第 1 頁(yè) 共 5 頁(yè) 工程經(jīng)濟(jì)公式匯總 1 單利計(jì)算 單iPIt 式中 I t 代表第 t 計(jì)息周期的利息額 P 代表本金 i 單 計(jì)息周期單利利率 2 復(fù)利計(jì)算 1 ttFiI 式中 i 計(jì)息周期復(fù)利利率 F t 1 表示第 t 1 期末復(fù)利本利和 而第 t 期末復(fù)利本利和的表達(dá)式如下 1iFtt 3 一次支付的終值和現(xiàn)值計(jì)算 終值計(jì)算 已知 P求 F即本利和 niPF 1 現(xiàn)值計(jì)算 已知 F求 P nnii 1 1 4 有效利率的計(jì)算 1 計(jì)息周期有效利率 m rI 2 年有效利率 即年實(shí)際利率 1ief rPI 5 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 tctnt iCOIFNPV 10 6 投資收益率指標(biāo)的計(jì)算 總投資收益率 ROI 10 TIEBR 式中 EBIT 技術(shù)方案正常年份的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn) TI 技術(shù)方案總投資 包括建設(shè)投資 建設(shè)期貸款利息和全部流動(dòng)資金 資本金凈利潤(rùn)率 ROE 第 2 頁(yè) 共 5 頁(yè) 10 ECNPRO 式中 NP 技術(shù)方案正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn) 凈利潤(rùn) 利潤(rùn)總額 所得稅 EC 技術(shù)方案資本金 7 靜態(tài)投資回收期 流 量出 現(xiàn) 正 值 年 份 的 凈 現(xiàn) 金的 絕 對(duì) 值上 一 年 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量的 年 份 數(shù) 現(xiàn) 正 值累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 開(kāi) 始 出 1 tP 8 量本利模型 B 利潤(rùn) S 銷售收入 C 成本 S 銷售收入 p 單位產(chǎn)品售價(jià) Q Tu 單位產(chǎn)品營(yíng)業(yè)稅金及附加 Q 產(chǎn)銷量 C CF C u Q C 總成本 C F 固定成本 C u 單位產(chǎn)品變動(dòng)成本 Q 產(chǎn)銷量 B p Q Cu Q CF Tu Q 式中 B 表示利潤(rùn) p 表示單位產(chǎn)品售價(jià) Q 表示產(chǎn)銷量 Tu 表示單位產(chǎn)品銷售稅金及附加 當(dāng)投入產(chǎn)出都按不含稅價(jià)格時(shí) T不包括增值稅 Cu 表示單位產(chǎn)品變動(dòng)成本 CF 表示固定總成本 9 以產(chǎn)銷量表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP Q C F p Cu Tu 產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn) 產(chǎn) QBEP 10 生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡分析 BEP BEP Q 100 Qd 式中 Qd 正常產(chǎn)銷量或設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 11 敏感度系數(shù) 12 總成本 總成本費(fèi)用 外購(gòu)原材料 燃料及動(dòng)力費(fèi) 工資及福利費(fèi) 修理費(fèi) 折舊費(fèi) 維簡(jiǎn)費(fèi) 攤銷費(fèi) 利息支出 其他費(fèi)用 13 經(jīng)營(yíng)成本 經(jīng)營(yíng)成本 總成本費(fèi)用 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 利息支出 或 經(jīng)營(yíng)成本 外購(gòu)原材料 燃料及動(dòng)力費(fèi) 工資及福利費(fèi) 修理費(fèi) 其他費(fèi)用 第 3 頁(yè) 共 5 頁(yè) 1 折舊是固定資產(chǎn)的補(bǔ)償價(jià)值 如計(jì)入現(xiàn)金流出 會(huì)造成現(xiàn)金流出的重復(fù)計(jì)算 2 無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)推銷費(fèi)也是資產(chǎn)的補(bǔ)償價(jià)值 只是項(xiàng)目?jī)?nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移 非現(xiàn)金支 出 3 貸款利息對(duì)于項(xiàng)目來(lái)說(shuō)是現(xiàn)金流出 在資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表中已將利息支出單列 因 此經(jīng)營(yíng)成本中不包括利息支出 