環(huán)境的不完善 不少公司通過編制虛假財務報告向銀行騙取大額資金 使得銀行遭受了巨大的信用風險 因此 商業(yè)銀行在其信用風險的管理過程中 還需要進一步加強對借款人資信狀況特別是財務狀況的深入了解 不應停留于表面的優(yōu)美假象 應更多的深入到實地了解借款人的生產經營狀況 以得到正確的結論 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 二 商業(yè)銀行內部管理不規(guī)范引起信用風險的案例 第六部分國內商業(yè)銀行信用風險管理的案例 基本情況能發(fā)公司為中外合資企業(yè) 00年該公司向某商業(yè)銀行申請貸款300萬元 期限一年 以華江公司的房產作為抵押 該商業(yè)銀行接受客戶申請后 隨即進行了調查 能發(fā)公司稱該公司正開發(fā)一個前景良好的電力產品 公司發(fā)展?jié)摿薮?并承諾將該公司的所有結算轉至該行 該行信貸員聽后 認為該公司態(tài)度誠懇 項目前景好 加上有房產抵押 便認為該公司可予信任 因此放松了對借款人和抵押物的調查核實 貸款報批后 該信貸員開始辦理手續(xù) 按規(guī)定 信貸員應全程親自參與貸款的整個過程 但該信貸員在辦理公證 抵押登記手續(xù)時均未到場 全權委托借款人自行辦理 辦好手續(xù)后發(fā)放了貸款300萬元 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 二 商業(yè)銀行內部管理不規(guī)范引起信用風險的案例 第六部分國內商業(yè)銀行信用風險管理的案例 結果表明貸款到期后 能發(fā)公司不僅拖欠本金 利息也基本不還 該行立即對該貸款進行了調查 發(fā)現借款人的所謂的產品市場并不好 華江公司也早已注銷 抵押物早已轉賣 經進一步了解才發(fā)現 其貸款合同 抵押合同 登記手續(xù)等法律文件均系偽造 貸款收回已基本無望 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 二 商業(yè)銀行內部管理不規(guī)范引起信用風險的案例 第六部分國內商業(yè)銀行信用風險管理的案例 分析 該案例相對較為簡單 但它是一起較為明顯的因商業(yè)銀行自身在管理方面存在嚴重問題而上起信用風險的案例 根據商業(yè)銀行貸款三查制度的要求 商業(yè)銀行應在貸款調查中對借款人的經營狀況 財務狀況 擔保狀況進行實地的調查了解 并分析其可行性與真實性后 方可辦理貸款業(yè)務 同時在貸款發(fā)放期間 應定期至借款人處進行調查了解 掌握借款人的經營狀況 同時還必須定期查看抵押物狀況 防止因抵押物變化而使擔保能力不足的情況發(fā)生 而這些要求 該商業(yè)銀行信貸人員未均進行 同時其上級主管部門也未進行及時的檢查 致使銀行資產發(fā)生信用風險 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 第七部分商業(yè)銀行信用風險管理的發(fā)展方向 一 商業(yè)銀行信用風險管理由保守型向進取型轉變 由單純控制信用風險轉變?yōu)殪`活運用信用風險二 商業(yè)銀行信用風險管理從內部控制發(fā)展到外部交易三 商業(yè)銀行信用風險管理由靜態(tài)管理向動態(tài)管理方向發(fā)展四 商業(yè)銀行信用風險管理從單一資產的信用風險管理向資產組合的信用風險管理發(fā)展五 商業(yè)銀行從單純的信用風險管理向全面風險管理轉變 商業(yè)銀行信用風險管理的基本理論與實踐 Theend 謝謝