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《經(jīng)濟基礎(chǔ)知識》（中級）考試大綱 第一部分經(jīng)濟學(xué) 第一章社會主義市場經(jīng)濟 一、資源配置方式和經(jīng)濟體制 1、熟悉資源配置的含義和資源配置的基本方式； 含義：資源的稀缺性決定了任何一個社會都必須通過一定的方式把有限的資源合理的配置到社會需要的各個領(lǐng)域中去，以實現(xiàn)資源的最優(yōu)利用。 基本方式：市場的方式和計劃的方式 2、掌握計劃經(jīng)濟和市場經(jīng)濟的含義及其區(qū)別； （1）計劃經(jīng)濟的含義：就是以計劃作為資源配置的主要方式的一種經(jīng)濟體制。 （2）市場經(jīng)濟的含義：就是以市場作為資源配置的主要方式的一種經(jīng)濟體制。 （3）區(qū)別:計劃經(jīng)濟體制下，生產(chǎn)資料和各種資源都為國家所有或主要為國家所有，企業(yè)只是政府的附屬物。 在市場經(jīng)濟體制下，資源配置是通過市場機制或價格機制實現(xiàn)的，政府對企業(yè)不直接進行干預(yù)。 3、熟悉計劃經(jīng)濟和市場經(jīng)濟的比較。 （1）計劃經(jīng)濟運行的基本條件：①信息條件、②激勵條件、③偏好條件 （2）市場經(jīng)濟運行的基本條件：①規(guī)范的市場主體；②完善的市場體系；③規(guī)范的市場運行規(guī)則；④有效的宏觀調(diào)控體系 （3）市場經(jīng)濟的特征：相互獨立的企業(yè)擁有完全的經(jīng)營決策權(quán)力，個人也擁有比較充分的消費和就業(yè)選擇的權(quán)利。 2 （4）市場經(jīng)濟的一般規(guī)定性和構(gòu)成要素：①市場機制是推動生產(chǎn)要素流動和促進資源配置的基本機制；②企業(yè)是自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展和自我約束的市場主體；③政府不直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，而主要是通過經(jīng)濟政策來調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行；④所有的經(jīng)濟活動都是在一整套法律體系的約束下進行的。 二、社會主義市場經(jīng)濟的完善 1、掌握社會主義市場經(jīng)濟的特征 市場經(jīng)濟與社會主義基本經(jīng)濟制度相結(jié)合 2、熟悉社會主義市場經(jīng)濟的體制框架 ①在堅持公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基礎(chǔ)上，進一步轉(zhuǎn)換國有企業(yè)的經(jīng)營機制，建立適應(yīng)市場經(jīng)濟要求、產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，塑造出充滿活力的微觀經(jīng)濟主體； ②建立全國統(tǒng)一開放的市場體系，實現(xiàn)城鄉(xiāng)市場緊密結(jié)合，國內(nèi)市場和國際市場相互銜接，促進資源的優(yōu)化配置； ③轉(zhuǎn)變政府管理經(jīng)濟的職能，建立以間接手段為主的完善的宏觀調(diào)控體系； ④建立以按勞分配為主體、多種分配方式并存的收入分配制度，把按勞分配和按生產(chǎn)要素分配結(jié)合起來，堅持效率優(yōu)先、兼顧公平的原則； ⑤建立多層次的社會保障體系，促進經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。 3、掌握現(xiàn)階段完善社會主義市場經(jīng)濟體制的目標和任務(wù) 目標：按照五個統(tǒng)籌（統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然的和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對外開放）的要求，更大程度地發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，增強企業(yè)活力和競爭力，健全國家宏觀調(diào)控，3 完善政府社會管理的公共服務(wù)職能，為全面建設(shè)小康社會提供強有力的體制保障。 任務(wù)：①完善公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度；②建立有利于逐步改變城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的體制；③形成促進區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的機制；④建設(shè)統(tǒng)一開放競爭有序的現(xiàn)代市場體系；⑤完善宏觀調(diào)控體系、行政管理體制和經(jīng)濟法律制度；⑥健全就業(yè)、收入分配和社會保障制度；⑦建立促進經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的機制。 4、掌握現(xiàn)代企業(yè)制度的涵義、特征和內(nèi)容 （1）特征：企業(yè)的資產(chǎn)所有權(quán)與企業(yè)的資產(chǎn)控制權(quán)、經(jīng)營決策權(quán)、經(jīng)濟活動的組織管理權(quán)相分離。 （2）內(nèi)容：①企業(yè)資產(chǎn)的所有者與企業(yè)經(jīng)營者之間的委托代理關(guān)系；②有限財產(chǎn)責(zé)任制度；③法人財產(chǎn)制度；④法人治理結(jié)構(gòu) 5、掌握現(xiàn)代企業(yè)制度的基本形式：公司制 6、熟悉公司法人治理結(jié)構(gòu)的基本內(nèi)容 指企業(yè)內(nèi)部權(quán)力機構(gòu)的設(shè)置、運行以及權(quán)力機構(gòu)之間的聯(lián)系機制。其核心內(nèi)容是在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)造有效的權(quán)力制衡機制，既能使經(jīng)營者充分的行使權(quán)力，又能使出資人對行使權(quán)力者形成有效的監(jiān)督和制約。 7、熟悉所有制理論和現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論的基本內(nèi)容 （1）所有制理論：分為公有制、私有制和混合所有制三種形式。 ①公有制：全民所有制，現(xiàn)階段，我國采取的是國家所有制的實現(xiàn)形式； 集體所有制：另一種形式：家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制 ②私有制：個體所有制經(jīng)濟、私營經(jīng)濟、外資經(jīng)濟。 ③混合所有制：重要形式是股份制。 4 （2）現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論： ①產(chǎn)權(quán)的基本特征：獨立性、排他性、流動性、可分性 ②判斷產(chǎn)權(quán)完整與否：擁有的權(quán)力具有排他的使用權(quán)、收入的獨享權(quán)、自由的轉(zhuǎn)讓權(quán)。 ③產(chǎn)權(quán)制度的特征：歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢。 ④產(chǎn)權(quán)制度的功能：確立排他性的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，界定交易界區(qū)；確定產(chǎn)權(quán)主體的行為邊界，規(guī)范交易行為；界定財產(chǎn)的最終歸屬；明確產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利和義務(wù)。 ⑤產(chǎn)權(quán)制度的核心：明晰產(chǎn)權(quán) 第二章市場需求、供給和均衡價格 一、市場需求 1、掌握需求的含義及其影響因素； 含義：在一定時間和一定價格條件下，消費者對某種商品或服務(wù)愿意而且能夠購買的數(shù)量。 影響因素：①消費者偏好；②消費者的個人收入；③產(chǎn)品價格；④替代品的價格；⑤互補品的價格；⑥預(yù)期；⑦其他因素。 2、掌握需求規(guī)律和需求曲線的含義和內(nèi)容； 需求規(guī)律：價格和需求呈反向變化的關(guān)系。 5 需求曲線之所以向右下方傾斜，是因為價格變化具有兩種效應(yīng)：收入效應(yīng)、替代效應(yīng)。 3、熟悉消費者行為的基本內(nèi)容 二、市場供給 1、掌握市場供給的含義及其影響因素 含義：某一時間內(nèi)和一定的價格水平下，生產(chǎn)者愿意并可能為市場提供商品或服務(wù)的數(shù)量。 影響因素：①產(chǎn)品價格；②生產(chǎn)成本；③生產(chǎn)技術(shù)；④預(yù)期；⑤相關(guān)產(chǎn)品的價格；⑥其他因素。 2、掌握供給規(guī)律和供給曲線的含義和內(nèi)容 3、熟悉生產(chǎn)成本的基本概念 生產(chǎn)成本降低，意味著利潤的增加，則供給就會增加，反之，如果生產(chǎn)成本上升，供給就會減少。 三、均衡價格 1、掌握均衡產(chǎn)量和均衡價格的含義 均衡價格：是市場供給力量和需求力量互相抵消后達到的價格水平；在均衡價格下的供給量就是均衡產(chǎn)量。 6 2、熟悉市場均衡價格變動的原因 需求和供給共同作用的結(jié)果。任何市場上的供求平衡都偶然的、暫時的、相對的。 3、熟悉均衡價格模型的應(yīng)用 （1）最高限價分析：其目標是保護消費者利益或降低某些生產(chǎn)者的生產(chǎn)成本。屬于政府對市場的干預(yù)。具體情況為：出現(xiàn)最高限價時，市場供不應(yīng)求，出現(xiàn)短缺現(xiàn)象，就會出現(xiàn)嚴重的排隊現(xiàn)象。當(dāng)政府監(jiān)管不力時，就會出現(xiàn)黑市交易和黑市高價；以次充好、缺斤短兩等變相漲價的現(xiàn)象。 （2）保護價格：其目的是保護生產(chǎn)者利益或支持某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。例如：農(nóng)業(yè)。當(dāng)實施保護價格時，出現(xiàn)生產(chǎn)過剩，如果沒有政府的收購，就會出現(xiàn)變相降價或黑市交易等問題。 四、價格彈性 1、掌握各種價格彈性的涵義、公式和類型 含義：需求價格彈性是指需求量對價格變動的反應(yīng)程度，是需求量變動百分比與價格變動百分比的比率。 公式：Ed =△Q/△P*P/Q Es和Ed一樣 類型：Ed＞1；需求富有彈性 Ed=1；需求彈性單一 Ed＜1；需求缺乏彈性或低彈性 2、熟悉影響需求價格彈性的因素 ①替代品數(shù)量和相近程度。替代品多，需求價格彈性大。 7 ②商品的重要性。若是生活必需品，需求價格彈性小；若是高檔貴重品，需求價格彈性大。 ③商品用途的多少。用途越多，需求彈性就越大。 ④時間與需求價格彈性的大小關(guān)系。時間越短，商品的需求彈性越小。 3、熟悉需求價格彈性在企業(yè)價格決策中的應(yīng)用 需求價格彈性和總銷售收入的關(guān)系：①如果需求價格彈性系數(shù)小于1，價格上升，銷售收入增加；②如果需求價格彈性系數(shù)大于1，價格上升，銷售收入減少；價格下降，銷售收入增加；③如果需求價格彈性系數(shù)等于1，價格變動不會引起銷售收入變動；這就是企業(yè)實行薄利多銷策略的一個主要理論基礎(chǔ)。 第三章生產(chǎn)成本和市場結(jié)構(gòu) 一、生產(chǎn)成本 1、掌握成本的含義； 成本：又稱生產(chǎn)費用，是生產(chǎn)過程中企業(yè)所購買的各種生產(chǎn)要素的貨幣指出。 ①機會成本：指當(dāng)一種生產(chǎn)要素被用于生產(chǎn)單位某產(chǎn)品時所放棄的使用相同要素在其他生產(chǎn)用途中所得到的最高收入。 ②顯成本與隱成本：隱成本是指企業(yè)本身所擁有的、并且被用于該企業(yè)生產(chǎn)過程的那些生產(chǎn)要素總價格。顯成本和隱成本共同構(gòu)成了企業(yè)的總成本。隱成本實際上機會成本的一種。 ③經(jīng)濟利潤：指企業(yè)的總收益和總成本的差額，也稱為超額利潤。企業(yè)對隱成本的支付稱為正產(chǎn)利潤。 2、掌握各種成本函數(shù) 短期成本函數(shù)：C=b+f(q) 固定成本加上可變成本 8 長期成本函數(shù)：C= f(q) 只有可變成本 總成本：TC=TFC+TVC 邊際成本：MC=△TC/△Q 增加一個單位產(chǎn)量使總成本的增加額 注：管理人員的工資屬于固定成本。 3、熟悉不同的成本曲線 1、總成本曲線、總固定成本曲線、總可變成本曲線 2、平均總成本、平均固定成本、平均可變成本、邊際成本曲線 二、市場結(jié)構(gòu)的類型及其劃分標準 9 1、掌握市場結(jié)構(gòu)的含義及其劃分依據(jù) 含義：指一個行業(yè)內(nèi)部買方和賣方的數(shù)量及其規(guī)模分布，產(chǎn)品差別的程度和新企業(yè)進入該行業(yè)的難易程度的綜合狀態(tài)。 劃分標準：市場上競爭程度或壟斷程度。競爭程度高，則壟斷程度低。 劃分依據(jù)：①本行業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)者數(shù)目或企業(yè)數(shù)目；②本行業(yè)內(nèi)各企業(yè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品的差別程度；這是區(qū)分壟斷競爭市場和完全競爭市場的主要區(qū)別。③進入障礙的大小。 依據(jù)該劃分依據(jù)，劃分為：完全競爭市場、壟斷競爭市場、寡頭壟斷市場、完全壟斷市場。 2、掌握不同類型的市場結(jié)構(gòu)的特征①②③④ （1）完全競爭市場：①市場上有很多生產(chǎn)者與消費者，生產(chǎn)者規(guī)模很小，任何一個賣者或買者都不能影響市場價格。②企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是同質(zhì)的，不存在產(chǎn)品差別；③資源可以自由流動，自由進入或退出市場；④買賣雙方對市場信息都有充分的了解。 （2）完全壟斷市場：①只有一個生產(chǎn)者；②完全壟斷者的產(chǎn)品是沒有合適替代品的獨特性產(chǎn)品；③其他企業(yè)進入這一市場比較困難 。 （3）壟斷競爭市場：①具有很多的生產(chǎn)者和消費者；②產(chǎn)品具有差別性；③進入或退出市場比較容易。 （4）寡頭壟斷市場：①只有少數(shù)幾個企業(yè)；②生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定的差別或者完全無差別；③對價格有較大程度的控制；④進入這一行業(yè)比較困難。 三、完全競爭市場分析 1、掌握完全競爭市場中生產(chǎn)者的最優(yōu)決策原則 10 原則是：MC=MR 最佳 2、熟悉各種收益概念的含義及其公式 R=PQ AR=R/Q MR=△R/△Q 四、完全壟斷市場分析 1、掌握完全壟斷市場中生產(chǎn)者的最優(yōu)原則 也是邊際成本等于邊際收益 通過調(diào)整產(chǎn)量、價格來實現(xiàn)利潤最大化 11 根據(jù)MR=MC確定產(chǎn)量Q0,該產(chǎn)量在需求曲線上對應(yīng)的價格，即為P0. 2、熟悉價格歧視的含義及其條件 （1）含義：也叫差別定價，是指企業(yè)為了獲取更大的利潤，把同一產(chǎn)品按購買者不同而規(guī)定不同的價格。 （2）條件：①必須有可能根據(jù)不同的需求價格彈性劃分出兩組或兩組以上的不同購買者；②市場必須是能夠有效隔開的，同一產(chǎn)品不能在不同市場流通。 （3）基本原則：不同市場上的邊際收益相等。 