14 租金的計(jì)算 附加率法 在設(shè)備貨價(jià)上再加上一個(gè)特定的比率來(lái)計(jì)算租金 每期租金 R表達(dá)式為 rPN iPR 1 式中 P 租賃資產(chǎn)的價(jià)格 N 還款期數(shù) 可按月 季 半年 年計(jì) i 與還款期數(shù)相對(duì)應(yīng)的折現(xiàn)率 r 附加率 15 新技術(shù) 新工藝和新材料應(yīng)用方案的經(jīng)濟(jì)分析 1 增量投資收益率法 10 I CR 當(dāng) R 新 舊 大于或等于基準(zhǔn)投資收益率時(shí) 表明新方案是可行的 當(dāng) R 新 舊 小于基準(zhǔn)投資收益 率時(shí) 則表明新方案是不可行的 2 折算費(fèi)用法 在采用方案要增加投資時(shí) 可通過(guò)比較各方案折算費(fèi)用的大小選擇方案 即 cjjj iPCZ 式中 第 j方案的折算費(fèi)用 jZ 第 j方案的工程成本 主要包括原材料費(fèi) 生產(chǎn)工人工資及附加工資 設(shè)備的使用jC 費(fèi)及修理費(fèi) 設(shè)備的折舊費(fèi) 施工設(shè)施 軌道 支撐架 模板等 的成本或攤銷費(fèi) 防治施工公害設(shè)施及其費(fèi)用 管理費(fèi)等 第 j方案的投資額 包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金投資 jP 基準(zhǔn)投資收益率 ci 在采用方案不增加投資時(shí) 故可通過(guò)比較各方案工程成本的大小選擇方案 即 jCZ xaBjjj 式中 第 j方案固定費(fèi)用 固定成本 總額 jB 第 j方案單位產(chǎn)量的可變費(fèi)用 可變成本 ja 生產(chǎn)的數(shù)量 x 16 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算方法 1 平均年限法 固定資產(chǎn)年折舊率 固定資產(chǎn)原值 預(yù)計(jì)凈殘值 固定資產(chǎn)原值 固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限 100 或 1 預(yù)計(jì)凈殘值率 固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限 100 第 4 頁(yè) 共 5 頁(yè) 固定資產(chǎn)月折舊率 固定資產(chǎn)年折舊率 12 固定資產(chǎn)月折舊額 固定資產(chǎn)原值 固定資產(chǎn)月折舊率 2 工作量法 單位工作量折舊額 固定資產(chǎn)原值 1 預(yù)計(jì)凈殘值率 預(yù)計(jì)總工作量 某項(xiàng)固定資產(chǎn)月折舊額 該項(xiàng)固定資產(chǎn)當(dāng)月工作量 單位工作量折舊額 17 凈資產(chǎn)收益率 凈資產(chǎn)收益率 凈利潤(rùn) 平均凈資產(chǎn) 100 1 凈利潤(rùn)指當(dāng)期稅后利潤(rùn) 2 凈資產(chǎn)指企業(yè)期末資產(chǎn)減負(fù)債后的余額 3 平均凈資產(chǎn) 期初凈資產(chǎn) 期末凈資產(chǎn) 2 18 總資產(chǎn)報(bào)酬率 總資產(chǎn)報(bào)酬率 息稅前利潤(rùn)總額 平均資產(chǎn)總額 100 1 息稅前利潤(rùn)總額 利潤(rùn)總額 利息支出 2 平均資產(chǎn)總額 期初資產(chǎn)總額 期末資產(chǎn)總額 2 19 資產(chǎn)負(fù)債率 資產(chǎn)負(fù)債率 負(fù)債總額 資產(chǎn)總額 100 20 經(jīng)濟(jì)訂貨量 Q 2KD D 存貨年需要量 Q 每次進(jìn)貨量 K 每次訂貨的變動(dòng)成本 K2 單位儲(chǔ)存成本 21 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)的組成 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 設(shè)備原價(jià)或進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià) 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi) 進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià) 貨價(jià) 國(guó)外運(yùn)費(fèi) 國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi) 銀行財(cái)務(wù)費(fèi) 外貿(mào)手續(xù)費(fèi) 進(jìn)口關(guān)稅 增值稅 消費(fèi)稅 1 進(jìn)口設(shè)備貨價(jià) 離岸價(jià) FOB 價(jià) 人民幣外匯牌價(jià) 2 銀行財(cái)務(wù)費(fèi) 銀行手續(xù)費(fèi) 離岸價(jià) 人民幣外匯牌價(jià) 銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率 