來源：問法網(wǎng)法律數(shù)據(jù)庫頒布機(jī)構(gòu)：國家外匯管理局1999-01-26國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程和國家外匯管理局國際收支申報(bào)核查證管理規(guī)定的通知(匯發(fā)199928號)國家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部：我國實(shí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度已經(jīng)整整三年了，國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)的各項(xiàng)法律、法規(guī)及操作規(guī)程得到了全面的實(shí)施，社會各界的申報(bào)意識也有所增強(qiáng)。但是，從目前收集匯總到的統(tǒng)計(jì)信息來看，卻不同程度地存在著申報(bào)信息質(zhì)量問題，如申報(bào)信息傳送不及時(shí)、申報(bào)信息填寫不準(zhǔn)確、申報(bào)信息范圍不完整等。從各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)貫徹實(shí)施制度辦法的情況來看，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)得比較徹底，也比較認(rèn)真，也有一些金融機(jī)構(gòu)為了拉客戶或怕得罪客戶，不敢或不愿嚴(yán)格要求申報(bào)者進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，這樣勢必造成不公平的現(xiàn)象。為了進(jìn)一步提高國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息質(zhì)量，確保國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，保證各金融機(jī)構(gòu)切實(shí)貫徹實(shí)施國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法，避免造成不公平的現(xiàn)象，必須加大國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查工作的力度，進(jìn)行定期的、制度化的、日常的現(xiàn)場國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查工作，并進(jìn)行必要的處罰。國家外匯管理局各級分支局應(yīng)從以下幾方面做好核查工作：一、及時(shí)性方面：嚴(yán)格要求各申報(bào)單位按照國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法及有關(guān)操作規(guī)程的規(guī)定及時(shí)填報(bào)、傳輸申報(bào)信息;對于違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的行為，也應(yīng)及時(shí)地進(jìn)行相應(yīng)的處理，加大執(zhí)法的力度。二、準(zhǔn)確性方面：嚴(yán)格要求各申報(bào)單位按照國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法及有關(guān)操作規(guī)程的規(guī)定準(zhǔn)確填報(bào)申報(bào)信息，對于填寫不規(guī)范、不準(zhǔn)確的申報(bào)單(申報(bào)表)，應(yīng)退回要求重新申報(bào)填寫;準(zhǔn)確把握國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法及有關(guān)操作規(guī)程的貫徹落實(shí)，糾正不符合規(guī)定的作法。三、完整性方面：一定要注意漏報(bào)、瞞報(bào)、不報(bào)和逾期未申報(bào)的現(xiàn)象，切實(shí)做到凡是屬于國際收支交易的都必須進(jìn)行申報(bào)，確保國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息的完整，尤其是要高度重視間接申報(bào)中涉外收入統(tǒng)計(jì)表、對公單位基本情況表和對外付款日結(jié)單的填制和報(bào)送工作。對于經(jīng)常發(fā)生漏報(bào)、瞞報(bào)、不報(bào)和逾期未申報(bào)的單位，實(shí)行重點(diǎn)核查，必要時(shí)進(jìn)行處罰。為了規(guī)范國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查行為，確保國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法的有效實(shí)施，保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國行政處罰法、中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法和國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法的有關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程和國家外匯管理局中華人民共和國國家外匯管理局國際收支申報(bào)核查證管理規(guī)定(以下簡稱規(guī)程和規(guī)定)。根據(jù)國際收支申報(bào)辦法規(guī)定的保密性原則，本規(guī)程規(guī)定：國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查工作由國家外匯管理局各級分支局的國際收支統(tǒng)計(jì)部門具體負(fù)責(zé)實(shí)施，外匯管理檢查部門不負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作的實(shí)施;在核查中只對違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的行為進(jìn)行處罰;在進(jìn)行處罰時(shí)，一定要做到證據(jù)確鑿，切實(shí)做好資料的存檔工作等。國家外匯管理局現(xiàn)將該規(guī)程和規(guī)定下發(fā)你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。在執(zhí)行規(guī)程中如有問題，請及時(shí)與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程第一章總則第一條為了規(guī)范國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰行為，確保國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法的有效實(shí)施，保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國行政處罰法、中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法和國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)程。