第四章 市場失靈和政府干預(yù) 一、市場失靈的含義和類型 1、掌握資源最優(yōu)配置的含義和標準 含義：在市場機制作用下，如果居民和企業(yè)作為市場主體分別實現(xiàn)了效用最大化和利潤最大化，并且在此基礎(chǔ)上，產(chǎn)品市場和生產(chǎn)要素市場既不存在過剩，也不存在短缺，即整個經(jīng)濟的價格體系恰好是所有的商品供求都相等時，經(jīng)濟就12 處于一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài)。當(dāng)經(jīng)濟處于一般均衡狀態(tài)時，資源便實現(xiàn)了最優(yōu)配置。 標準：當(dāng)一種資源的任何重新分配，已經(jīng)不可能使任何一個人的境況變好，而不使一個人的境況變壞。 2、熟悉實現(xiàn)帕累托最優(yōu)標準的條件 ①經(jīng)濟主體是完全理性的；②信息是完全的；③市場是完全競爭的；④經(jīng)濟主體的行為不存在外部影響。 3、掌握市場失靈的含義 含義：指由于市場機制不能充分地發(fā)揮作用而導(dǎo)致資源配置缺乏效率或資源配置失當(dāng)?shù)那闆r。 導(dǎo)致市場失靈的原因：壟斷、外部性、公共產(chǎn)品、信息不對稱等 4、掌握壟斷、外部性、公共產(chǎn)品、信息不對稱等對市場機制運行的影響 （1）壟斷與市場失靈：由于不完全競爭市場的廣泛存在，市場機制就很難充分有效的發(fā)揮作用，資源就不可能實現(xiàn)最優(yōu)配置。 （2）外部性與市場失靈： ①含義：是指某個人或某個企業(yè)的經(jīng)濟活動對其他人或其他企業(yè)造成了影響，但卻沒有為此付出代價或到收益。 ②分為外部經(jīng)濟和外部不經(jīng)濟。 A、外部經(jīng)濟：某人或某企業(yè)的經(jīng)濟活動給社會上其他成員帶來好處，但是該人或該企業(yè)卻不能因此得到補償。對于產(chǎn)生外部經(jīng)濟的生產(chǎn)者來說，由于其私人收益小于社會收益（因為社會收益等于私人收益與外部收益之和，而外部收益卻不能為生產(chǎn)者通過市場價格獲得），因而缺乏生產(chǎn)積極性。 13 B、外部不經(jīng)濟：某人或某企業(yè)的經(jīng)濟活動給社會其他成員帶來損害，但該人或該企業(yè)卻不必為這種損害進行補償。對于產(chǎn)生外部不經(jīng)濟的生產(chǎn)者來說，由于其私人邊際成本低于邊際社會成本（社會成本等于私人成本與外部成本之和），于是傾向于擴大生產(chǎn)。從而造成產(chǎn)品供給過剩。 （3）公共物品與市場失靈： ①公共物品就是滿足社會公共需要的物品。具有非競爭性、非排他性特征，所以在絕大多數(shù)情況下，容易出現(xiàn)“搭便車”現(xiàn)象。這樣，消費者會低報或者隱瞞自己對公共物品的偏好，造成消費者表明的需求曲線一般低于其實際水平，最終導(dǎo)致市場產(chǎn)量低于最優(yōu)產(chǎn)量。 ②公共物品分為純公共物品和準公共物品。準公共物品包括：教育、醫(yī)療衛(wèi)生、收費公路等。 （4）信息不對稱與市場失靈： 由于信息不對稱的存在，就會產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險問題。 ①逆向選擇情況：會出現(xiàn)質(zhì)量差的產(chǎn)品把質(zhì)量好的產(chǎn)品驅(qū)逐出市場的現(xiàn)象。 14 ②道德風(fēng)險又稱“敗德行為”，是指交易雙方協(xié)議達成后，協(xié)議的一方利用信息的不對稱，通過改變自己的行為，來損害對方的利益。 二、政府對市場的干預(yù) 1、掌握政府針對市場失靈對市場進行干預(yù)的方式和措施 用“看得見的手”來彌補“看不見的手” （1）通過法律手段來限制壟斷和反對不正當(dāng)競爭。另外一種手段是對壟斷行業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的價格進行管制，或規(guī)定限價，或者規(guī)定利潤率。 （2）消除外部性的方法，包括使用①稅收和補貼手段、②將相關(guān)企業(yè)合并從而使外部性內(nèi)部化的手段。③明晰產(chǎn)權(quán) （3）為了提供適當(dāng)水平的公共物品，政府承擔(dān)了主要提供者的職責(zé)。（國防、治安、消防和公共衛(wèi)生） （4）為了解決因信息不對稱造成的市場失靈，政府對許多商品的說明、質(zhì)量標準和廣告都做出了具體的法律規(guī)定，還通過各種方式向消費者提供信息服務(wù)。 2、熟悉政府對壟斷行業(yè)價格的管制方法 規(guī)定限價、規(guī)定利潤率（個人認為） 3、熟悉政府干預(yù)的原則和政府失靈的含義 干預(yù)的原則不知道?？赡苁怯谩翱吹靡姷氖帧眮韽浹a“看不見的手” 政府失靈的含義：如果政府不能有效地采取措施消除市場失靈的話，就會導(dǎo)致“政府失靈”。 第五章國民收入核算和簡單的宏觀經(jīng)濟模型 一、國民收入核算 1、掌握國內(nèi)生產(chǎn)總值等基本指標的含義和核算方法 15 國內(nèi)生產(chǎn)總值：（GDP）按市場價格計算的一個國家在一定時期內(nèi)生產(chǎn)活動的最終結(jié)果。 （1）有三種形態(tài)：①價值形態(tài)：所有常住單位的增加值之和；②收入形態(tài)：所有常住單位在一定時期內(nèi)創(chuàng)造并分配給常住單位和非常住單位的初次收入之和；③產(chǎn)品形態(tài)：所有常住單位在一定時期內(nèi)最終使用的貨物和服務(wù)價值減去貨物和服務(wù)的進口價值。 （2）注意問題：①國內(nèi)生產(chǎn)總值是用最終產(chǎn)品來計算，中間產(chǎn)品不能計入；②國內(nèi)生產(chǎn)總值是一個市場價值概念；③國內(nèi)生產(chǎn)總值一般僅指市場活動導(dǎo)致的價值，那些非法性生產(chǎn)活動以及地下交易、黑市交易不計入。 （3）計算方法： ①生產(chǎn)法： ②支出法；GDP=C+I+G+(X-M) a、消費支出；（不包括住宅支出） b、固定投資支出：包括廠房投資、住宅投資和購買機器設(shè)備投資兩類。具體為:廠房、住宅、機械設(shè)備及存貨（指凈存貨） c、政府購買：不包括政府轉(zhuǎn)移支付 d、凈出口： 在統(tǒng)計實踐中，支出法計算的國內(nèi)生產(chǎn)總值劃分為：最終消費、資本形成總額、貨物和服務(wù)的凈出口額。 ③收入法：GDP=工資+利息+租金+利潤+間接稅+企業(yè)轉(zhuǎn)移支付+折舊+統(tǒng)計誤差 a、生產(chǎn)要素收入:工資+利息+租金+利潤 b、非生產(chǎn)要素收入：間接稅+企業(yè)轉(zhuǎn)移支付+折舊 16 注：公司未分配利潤是非生產(chǎn)要素收入（教材上有矛盾）。 在我國統(tǒng)計實踐中，收入法計算的國內(nèi)生產(chǎn)總值分為四項：①勞動者報酬；②生產(chǎn)稅凈額；③固定資產(chǎn)折舊；④營業(yè)余額。 2、掌握國民收入各種指標之間的關(guān)系 （1）國民總收入（GNI)，即國民生產(chǎn)總值（GNP):是指一個國家所有常住單位在一定時期內(nèi)收入初次分配的最終結(jié)果。 GNP=GDP+來自國外的凈要素收入 （2）國內(nèi)生產(chǎn)凈值（NDP）=GDP-資本設(shè)備折舊 （3）國民收入（NI）=NDP-(間接稅+企業(yè)轉(zhuǎn)移支付)+政府補助金 3、熟悉國內(nèi)生產(chǎn)總值指標的局限性 （1）國內(nèi)生產(chǎn)總值無法反映全部經(jīng)濟活動，例如地下經(jīng)濟活動、非市場經(jīng)濟活動。 （2）國內(nèi)生產(chǎn)總值無法全面反映社會福利的變動。 ①不能反映經(jīng)濟增長過程中環(huán)境污染和資源、生態(tài)破壞帶來的不利影響；②不能反映閑暇增多給人們帶來的福利。 