天馬行空官方博客：http:/t.qq.com/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632北京航空航天大學財務審計管理-根據(jù)中紀委和上級部門“關(guān)于加強黨風廉政建設(shè)，積極從源頭上預防和治理腐敗”的具體要求和預算法及國防科工委委屬高校財務管理暫行規(guī)定的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校的實際情況，特制定本規(guī)定： 一、嚴格遵守財經(jīng)紀律，堅持原則，秉公辦事 1、認真貫徹執(zhí)行國家政策法規(guī)，嚴格遵守財經(jīng)紀律，做到堅持原則，秉公辦事。 2、遵守黨紀政紀及學校的規(guī)章制度，做到自覺維護學校的利益和聲譽，公正無私。 3、我校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、集中管理”的財務管理體制，學校財審處作為學校的一級財務機構(gòu)，在校長和主管副校長的領(lǐng)導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作，制定學校財務規(guī)章制度，編制學校財務收支預算、決算，集中管理學校各項資金。 4、堅持重大項目安排、重大決策和大額度資金的使用必須由學校黨委（常委）會或校長辦公會集體討論決定的規(guī)定，并報國防科工委有關(guān)部門備案，各單位不得擅自進行決策。 二、規(guī)范管理，嚴格工作程序，清正廉潔 5、在財務管理工作中，不得暗箱操作、弄虛作假和營私舞弊，不得收受賄賂和謀取私利。 6、嚴格按照預算法和財政部的有關(guān)要求，加強預算管理。要保證我校預算編制工作的及時、完整、真實。校財務收支預算一經(jīng)批準，即對學校財務收支活動具有約束力，未經(jīng)規(guī)定程序和審批手續(xù)，不得調(diào)整預算。在部門預算執(zhí)行過程中，對于超預算的支出項目，需按照規(guī)定程序進行審批后方準執(zhí)行。 7、學校財審處集中管理校內(nèi)各單位的資金收支結(jié)算工作，嚴格執(zhí)行各項結(jié)算紀律，禁止發(fā)生帳外設(shè)帳，資金體外循環(huán)的現(xiàn)象。 8、嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)的現(xiàn)金管理條例，嚴禁私設(shè)“小金庫”和公款私存。 9、各單位在處理各種經(jīng)濟業(yè)務時，須經(jīng)相應授權(quán)批準進行，實行“一支筆”審批制度，除科研經(jīng)費由課題負責人負責外，其他各類經(jīng)費均由各單位行政負責人或其授權(quán)的負責人簽字認可。 10、專項資金必須堅持“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按要求單獨核算，不得挪用。 11、各單位的各種收費項目均需進行申報，待學校批準辦理校內(nèi)收費許可證后方可進行收費。所收款項一律交由財審處負責會計核算。任何單位和個人不得亂收費和私自收費。 12、資產(chǎn)的申購、審批、付款和驗收等環(huán)節(jié)必須由不同人員來完成，并指定專門的資產(chǎn)管理員對資產(chǎn)進行管理。不相容的工作環(huán)節(jié)不得由一個人包辦。 13、單臺設(shè)備10萬元以上、成批設(shè)備20萬元以上的采購，必須進行招標，并逐步過渡到政府采購形式；基建工程、大中修等單項工程在10萬元以上，必須進行招標。 14、嚴格執(zhí)行內(nèi)部財務審計制度，加強對學校二級財務單位的財務收支審計工作。 15、單項工程決算在10萬元以上的工程必須進行工程審計，審計結(jié)束后按照審計核減后的金額進行付款，對未辦理基建工程審計的項目一律不予付款。 16、做好經(jīng)濟責任審計工作，既要做好領(lǐng)導干部離任審計，又要做好領(lǐng)導干部任中經(jīng)濟責任審計。 17、堅持財務公開制度，公布學校的重大事項經(jīng)費使用情況及各單位預算及執(zhí)行情況，接受全校教職工的監(jiān)督。 18、財務管理工作部門及工作人員要盡職盡責，嚴格執(zhí)行財會紀律，按規(guī)定辦理各項公務。 19、財務管理工作部門及工作人員，不得用公款組織娛樂消費活動，不得接受任何單位或個人以任何形式支付或饋贈的現(xiàn)金、有價證券及禮品、禮物，不得利用工作之便接受任何單位或個人的宴請和相關(guān)的娛樂消費活動。 三 、教育、監(jiān)督檢查與責任追究 20、重視財務管理工作部門的廉政建設(shè)，在安排業(yè)務工作中，同時部署廉政建設(shè)工作。要加強財務部門內(nèi)部管理，明確崗位職責，嚴格考核標準及程序。教育干部和工作人員增強自身的防腐意識和能力，自覺維護學校的利益和學校的聲譽。 21、加強監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時報告，并予以糾正。 22、落實工作責任制和責任追究制。全校各單位、各級干部及工作人員要嚴格執(zhí)行本規(guī)定，對財務管理工作中的任一工作環(huán)節(jié)發(fā)生違規(guī)違紀問題而給學校造成不良影響、后果和損失的，要追究有關(guān)責任人的責任。造成嚴重后果的，要同時追究單位領(lǐng)導的責任。 23、本規(guī)定的執(zhí)行情況，列入干部考核的重要內(nèi)容，考核結(jié)果作為對其任免、聘任、獎懲的重要依據(jù)。 24、違反本規(guī)定的，要及時報告校紀委，根據(jù)有關(guān)規(guī)定按程序依據(jù)情節(jié)輕重給予批評教育、組織處理或黨紀政紀處分。 四、本規(guī)定由財務審計處負責組織實施