第二條國家外匯管理局及其分支局、國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部(以下簡稱外匯局)的國際收支統(tǒng)計(jì)部門具體負(fù)責(zé)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查，并制發(fā)“處罰決定書”和“復(fù)審決定書”。第三條實(shí)施國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰工作，糾正違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，實(shí)事求是，從客觀實(shí)際出發(fā)，堅(jiān)持處罰與教育相結(jié)合。第四條對違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為給予核查處罰的依據(jù)必須是已發(fā)布的有效的法律、法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件，未經(jīng)發(fā)布的，不得作為核查處罰的依據(jù)。第二章核查處罰的管轄第五條實(shí)施核查處罰違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的行為，由行為發(fā)生地外匯局負(fù)責(zé)。第六條國家外匯管理局負(fù)責(zé)核查處理在北京發(fā)生的中央單位(包括各中資外匯指定銀行總行、政策性銀行總行、在京的全國性非銀行金融機(jī)構(gòu)總部和在京的全國性非金融機(jī)構(gòu)等)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的行為。國家外匯管理局分支局、國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部負(fù)責(zé)核查處理其所在地發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)(包括各中資外匯指定銀行分行、政策性銀行分行、全國性非銀行金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)等)和非金融機(jī)構(gòu)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的行為。第七條外匯局對違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的行為核查處理的管轄權(quán)發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決，對于協(xié)商不成的，應(yīng)當(dāng)報(bào)請同上級外匯局指定管轄。第八條對各級外匯局管轄的有重大影響的違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為的，上級外匯局可直接核查處理，但應(yīng)事先通知該管轄局，并在處理時(shí)充分聽取該管轄局的意見，也可在調(diào)查清楚后移交該管轄局處理。第三章核查處罰的適用第九條當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕處罰：(一)主動減輕違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為危害后果的;(二)主動向外匯局坦白交待違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，積極配合外匯局核查、真誠悔改的。第十條當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法減輕處罰：(一)主動消除違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為危害后果的;(二)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情節(jié)輕微的;(三)其它依法減輕處罰的。第十一條違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情形輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，應(yīng)免予處罰。第十二條違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為在兩年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予處罰。前款規(guī)定的期限，從違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為發(fā)生之日起計(jì)算;違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計(jì)算。第四章核查第十三條外匯局國際收支統(tǒng)計(jì)工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查公務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示“中華人民共和國國家外匯管理局國際收支申報(bào)核查證”或本局的介紹信。核查國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為前應(yīng)制發(fā)核查通知書，提前五日通知當(dāng)事人。第十四條外匯局國際收支統(tǒng)計(jì)工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查公務(wù)時(shí)不得少于兩人。第十五條對協(xié)助調(diào)查國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為的函件，各外匯局應(yīng)密切配合，認(rèn)真調(diào)查，及時(shí)復(fù)函。復(fù)函期一般不得超過一個(gè)月。第十六條外匯局對中國居民申報(bào)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息進(jìn)行核查時(shí)，申報(bào)人應(yīng)當(dāng)提供必要的資料和便利。第五章處罰的種類第十七條對各金融機(jī)構(gòu)(包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu))的處罰種類：(一)警告;(二)罰款;(三)通報(bào)批評;(四)停止該項(xiàng)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的外匯業(yè)務(wù)。第十八條對非金融機(jī)構(gòu)(包括個(gè)人等)的處罰種類：(一)警告;(二)罰款;(三)通報(bào)批評。第十九條對國際收支統(tǒng)計(jì)工作人員的處罰種類：(一)警告;(二)記過;(三)記大過;(四)降級;(五)降職;(六)撤職;(七)留用察看;(八)開除。第二十條對處以“通報(bào)批評”、“停止該項(xiàng)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的外匯業(yè)務(wù)”處罰的，外匯局可將相應(yīng)的“處罰決定書”通過公共媒體向社會公布，由此發(fā)生的費(fèi)用由被處罰者承擔(dān)。第二十一條對處以“罰款”處罰的，罰款金額應(yīng)為所涉及國際收支交易原幣金額的1-5%，但最高罰款金額不超過3萬元人民幣。