二、簡單的宏觀經(jīng)濟模型 1、掌握兩部門、三部門、四部門條件下的投資—儲蓄恒等式 （1）只有消費者和企業(yè)兩個部門 總供給等于總需求C+I=C+S→I=S （2）三部門（消費者、企業(yè)、政府部門） C+I+G=C+S+(TO-TR)→I=S+(T-G) TO為全部稅收收入；TR政府轉(zhuǎn)移支付；T政府凈收益=TO-TR 17 (3)四部門（消費者、企業(yè)、政府部門、國外部門） C+I+G+(X-M)=C+S+T→I=S+(T-G)+(M-X) (X-M)為凈出口 2、熟悉不同的恒等式的含義 3、了解不同恒等式的推導(dǎo)過程 三、消費和儲蓄 1、掌握消費函數(shù) （1）把消費看作是收入的函數(shù)。是在假定其他因素不變的情況下，消費是隨著收入的變動而變動的。 （2）邊際消費傾向（MPC）是消費的增量和收入的增量之比率。 MPC=△C/△Y 或 b=△C/△Y 0＜b＜1 （3）平均消費傾向(APC):指消費總量在收入總量中所占的比重。 APC=C/Y 可能大于、等于或小于1 （3）消費函數(shù)：如果消費和收入存在線性關(guān)系，則C=a+bY a為自發(fā)消費部分 2、掌握儲蓄函數(shù) （1）儲蓄是收入減去消費的余額 即 S=Y-C=-a+(1-b)Y 其中(1-b)為邊際儲蓄傾向 （2）邊際儲蓄傾向MPS=△S/△Y （3）平均儲蓄傾向APS=S/Y 3、熟悉消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)的關(guān)系 消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)互為補數(shù)，二者之和總是等于總收入。 18 第六章宏觀經(jīng)濟運行分析 一、經(jīng)濟增長 1、掌握經(jīng)濟增長和經(jīng)濟發(fā)展的含義和區(qū)別 （1）經(jīng)濟發(fā)展既包括經(jīng)濟增長，又包括伴隨經(jīng)濟增長過程而出現(xiàn)的技術(shù)進步、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、制度變遷、福利改善以及人與自然之間關(guān)系的進一步和諧等方面的內(nèi)容。 （2）經(jīng)濟增長是經(jīng)濟發(fā)展的前提、基礎(chǔ)和核心，沒有一定的經(jīng)濟增長就不會有經(jīng)濟發(fā)展。 注：用現(xiàn)行價格計算GDP，可以反映一個國家的經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模；用不變價格計算GDP，可以用來計算經(jīng)濟增長速度。 2、熟悉經(jīng)濟增長的因素 ①勞動的投入數(shù)量；②資本的投入數(shù)量；③勞動生產(chǎn)率；④資本的效率（投資效益） 3、熟悉經(jīng)濟增長因素分解的模型的含義和內(nèi)容 （1）兩因素分解法：把經(jīng)濟增長率按照勞動和勞動生產(chǎn)率兩因素進行分解。 經(jīng)濟增長率=工作小時數(shù)的增加率+每小時產(chǎn)出的增加率 即：GQ=GH+GP （2）三因素分解法：把經(jīng)濟增長按照勞動投入、資本投入、全要素生產(chǎn)率等三個要素進行分解。 該函數(shù)為 Yt=AtF(Lt,Kt) Yt—t時期總產(chǎn)出(GDP) At—t時期的技術(shù)進步程度 Lt—t時期投入的勞動量 Kt—t時期投入的資本量 19 則經(jīng)濟增長率的分解式為 △Y/Y=△A/A+a△L/L+b△K/K →GY=GA+aGL+bGK 即：經(jīng)濟增長率=技術(shù)進步率+（勞動份額勞動增長率）+（資本份額資本增長率） 索羅余值：技術(shù)進步因素隨經(jīng)濟增長的貢獻份額。 GA = GY -aGL-bGK 4、熟悉經(jīng)濟增長方式及其轉(zhuǎn)變的含義和內(nèi)容 （1）增長方式： 含義：①粗放型經(jīng)濟增長方式：指在勞動生產(chǎn)率或全要素生產(chǎn)率不變或提高很少的情況下，主要依靠增加勞動或資本等要素投入數(shù)量而實現(xiàn)的經(jīng)濟增長。 ②集約型經(jīng)濟增長方式：指在生產(chǎn)要素投入數(shù)量不變或增加很少的情況下，主要依靠技術(shù)進步或提高生產(chǎn)率而實現(xiàn)的經(jīng)濟增長。 注：測度經(jīng)濟增長方式主要依靠索羅余值。 （2）增長方式的選擇和轉(zhuǎn)變 ①選擇：增長方式的選擇是和經(jīng)濟發(fā)展的一定階段相聯(lián)系的。在經(jīng)濟發(fā)展初期主要是粗放型，后來轉(zhuǎn)向集約型。 ②轉(zhuǎn)變：轉(zhuǎn)變的核心就是通過技術(shù)進步、制度創(chuàng)新和改善管理來提高生產(chǎn)要素的效率。 轉(zhuǎn)變的措施：a、調(diào)整投資方向，大力支持高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；b、增加教育的投入，增加知識的積累和人力資本的積累；c、繼續(xù)推進和深化我國經(jīng)濟體制改革。 20 5、熟悉經(jīng)濟波動的含義和類型 （1）經(jīng)濟周期指的是總體經(jīng)濟活動，而不是個別部門或者個別經(jīng)濟總量指標。 （2）類型： ①按照周期波動的時間長短，分為長周期、中周期、短周期。 ②按照經(jīng)濟總量絕對下降或者是相對下降的不同情況，分為古典型周期（絕對下降）和增長型周期（相對下降）。 6、掌握經(jīng)濟周期的含義和階段的劃分，了解經(jīng)濟周期的形成原因 （1）劃分為兩個階段： ①擴張階段。該階段又可細分為復(fù)蘇階段和繁榮階段。 ②緊縮或衰退階段。如果衰退的特別嚴重，則可稱之為蕭條。 （2）經(jīng)濟波動的原因： ①投資率的變動；②消費需求的變動；③技術(shù)進步的狀況；④預(yù)期的變化；⑤經(jīng)濟體制的變動。 二、價格總水平 1、掌握價格總水平的含義和價格指數(shù)的類型 （1）含義：價格總水平也叫一般價格水平，是指一個國家或地區(qū)在一定時期之內(nèi)全社會各類商品和服務(wù)價格變動狀態(tài)的平均或綜合，一般用價格指數(shù)來度量。 （2）價格指數(shù)：用來反映報告期與基期相比商品價格水平的變化趨勢和變化程度的相對數(shù)。 根據(jù)對比基期的不同，可以分為：①環(huán)比價格指數(shù)；②定基價格指數(shù)；③年距價格指數(shù)：是環(huán)比指數(shù)的一種特殊形態(tài)。是以報告期的上年同期為基期而計算的價格指數(shù)。 21 2、熟悉影響價格總水平變動的因素 （1）貨幣供給量、貨幣流通速度和總產(chǎn)出。 MV=PT→P=MV/T P代表價格總水平；M貨幣供給量； V貨幣流通速度； T各類商品的交易數(shù)量。 （2）總需求和總供給 ①價格總水平下降，總需求擴大；價格總水平上升，總需求減少。 ②從長期來看，總供給變動與價格總水平無關(guān)。從短期來看，總供給變動與價格總水平變動成同方向變化。 3、熟悉保持價格總水平穩(wěn)定的含義和意義 價格總水平變動對一些經(jīng)濟變量的影響。 ①價格總水平變動對工資的影響：（名義工資和實際工資） ②對利息率的影響：（名義利率、實際利率） ③對匯率的影響：（升值、貶值） ④價格總水平變動的間接效應(yīng)：對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策的影響；對收入分配結(jié)構(gòu)的影響；對經(jīng)濟增長的影響。 三、就業(yè)和失業(yè) 1、掌握就業(yè)和失業(yè)的含義和失業(yè)率的類型 （1）就業(yè)：在一定年齡段內(nèi)所從事地為獲得報酬或經(jīng)營收入所進行的活動。 （2）失業(yè)：①沒有工作；②當(dāng)前可以工作；③正在尋找工作。 （3）失業(yè)率： ①在發(fā)達國家：失業(yè)率=失業(yè)總?cè)藬?shù)/民用勞動力總?cè)藬?shù)100% 22 ②我國：主要是城鎮(zhèn)登記失業(yè)率，以是否具有城鎮(zhèn)戶口為標準。 