一般為 0 4 0 5 3 外貿(mào)手續(xù)費(fèi) 進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià) 人民幣外匯牌價(jià) 外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率 一般取 1 5 式中 進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià) CIF 離岸價(jià) FOB 國(guó)外運(yùn)費(fèi) 國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi) 4 進(jìn)口關(guān)稅 進(jìn)口關(guān)稅 到岸價(jià) 人民幣外匯牌價(jià) 進(jìn)口關(guān)稅率 5 增值稅 組成計(jì)稅價(jià)格 增值稅率 基本稅率為 17 組成計(jì)稅價(jià)格 到岸價(jià) 人民幣外匯牌價(jià) 進(jìn)口關(guān)稅 消費(fèi)稅 6 消費(fèi)稅 對(duì)部分進(jìn)口產(chǎn)品 如轎車等 征收 22 基本預(yù)備費(fèi) 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) 建筑安裝工程費(fèi) 工程建設(shè)其他費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)率 23 建設(shè)期利息 各年應(yīng)計(jì)利息 年初借款本息累計(jì) 本年借款額 2 年利率 24 起扣點(diǎn)的計(jì)算公式 MTPN 式中 T 起扣點(diǎn) 即工程預(yù)付款開(kāi)始扣回的累計(jì)已完工程價(jià)值 P 承包工程合同總額 M 工程預(yù)付款數(shù)額 N 主要材料及構(gòu)件所占比重 25 靜態(tài)會(huì)計(jì)等式 資產(chǎn) 負(fù)債 所有者權(quán)益 動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)等式 收入 費(fèi)用 利潤(rùn) 第 5 頁(yè) 共 5 頁(yè) 26 合同完工進(jìn)度 累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本 合同預(yù)計(jì)總成本 100 需要注意的是 累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本不包括施工中尚未安裝或使用的材料成本等與合同未來(lái)活動(dòng)相關(guān)的 合同成本 也不包括在分包工程的工作量完成之前預(yù)付給分包單位的款項(xiàng) 27 利潤(rùn)的計(jì)算 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 或營(yíng)業(yè)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 公允價(jià)值變動(dòng)收益 損失為負(fù) 投資收益 損失為負(fù) 利潤(rùn)總額 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外支出 凈利潤(rùn) 利潤(rùn)總額 所得稅費(fèi)用 28 資金成本率 資金成本率 資金使用費(fèi)用 籌資總額 1 籌資費(fèi)率 式中籌資總額 1 籌資費(fèi)率 等于籌資凈額 29 放棄現(xiàn)金折扣的成本 折扣率 1 折扣率 360 信用期 免費(fèi)信用期 30 當(dāng)合同中沒(méi)有約定時(shí) 工程量偏差超過(guò) 15 時(shí)的調(diào)整方法 可參照如下公式 當(dāng) 10 5Q 時(shí) 0101 1 5 SPQP 當(dāng) 10 8 時(shí) 1 式中 S 調(diào)整后的某一分部分項(xiàng)工程費(fèi)結(jié)算價(jià) 1Q 最終完成的工程量 0 招標(biāo)工程量清單列出的工程量 1P 按照最終完成工程量重新調(diào)整后的綜合單價(jià) 0 承包人在工程量清單中填報(bào)的綜合單價(jià) 當(dāng) 2 1 5 L 時(shí) 該類項(xiàng)目的綜合單價(jià) 2 15 P 按 照 調(diào) 整 當(dāng) 02 15 時(shí) 該類項(xiàng)目的綜合單價(jià) 12 5 按 照 調(diào) 整 當(dāng) 02 PL 或 02 1 P 時(shí) 可不調(diào)整 式中 0 承包人在工程量清單中填報(bào)的綜合單價(jià) 2 發(fā)包人在招標(biāo)控制價(jià)相應(yīng)項(xiàng)目的綜合單價(jià) L 計(jì)價(jià)規(guī)范中定義的承包人報(bào)價(jià)浮動(dòng)率 31 1 10 承 包 人 報(bào) 價(jià) 浮 動(dòng) 率 中 標(biāo) 價(jià) 招 標(biāo) 控 制 價(jià)