第二十二條對違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)依法處理。第六章核查處罰的決定第二十三條外匯局在處罰決定做出之前必須制作“行政處罰征求意見書”(格式見附件2)，向當(dāng)事人說明準(zhǔn)備作出處罰決定的事實(shí)根據(jù)、法律依據(jù)和處罰內(nèi)容，告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。第二十四條處罰違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為要充分聽取被處罰人的意見，對被處罰人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)，應(yīng)進(jìn)行復(fù)核。被處罰人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)成立的，應(yīng)當(dāng)采納，不得因當(dāng)事人申辯而加重處理。第二十五條對一個(gè)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，不得給予兩次以上的罰款處罰。第二十六條外匯局作出處罰決定時(shí)，應(yīng)當(dāng)制作“處罰決定書”(格式見附件3)。“處罰決定書”應(yīng)載明下列事項(xiàng)：1、當(dāng)事人的姓名、性別、住址(或工作單位)或者單位的名稱、地址等基本情況;2、認(rèn)定的違法事實(shí);3、適用處罰的理由、依據(jù);4、作出的處罰決定;5、處罰執(zhí)行方式和期限;6、不服處罰決定申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限;7、作出處罰決定的外匯局的名稱、印章和日期;8、其他。第二十七條外匯局實(shí)施處罰時(shí)，應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正或限期改正違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的行為。第二十八條“處罰決定書”應(yīng)直接送達(dá)當(dāng)事人，并由當(dāng)事人填寫“送達(dá)回證”(格式見附件4);也可采用掛號方式郵寄送達(dá)，送達(dá)日期以當(dāng)事人收到處罰決定書之日為準(zhǔn)。受送達(dá)人拒絕接受處罰決定的，送達(dá)人應(yīng)當(dāng)邀請有關(guān)人員到場，說明情況，在送達(dá)回證上記明拒收事由和日期，由送達(dá)人、見證人簽名或者蓋章;把處罰決定書留在受送達(dá)人的住處或者收發(fā)部門，即視為送達(dá)。第七章執(zhí)行第二十九條“處罰決定書”自送達(dá)當(dāng)事人之日起生效第三十條處罰決定除需立即執(zhí)行的以外，執(zhí)行期限一般應(yīng)在當(dāng)事人收到處罰決定書之日起15日內(nèi)。當(dāng)事人不服處罰決定申請復(fù)議或者提起行政訴訟的，處罰不停止執(zhí)行。第三十一條對于外匯局作出的處罰決定，當(dāng)事人逾期不提出復(fù)議申請或者行政訴訟，又不執(zhí)行處罰決定的，作出處罰決定的外匯局可以采取下列措施：(一)逾期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的3%加處罰息;(二)申請法院強(qiáng)制執(zhí)行。第三十二條當(dāng)事人確有經(jīng)濟(jì)困難，需要延期或者分期繳納罰款的，由當(dāng)事人提出書面申請，經(jīng)作出處罰決定的外匯局批準(zhǔn)，可以暫緩或者分期繳款。暫緩或者分期繳納罰款期限最長不得超過一年。第三十三條作出處罰決定的外匯局及其人員不得自行收繳罰款，應(yīng)通知當(dāng)事人到指定的銀行辦理繳納罰款手續(xù)，并持繳款憑證報(bào)送作出處罰決定的外匯局存檔。第三十四條處罰決定執(zhí)行完畢后，應(yīng)將全部材料及時(shí)歸檔。存檔期限為兩年。第八章復(fù)審第三十五條外匯局實(shí)施處罰有下列情況之一的，由上級外匯局或者原承辦局有關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)令復(fù)審后進(jìn)行糾正：(一)事實(shí)不清或證據(jù)不足的;(二)沒有處罰法律依據(jù)的;(三)擅自改變處罰種類、幅度的。第三十六條原承辦局自行糾正的處罰決定，必須經(jīng)本局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并報(bào)國家外匯管理局備案。第三十七條在復(fù)議期限內(nèi)，當(dāng)事人申請復(fù)議的，一般應(yīng)適用復(fù)議程序。但被申請人(原承辦局)若采取復(fù)審程序糾正自己錯(cuò)誤的具體行政行為，且當(dāng)事人同意撤回復(fù)議申請的，可適用復(fù)審程序。第三十八條外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正自己的處罰決定的，應(yīng)制發(fā)“復(fù)審決定書”通知(格式見附件5)當(dāng)事人。第三十九條上級外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正原處罰決定的，該上級局可將復(fù)審決定以書面形式通知原承辦局，由原承辦局制發(fā)“復(fù)審決定書”通知當(dāng)事人。上級外匯局也可制發(fā)“復(fù)審決定書”，直接通知當(dāng)事人。上級外匯局直接復(fù)審糾正下級外匯局的案件，應(yīng)當(dāng)事先以“復(fù)審調(diào)卷通知書”(格式見附件6)的形式正式通知下級外匯局。第四十條“復(fù)審決定書”應(yīng)載明下列內(nèi)容：1、當(dāng)事人姓名、性別、住址(或工作單位)或者單位名稱、地址、負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)等基本情況;2、認(rèn)定的違法事實(shí);3、復(fù)審糾正的理由及依據(jù);4、復(fù)審糾正的內(nèi)容及復(fù)審決定;5、處罰的執(zhí)行方式和期限;6、復(fù)審決定的生效及復(fù)議或提起行政訴訟的期限;7、作出復(fù)審決定的外匯局的名稱、印章和日期;8、其他。第九章法律責(zé)任第四十一條外匯局實(shí)施行政處罰，有下列情形之一的，由上級外匯局責(zé)令改正，并可以對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分：(一)沒有法定的處罰依據(jù)的;(二)擅自改變處罰種類、幅度的;第四十二條核查人員利用職務(wù)上的便利，索取或者收受他人財(cái)物、收繳罰款占為己有，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;情節(jié)輕微不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分。第十章附則第四十三條涉及行政復(fù)議的，按有關(guān)行政復(fù)議程序執(zhí)行。第四十四條各級外匯局可根據(jù)本程序的有關(guān)規(guī)定，具體規(guī)定本局國際收支統(tǒng)計(jì)核查規(guī)程中的有關(guān)程序并報(bào)國家外匯管理局備案。第四十五條本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。