城鎮(zhèn)登記失業(yè)率=城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)/[城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員（扣除使用的農(nóng)村勞動力、聘用的離退休人員、港澳臺及外方人員）+城鎮(zhèn)單位不在崗職工+城鎮(zhèn)私營業(yè)主+個體戶主+城鎮(zhèn)私營企業(yè)和個體就業(yè)人員+城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員]100% 2、掌握失業(yè)的一般分類 （1）自愿失業(yè)： ①摩擦性失業(yè)：是因為勞動者找到最適合自己的偏好和技能的工作需要一定的時間引起的失業(yè)。 ②結(jié)構(gòu)性失業(yè)：是因為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整引起的失業(yè)。 （2）需求不足型失業(yè)：找不到工作。與經(jīng)濟周期相聯(lián)系。 3、熟悉失業(yè)的經(jīng)濟效應(yīng) （1）失業(yè)是勞動力資源的一種閑置或浪費。 （2）失業(yè)程度和經(jīng)濟增長速度之間的關(guān)系。 美國經(jīng)濟學(xué)家阿瑟.奧肯提出了奧肯定律：失業(yè)率提高1個百分點，GDP就會下降2—3個百分點。 （3）菲利普斯曲線：最初是反映失業(yè)率和貨幣工資率之間變化關(guān)系的；后來改進為通貨膨脹率(π)和失業(yè)率(U)的關(guān)系。 23 4、了解我國現(xiàn)階段失業(yè)形成的特點和解決失業(yè)問題的途徑 （1）特點：由于我國二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，農(nóng)村存在著龐大的富余勞動力，農(nóng)村就業(yè)不足現(xiàn)象嚴重；農(nóng)村富余勞動力轉(zhuǎn)向城鎮(zhèn)，回加重城鎮(zhèn)失業(yè)問題。另外，由于國企和事業(yè)單位改革，使得原來存在的隱蔽性失業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)楣_失業(yè)，這是我國面臨的一個特殊性的失業(yè)問題。 （2）措施：通過保持經(jīng)濟長期穩(wěn)定增長，加快體制改革和結(jié)構(gòu)調(diào)整，加強教育，以及提倡新的就業(yè)觀念等多方面的措施。 第七章宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標和手段 一、政府的經(jīng)濟職能和宏觀經(jīng)濟調(diào)空的目標 1、熟悉政府的經(jīng)濟職能 ①經(jīng)濟調(diào)節(jié)；②市場監(jiān)管；③社會管理；④公共服務(wù) 2、掌握宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標 ①促進經(jīng)濟增長；②增加就業(yè)；③穩(wěn)定價格總水平；④保持國際收支平衡 3、了解宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標之間的關(guān)系以及選擇宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標的原則 （1）目標關(guān)系：從根本上說，四項政策目標是一致的；但是具體來說，既存在著某種互補關(guān)系，也存在著矛盾和沖突，主要表現(xiàn)為促進經(jīng)濟增長、增加就業(yè)和價格穩(wěn)定之間的矛盾。 （2）選擇政策目標的原則：①應(yīng)綜合考慮，不能顧此失彼；②遵循適度原則，以免對經(jīng)濟運行形成較大的沖擊和社會震蕩；③掌握好財政政策和貨幣政策的力度以及注意相互配合。 二、宏觀經(jīng)濟調(diào)控的手段 1、掌握國家計劃在宏觀調(diào)控中的作用 24 提出明確的宏觀調(diào)控目標和總體要求，為制定財政政策和貨幣政策提供依據(jù)。 2、掌握財政政策的涵義、類型和手段 財政政策包括： ①財政收入政策：基本內(nèi)容是稅收政策。 ②財政支出政策：主要內(nèi)容是，在需要抑制需求時，采取緊縮財政支出的政策；在需要擴大需求時，采取擴大財政支出的政策。 3、掌握貨幣政策的涵義、類型和手段 貨幣政策包括： ①公開市場業(yè)務(wù)：指中央銀行在金融市場上通過買賣政府債券來調(diào)節(jié)貨幣供給量并影響利率的一種手段。 ②貼現(xiàn)率：商業(yè)銀行用政府債券或其他合格票據(jù)作擔(dān)保，向中央銀行借款時所支付的利率。 ③法定準備金率：該政策較猛烈，不宜輕易使用。 另外，我國的貨幣政策還包括利率、匯率以及窗口指導(dǎo)。 4、了解我國宏觀調(diào)控手段的特點 我國宏觀調(diào)控的手段：貨幣政策、財政政策、國家計劃 5、熟悉財政政策和貨幣政策之間的綜合與協(xié)調(diào) 財政政策和貨幣政策的基本目標是完全一致的。有四種搭配方式：雙松、雙緊、一松一緊、均為中性。 第八章國際貿(mào)易和資本流動 一、國際貿(mào)易 25 1、熟悉國際貿(mào)易的含義和分類 （1）含義：商品和勞務(wù)的交換活動。 （2）分類： ①根據(jù)貨物移動方向：進口貿(mào)易、出口貿(mào)易、過境貿(mào)易 ②按照商品形式分：貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易。二者的主要區(qū)別是：貨物貿(mào)易的進口和出口需要經(jīng)過海關(guān)手續(xù)，而表現(xiàn)在海關(guān)的貿(mào)易統(tǒng)計上；后者相反。 服務(wù)貿(mào)易包括兩個方面的內(nèi)容：一是與商品進出口有關(guān)而發(fā)生的從屬性費用，例如：運費、保險費、裝卸費、船只修理費等；二是與商品進出口無關(guān)的貿(mào)易，例如：國際旅游收費、貸款利息、投資利潤、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、咨詢服務(wù)、信息等 2、掌握比較優(yōu)勢理論 基本原理：如果每個國家都出口本國具有比較優(yōu)勢的產(chǎn)品，則兩國都可以從國際貿(mào)易中受益。 該理論認為，決定國際貿(mào)易的因素是兩個國家產(chǎn)的相對生產(chǎn)成本，而不是生產(chǎn)這些產(chǎn)品的絕對生產(chǎn)成本。只要兩國之間存在生產(chǎn)成本的差異，即使其中的一方處于完全的劣勢地位，國際貿(mào)易仍會發(fā)生，而且貿(mào)易會使雙方獲得收益。 3、熟悉國際貿(mào)易理論的演變 ①絕對優(yōu)勢理論（亞當(dāng)﹒斯密） ②比較優(yōu)勢理論（大衛(wèi).李嘉圖） ③赫克歇爾—格林理論 ④規(guī)模經(jīng)濟貿(mào)易理論（克魯格曼） 4、了解影響國際貿(mào)易的因素和政府對進出口貿(mào)易的干預(yù)方式 二、國際資本流動 26 1、掌握國際資本流動的含義和類型 （1）含義：資本在國家之間或地區(qū)之間的移動 （2）類型： 從時期長短分： ①長期資本流動：國際直接投資、一年以上的證券投資和中長期貸款。 ②短期資本流動：國際證券投資和國際貸款等。 從資本流動方式來分： ①外國直接投資：a、在東道國開辦獨資企業(yè)；b、收購或合并國外企業(yè)；c、與東道國企業(yè)合資開辦企業(yè)； d、對國外企業(yè)進行一定比例上的股權(quán)投資；e、利潤再投資。 ②國際證券投資： ③國際貸款： 2、熟悉國際資本流動的經(jīng)濟影響 （1）對輸入國來說： 積極作用：①資本流入可以緩解本國資本的不足，促進本國經(jīng)濟增長和就業(yè)，同時有利于資源的合理配置；②資本流入意味著本國外匯收入的增加，從而有利于平衡國際收支；③資本流入還能夠促進本國對外貿(mào)易的發(fā)展。 消極作用：①短期的資本流入容易造成本國貨幣金融秩序的混亂，并有可能引發(fā)金融危機；②資本流入過多會加重外債負擔(dān)，并有可能陷入債務(wù)危機；③對長期投資如果利用不當(dāng)，還可能成為資本輸出國的附庸。 （2）對輸出國來說： 積極作用：①資本的流出，可以為相對過剩的資本找到更為有利的投資場所，27 獲得高額利潤；②資本流出會帶動本國出口貿(mào)易的發(fā)展，擴大本國商品在外國的市場份額和占領(lǐng)市場。 消極作用：長期過度的資本流出會導(dǎo)致資本輸出國經(jīng)濟增長的停滯，并減少本國的就業(yè)機會。 3、了解政府對資本流動的干預(yù)方式（略） 4、掌握我國利用外資的含義和類型 兩種類型： （1）外商直接投資：外國企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立外商獨資企業(yè)；中外合資經(jīng)營企業(yè)、合作經(jīng)營企業(yè)或合作開發(fā)資源的投資（包括收益再投資）、以及經(jīng)政府部門批準的項目投資總額內(nèi)企業(yè)從境外借入的資金。 （2）對外借款： 第二部分財政 第九章從共財政職能 1、公共財政的基本含義、基本特征 含義：國家集中一部分社會資源，用于為市場提供公共物品和服務(wù)，滿足社會公共需要的分配活動或經(jīng)濟行為。 基本特征：①公共財政是彌補市場失靈的財政；②以滿足社會公共需要為出發(fā)點和落腳點；③必須為市場提供一視同仁的服務(wù)；④具有非市場營利性的性質(zhì)；⑤是法制化的財政。 2、公共財政的職能、職能含義及實現(xiàn)職能的機制和手段 ①資源配置職能：從總量上實現(xiàn)高效的社會資源配置原則；優(yōu)化財政支出結(jié)28 構(gòu)；通過政府直接投資、財政貼息、稅收優(yōu)惠等方式，引導(dǎo)和調(diào)節(jié)社會投資方向；通過實行部門預(yù)算制度、建立國庫集中收付制度和績效評價制度等體制、機制改革，提高財政自身管理和運營效率。 ②收入分配職能：目標是實現(xiàn)公平分配。 手段：稅收、轉(zhuǎn)移支付、公共支出。 明確市場和財政對社會收入分配的范圍和界限；加強稅收調(diào)節(jié)；發(fā)揮財政轉(zhuǎn)移制度作用；發(fā)揮公共支出作用。 ③經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能：用過財政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，推動社會總需求和總供給的基本平衡，保證物價和經(jīng)濟發(fā)展的穩(wěn)定，實現(xiàn)充分就業(yè)和國際收支平衡；通過稅收、財政補貼、財政貼息、公債等，調(diào)節(jié)社會投資需求水平，影響就業(yè)水平，使經(jīng)濟保持一定增長；通過稅收等調(diào)節(jié)個人消費水平和結(jié)構(gòu)；財政加大對節(jié)約資源能源和環(huán)境保護的投入，加大對科技、文化、衛(wèi)生、教育事業(yè)的投入。 例題： 1、我國計劃經(jīng)濟條件下的財政明顯具有生產(chǎn)建設(shè)性的特點 2、財政資源配置職能范圍取決于政府的職能范圍。 3、公共財政是法制化財政，其要求是：①要以法律為基礎(chǔ)；②政府全部收支要編入預(yù)算；③要接受公眾的監(jiān)督。 4、財政配置社會資源的手段：財政貼息；稅收優(yōu)惠；優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)；財政投資。 5、可以提高財政自身管理和運營效率的包括：建立國庫集中收付制度；實行部門預(yù)算制度；建立績效評價制度。 29 6、財政經(jīng)濟穩(wěn)定職能：實現(xiàn)充分就業(yè)、穩(wěn)定物價水平，國際收支平衡 7、財政經(jīng)濟發(fā)展職能：①促進經(jīng)濟增長；②促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的改善；③促進經(jīng)濟增長質(zhì)量的提高；④促進社會事業(yè)的進步； 8、經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟穩(wěn)定的關(guān)系：①經(jīng)濟穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展是相互統(tǒng)一的概念；②經(jīng)濟發(fā)展要建立在經(jīng)濟穩(wěn)定的基礎(chǔ)上；③經(jīng)濟穩(wěn)定要以經(jīng)濟發(fā)展為前提。 第十章財政支出概述 1、財政支出的含義和基本原則 含義：指政府為履行職能、取得所需商品和勞務(wù)而進行的財政資金支付，是政府的行為成本。 原則：①公平分配原則；②效益原則；③穩(wěn)定與發(fā)展原則 2、財政支出按支出功能分類和按經(jīng)濟支出分類的重要意義 按政府職能分類： 社會管理支出：國防支出、社會文教支出、行政支出 經(jīng)濟管理支出：經(jīng)濟建設(shè)支出 意義：①能夠清晰反映政府各項職能活動支出的總量、結(jié)構(gòu)和方面，有利于進行總量控制和結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)；②反映政府職能活動以及支出性質(zhì)；③便于國際比較。 按支出經(jīng)濟分類：工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、對企事業(yè)單位的補貼、贈予、債務(wù)利息支出、債務(wù)還本支出、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股、其他支出等 意義：①使政府每一項支出的具體用途得到全面、具體、清晰地反映；②既是細化部門預(yù)算的重要條件，同時也是預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算和進行會計核算的30 基礎(chǔ)，對進一步規(guī)范和強化預(yù)算管理具有重要意義。 3、財政購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出的含義及這種分類的意義 劃分依據(jù)：能否直接得到等價補償。 轉(zhuǎn)移性支出：政府補助支出、捐贈支出、債務(wù)利息支出。 意義：對于分析政府職能的方向具有重要意義；購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出的使用效益是有差別的。 4、財政支出規(guī)模的衡量指標 ①絕對規(guī)模指標： ②相對規(guī)模指標：財政支出占當(dāng)年國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重；中央財政支出占全國財政支出的比重； 5、財政支出規(guī)模不斷增長的四種理論觀點的基本內(nèi)容 ①瓦格納法則—“政府活動擴張法則”； ②皮考克和魏斯曼—“梯度漸進增長理論”； ③馬斯格雷夫—“經(jīng)濟發(fā)展階段增長理論”； ④鮑莫爾—“非均衡增長理論” 6、財政支出結(jié)構(gòu)存在問題所帶來的消極影響 ①財政支出“越位”：既擠占了稀缺的財政資源，分散了政府的財力，又不利于政府職能轉(zhuǎn)變、市場機制作用充分發(fā)揮和財政資金使用效益的提高。 ②財政支出“缺位”：政府沒有承擔(dān)起彌補市場失靈的責(zé)任，降低了某些公共物品和服務(wù)提供的數(shù)量和質(zhì)量；影響了經(jīng)濟體制改革的進一步深化；擾亂了國民收入分配秩序，產(chǎn)生了許多亂收費、亂攤派問題。 7、調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)的主要方向 31 ①大力支持教育事業(yè)發(fā)展；②大力支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展；③大力支持就業(yè)和社會保障工作；④大力支持生態(tài)環(huán)境建設(shè)。 8、財政支出績效考評的含義：運用一定的考核方法、量化指標及評價標準，對部門為實現(xiàn)其職能所確定的績效目標的實現(xiàn)程度，以及為實現(xiàn)這一目標而安排的預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果所進行的綜合性考核與評價。 9、實施部門預(yù)算支出績效考評的目的與原則、內(nèi)容與方法及指標選擇應(yīng)堅持的原則要求。 目的：通過對部門績效目標的綜合考評，合理配置資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范預(yù)算資金分配，提高資金使用效益和效率。 原則：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則、分類管理原則；客觀公正原則；科學(xué)規(guī)范原則 方法：比較法、因素分析法、公眾評價法、成本效益分析法。 指標選擇：相關(guān)性原則、可比性原則、重要性原則、經(jīng)濟性原則。 例題： 1、財政支出績效考評的關(guān)鍵：確定合理的績效考評指標。 2、在財政支出總額中，如果購買性支出所占比重較大，表明政府的資源分配職能較強；反之，轉(zhuǎn)移性支出比重較大，表明政府的收入分配職能較強。 第十一章財政收入概述 1、財政收入的含義與原則 原則：①發(fā)展經(jīng)濟，擴大財政收入來源的原則；②兼顧國家、企業(yè)和個人三者利益關(guān)系的原則；③規(guī)范政府間收入分配關(guān)系的原則。 來源：稅收、國有資產(chǎn)收益、國債收入、收費收入。 2、稅收分類的內(nèi)容 32 按征稅對象的不同： ①流轉(zhuǎn)稅：增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅等 ②所得稅：個人所得稅、企業(yè)所得稅。 ③財產(chǎn)稅。土地增值稅、房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅、契稅 ④資源稅：對開發(fā)和利用國家自然資源而取得級差收入的單位和個人征收的稅類。 ⑤行為稅：印花稅、城市維護建設(shè)稅 按計量標準：從價稅：以價格為計稅依據(jù)：增值稅、營業(yè)稅等 從量稅：啤酒、汽油等 按稅收與價格關(guān)系：價內(nèi)稅：稅款構(gòu)成商品價格組成部分的稅收。 價外稅：稅款作為商品價格以外附加的稅收。 按稅負能否轉(zhuǎn)嫁：直接稅：由納稅人直接負擔(dān)的稅負。（個人所得稅、企業(yè)所得稅、財產(chǎn)稅）。 間接稅：納稅人能將稅負轉(zhuǎn)嫁給他人負擔(dān)的稅收，（如各種流轉(zhuǎn)稅）。 按稅收管理權(quán)限和使用權(quán)限： 中央稅：消費稅、關(guān)稅 地方稅：契稅、房產(chǎn)稅、耕地占有稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。 中央和地方共享稅：增值稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、證券交易印花稅。 3、稅收概念及基本特征 特征：無償性、強直性、固定性。 33 4、古典稅收原則的內(nèi)容 ①17世紀，英國威廉.配第，“公平、確定、簡便、節(jié)省”等賦稅四原則。 ②英國亞當(dāng).斯密繼承和發(fā)展了威廉.配第的賦稅四原則，提出了“平等、確實、便利、最少征收費”著名的賦稅四原則。并且提出了“廉價政府”“夜警國家”。 ③瓦格納的課稅原則：承認國家對經(jīng)濟活動具有極的干預(yù)作用。財政政策原則、國民經(jīng)濟原則、社會公正原則、稅務(wù)行政原則。 5、現(xiàn)代稅收原則的基本內(nèi)容 ①效率原則：經(jīng)濟效率和行政效率。 ②公平原則： 6、稅負轉(zhuǎn)嫁的六種方式 ①前轉(zhuǎn)：納稅人提高商品價格，先前轉(zhuǎn)移給最終消費者； ②后轉(zhuǎn)：壓低購入商品或者生產(chǎn)要素價格，向后轉(zhuǎn)嫁給提供者。③混轉(zhuǎn)：（最為常見。） ④消轉(zhuǎn)：改善經(jīng)營，降低成本。 ⑤旁轉(zhuǎn)：也稱側(cè)轉(zhuǎn)。納稅人將應(yīng)負擔(dān)的賦稅轉(zhuǎn)嫁給第三者承擔(dān)。⑥稅收資本化：也稱資本還原。其本質(zhì)是現(xiàn)在承擔(dān)未來的稅收。 主要發(fā)生在土地和收益來源具有永久性值的政府債券等。 7、國債的功能 ①彌補財政赤字；②籌集建設(shè)資金；③調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率；④調(diào)控宏觀經(jīng)濟。 8、國債發(fā)行制度、償還制度、國債市場制度的基本內(nèi)容 34 國債制度由發(fā)行制度、償還制度、市場交易制度構(gòu)成。 國債發(fā)行制度：關(guān)于國債發(fā)行、企業(yè)和個人認購事項的原則與安排的規(guī)定。由國債發(fā)行條件、國債發(fā)行方式構(gòu)成。 國債發(fā)行方式：公募招標方式、承購包銷方式、直接發(fā)售方式、“隨買”方式。 國債償還制度：方式：抽簽分次償還；到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還、提前償還和市場購銷法等方式。 國債市場制度：分為國債發(fā)行市場和國債流通市場兩部分。 例題： 1、市場經(jīng)濟體制下，財政“生財”的含義：支持市場內(nèi)在機制的生成和發(fā)育。 2、人類歷史上最早出現(xiàn)的財政范疇是稅收。 3、政府征稅應(yīng)盡可能保持稅收對市場機制運行的“中性”，是稅收的效率原則。 4、下列彌補財政赤字的方式中，對經(jīng)濟產(chǎn)生的副作用比較小的是：D A、向中央銀行借款；B、增設(shè)新稅種；C、提高稅率；D、發(fā)行國債 5、影響財政收入規(guī)模的因素主要是：經(jīng)濟發(fā)展水平、收入分配政策、價格。 6、國債期限：1年以內(nèi)（短期）；1—10年（中期）10年以上（長期） 7、國債流通轉(zhuǎn)讓方式：國債貼現(xiàn)、國債現(xiàn)貨交易、國債期貨交易、國債回購業(yè)務(wù)；國債期權(quán)交易。 第十二章政府預(yù)算和財政管理體制 1、政府預(yù)算的概念、職能、原則 職能：①反映政府部門活動或工作狀況；②監(jiān)督政府部門收支運作情況；③控制政府部門支出。 35 原則：完整性；統(tǒng)一性；真實性；年度性；公開性。 2、我國政府預(yù)算制度改革的必要性和重要性 ①是建設(shè)社會主義政治文明的本質(zhì)要求；②是發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的必然選擇；③是構(gòu)建公共財政體制的基礎(chǔ)。 3、我國政府預(yù)算制度改革的主要內(nèi)容 ①建立科學(xué)規(guī)范的部門預(yù)算制度；②推行國庫單一賬戶體系；③實行政府采購制度；④建立先進完備的預(yù)算技術(shù)保障體系。 4、財政管理體制的含義及內(nèi)容 含義：國家管理和規(guī)范中央與地方以及地方各級政府之間財政分配關(guān)系的根本制度。 內(nèi)容：①財政分配和管理機構(gòu)的設(shè)置；②財政管理權(quán)責(zé)的劃分；③財政收支的劃分；④政府間財務(wù)轉(zhuǎn)移支付制度。 5、分稅制財政管理體制改革及其調(diào)整完善的主要內(nèi)容 1994年分稅制改革的主要內(nèi)容：①按照中央政府和地方政府各自的事權(quán)，劃分各級財政的支出范圍；②根據(jù)財權(quán)事權(quán)相統(tǒng)一的原則，合理劃分中央與地方收入。③按統(tǒng)一比例確定中央財政對地方稅收返還數(shù)額。④妥善處理原體制中央補助、地方上解以及有關(guān)結(jié)算事項；⑤確立了新的預(yù)算編制和資金調(diào)度規(guī)則。 調(diào)整完善的內(nèi)容： 劃分收入方面：①證券印花稅50%—97%；②所得稅分享改革，50%—60%；③出口退稅75:25—92.5:7.5； 財政轉(zhuǎn)移支付制度方面：①完善了財力性轉(zhuǎn)移支付體系；②建立財政專項轉(zhuǎn)36 移支付體系； 成效：建立了財政收入穩(wěn)定增長機制；增強了中央政府宏觀調(diào)控能力；促進了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置。 6、進一步完善分稅制財政管理體制的主要內(nèi)容 ①科學(xué)界定政府職能，調(diào)整財政供給范圍；②合理劃分政府間事權(quán)，界定各級財政支出范圍；③進一步改革和完善政府間財政轉(zhuǎn)移支付制度。 例題： 1、我國財政改革的目標是構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的公共財政。 2、政府預(yù)算制度改革是公共財政改革的核心內(nèi)容。 3、政府預(yù)算制度改革的總體目標：公開透明；科學(xué)規(guī)范；廉潔高效；完整統(tǒng)一。 4、我國政府采購運行實行的機制：“集中為主，分散為輔”；“公開招標與非公開招標相結(jié)合”；“委托采購與自行采購相結(jié)合”。 5、增值稅中央與地方分享比例：75：25 6、根據(jù)分稅制規(guī)定，將同經(jīng)濟發(fā)展直接相關(guān)的主要稅種劃分為中央地方共享稅。 7、1994年分稅制改革的指導(dǎo)思想：調(diào)動中央、地方兩個積極性；合理調(diào)節(jié)地區(qū)間財力分配；正確處理政府與企業(yè)間的財力分配關(guān)系；堅持統(tǒng)一政策與分級管理相結(jié)合；堅持整體設(shè)計與逐步推進相結(jié)合的原則。 8、財政收支的劃分是財政管理體制的核心內(nèi)容。 9、按預(yù)算項目是否之間反映經(jīng)濟效益分類，分為：投入預(yù)算、績效預(yù)算、規(guī)劃項目預(yù)算。 10、中國、德國、法國的政府預(yù)算采用歷年制。 11、我國財政體制可以分為：統(tǒng)收統(tǒng)支型、收支掛鉤型、收入分成型、包干型、37 分稅制型。 第十三章財政政策 1、財政政策的概念、功能、目標和工具的內(nèi)容 功能：導(dǎo)向功能；協(xié)調(diào)功能；控制功能；穩(wěn)定功能； 目標：促進充分就業(yè)、物價基本穩(wěn)定、國際收支平衡、經(jīng)濟穩(wěn)定增長。 工具：預(yù)算、稅收、公債、政府投資、財政補貼。 2、財政政策與貨幣政策的異同點和優(yōu)缺點比較的內(nèi)容 相同點：宏觀調(diào)控目標都服務(wù)于國家總的宏觀調(diào)控目標，對社會總需求產(chǎn)生重大影響。 不同點：①貨幣政策工具：貨幣供應(yīng)量、存款準備金率、利率、再貼現(xiàn)率、公開市場業(yè)務(wù)；②調(diào)解范圍不同。貨幣政策主要限于經(jīng)濟領(lǐng)域；財政政策在非經(jīng)濟領(lǐng)域也有重要作用。③政策時滯方面不同。財政政策決策時滯較長、作用直接、效果時滯較短；貨幣政策較靈活、決策時滯較短、效果時滯較長。 優(yōu)點： 財政政策：可直接刺激消費和投資，具有手段多、力度大和見效快的特點，在調(diào)節(jié)公平分配和結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進經(jīng)濟增長和就業(yè)充分、優(yōu)化資源配置等方面，作用比較明顯。 貨幣政策：通過貨幣供求總量的調(diào)整，可直接調(diào)節(jié)物價總水平，影響市場利率水平，調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行中的消費和儲蓄關(guān)系。 缺點： 財政政策：主要是改變總量中的比例和分布；政府干預(yù)；容易對市場機38 制形成較大沖擊，難以提高資金的使用效率，靈活性較小。 貨幣政策：難以解決國民收入的分配不公問題；不如財政政策直接有效。 3、穩(wěn)健財政政策的實施背景及政策的主要內(nèi)容。 實施背景：從2003年下半年以后，國民經(jīng)濟總體情況較好并沉陷加速發(fā)展的態(tài)勢，部分地區(qū)和行業(yè)出現(xiàn)投資增長過快，通貨膨脹壓力大等問題。 主要內(nèi)容：①控制赤字、②調(diào)整結(jié)構(gòu)、③推進改革、④增收節(jié)支。 例題： 1、1994年我國工商稅制改革，建立了以增值稅為主體，以消費稅、營業(yè)稅為補充的流轉(zhuǎn)稅制度。 2、財政類型：按調(diào)節(jié)經(jīng)濟周期作用分類：自動穩(wěn)定、相機抉擇 按調(diào)節(jié)經(jīng)濟總量的要求：擴張、緊縮、中性 3、汲水政策：經(jīng)濟蕭條時期，通過財政投資啟動社會需求，是一種短期財政政策；屬于相機抉擇財政政策。 4、自動穩(wěn)定的財政政策主要通過運用累進稅制、失業(yè)救濟金制度實現(xiàn)。 第三部分貨幣與金融 第十四章貨幣供求與貨幣均衡 1、貨幣需求和貨幣需求量的定義 定義：經(jīng)濟主體能夠并愿意持有貨幣的行為。是客觀、有效、派生貨幣需求。 需求量：一定時期內(nèi)經(jīng)濟對貨幣的客觀需求量。 2、傳統(tǒng)貨幣數(shù)量說：交易方程式和劍橋方程式 交易方程式：費雪現(xiàn)金交易量說MV=PT,其中只有物價水平P和貨幣量M有直接關(guān)系。貨幣量是最活躍的變量。是反映貨幣量決定物價水平的理論。 39 劍橋方程式：庇古 =表示貨幣價值； Y代表總資源；K表示總資源中愿意以貨幣形式持有的比重；M名義貨幣供給。 πMYK π 認為貨幣的價值由供求的數(shù)量關(guān)系決定；包括儲藏貨幣，有別于交易方程式。 3、影響流動性偏好的三種動機和凱恩斯的貨幣需求函數(shù) 凱恩斯的貨幣需求理論。三種動機：交易動機、預(yù)防動機、投機動機。交易動機和預(yù)防動機由獲得收入多少決定，是國民收入的增函數(shù)；投機動機由利率高低決定，是利率的減函數(shù)。 L=L1(Y)+L2(i)，其中L1(Y)＞0； L2(i)＜0 由于利率過低，流動性偏好具有絕對性。 該函數(shù)建立在“未來的不確定性”和“收入是短期資產(chǎn)”兩個假設(shè)之上，采用了大量的心理分析。 4、弗里德曼的貨幣需求函數(shù) 接受了劍橋?qū)W派的觀點。人為影響人們持有實際貨幣的因素來自四個方面：財富總額（恒久收入）；財富構(gòu)成（人力財富和非人力財富）；金融資產(chǎn)的預(yù)期收益率；其他因素。 該理論是貨幣需求理論。 40 5、貨幣供給和貨幣供應(yīng)量的定義 貨幣供給：貨幣供給主體向經(jīng)濟主體供給貨幣以滿足其貨幣需求的行為。 貨幣供應(yīng)量：非銀行部門持有的貨幣資產(chǎn)數(shù)量，即流通中的貨幣。 6、貨幣供給層次劃分的基本原則 其依據(jù)是資產(chǎn)的流動性。 M0=流通中現(xiàn)金 M1= M0+銀行活期存款 M2=M1+定期存款+儲蓄存款+證券公司客戶保證金 流通中的貨幣（M1）；廣義貨幣量（M2）； 潛在貨幣量：（定期存款+儲蓄存款+證券公司客戶保證金） 7、信用創(chuàng)造貨幣機制和信用擴張、存款派生機制 現(xiàn)金是中央銀行的負債；存款是商業(yè)銀行的負債； 信用創(chuàng)造貨幣機制：在任意一個時點上，中央銀行的資產(chǎn)與負債總是保持著平衡。意味著央行現(xiàn)有的信貸資金來源已經(jīng)被全數(shù)占用，于是央行只能利用自身掌握的貨幣發(fā)行權(quán)和信貸管理權(quán)，來創(chuàng)造信貸資金來源。 商業(yè)銀行的信用擴張、存款派生機制。不能無限制地創(chuàng)造派生存款，受三方面因素制約：收到繳存央行存款準備金的限制；收到提取現(xiàn)金的限制；受到企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款的限制。 8、貨幣供給的乘數(shù)原理 央行放出的信用是銀行體系