1、第五章 流動(dòng)資產(chǎn)管理,第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理 第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理 第三節(jié) 存貨管理,學(xué)習(xí)目標(biāo), 了解流動(dòng)資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容； 理解和掌握公司持有現(xiàn)金的目的、現(xiàn)金日常收支管理和閑置現(xiàn)金的投資管理； 掌握應(yīng)收賬款信用成本的確定、公司信用政策的確定和信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制措施； 重點(diǎn)掌握目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定方法以及經(jīng)濟(jì)訂貨批量的基本模型、存貨成本的內(nèi)容以及存貨批量控制方法； 理解ABC管理法和適時(shí)供應(yīng)法的管理思想。,第一節(jié) 現(xiàn)金管理,一、持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī) 二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量確定 三、現(xiàn)金收支日常管理 四、短期證券投資管理,。

2、內(nèi)部長(zhǎng)期投資管理,資本預(yù)算理論及其應(yīng)用,1,本章主要內(nèi)容：,資本預(yù)算概述； 投資評(píng)估的基本方法； 現(xiàn)金流量的估算； 資本預(yù)算中的風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與對(duì)策。,2,一、資本預(yù)算概述,資本預(yù)算（Capital Budget）是指企業(yè)為了今后更好地發(fā)展，獲取更大的報(bào)酬而做出的長(zhǎng)期投資、也就是資本支出的財(cái)務(wù)計(jì)劃。 一般涉及固定資產(chǎn)投資和股權(quán)投資兩大類。 在本章中，資本預(yù)算專指固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析，股權(quán)投資的相關(guān)問(wèn)題在企業(yè)兼并與收購(gòu)當(dāng)中介紹。,3,1、資本預(yù)算的過(guò)程,確定決策目標(biāo)； 提出各種可能的投資方案； 估算各種投資方案預(yù)期現(xiàn)金流量； 估計(jì)。

3、合同編號(hào)：_________長(zhǎng)期投資協(xié)議范本甲方：_________________________乙方：_________________________簽訂日期：______年_____月_____日第 1 頁(yè) 共 8 頁(yè)長(zhǎng)期投資協(xié)議范本甲方：身份證號(hào)：乙方：身份證號(hào)：以上各方共同投資人（以下簡(jiǎn)稱“共同投資人”）經(jīng)友好協(xié)商，根據(jù)中華人民共和國(guó)法律、法規(guī)的規(guī)定，就各方共同出資，并由甲方作為發(fā)起人參與_________有限責(zé)任公司的發(fā)起設(shè)立事宜，達(dá)成如下協(xié)議，以資共同遵守。第一條、共同投資人的投資額和投資方式。風(fēng)險(xiǎn)提示： 投資協(xié)議最重要的部分便是出資問(wèn)題，因此一定要在協(xié)議中載明出資的方。

4、第七章對(duì)外長(zhǎng)期投資的評(píng)價(jià) 教學(xué)目的 要求 分掌握 熟悉 了解三個(gè)層次 通過(guò)本章學(xué)習(xí) 使學(xué)生掌握對(duì)外直接投資的主要方式 證券投資的含義 種類 目的和特點(diǎn) 掌握證券投資的估價(jià)及影響價(jià)格的因素 熟悉對(duì)外投資的特點(diǎn)與原則。

5、第二章資產(chǎn)負(fù)債表及其分析 長(zhǎng)期投資及其分析 長(zhǎng)期股權(quán)投資分析長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目長(zhǎng)期股權(quán)投資管理的目標(biāo)長(zhǎng)期股權(quán)投資的具體分析 長(zhǎng)期投資及其分析 長(zhǎng)期投資 long terminvestments 是指不滿足短期投資條件的投資 即不。

6、第五章長(zhǎng)期投資評(píng)估 5 1 1長(zhǎng)期投資的概念 長(zhǎng)期投資的概念 指不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn) 持有時(shí)間超過(guò)一年的企業(yè)對(duì)外投資 或者是反映在企業(yè) 長(zhǎng)期投資 賬戶上的那部分企業(yè)資產(chǎn) 5 1長(zhǎng)期投資評(píng)估概述 5 1 2長(zhǎng)期股權(quán)投資評(píng)估的特點(diǎn)1。

7、第六章長(zhǎng)期投資預(yù)算 長(zhǎng)期投資預(yù)算內(nèi)容體系投資項(xiàng)目的可行性研究資本預(yù)算的基本方法固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制權(quán)益性資本投資預(yù)算的編制 第一節(jié)長(zhǎng)期投資預(yù)算的內(nèi)容體系長(zhǎng)期投資預(yù)算 預(yù)算期內(nèi)企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期投資活動(dòng)的總體。

8、第一節(jié)：對(duì)外長(zhǎng)期投資概述第二節(jié)：對(duì)外直接投資第三節(jié)：對(duì)外間接投資第四節(jié)：債券投資第五節(jié)：股票投資第六節(jié)：基金投資第七節(jié)：證券投資組合,第八章對(duì)外長(zhǎng)期投資管理,掌握對(duì)外直接投資的主要方式、含義、種類、目的和特點(diǎn)；掌握證券投資的估價(jià)及影響價(jià)格的因素；熟悉對(duì)外投資的特點(diǎn)與原則。了解對(duì)外投資的目的。,難點(diǎn)及重點(diǎn),第一節(jié)：對(duì)外長(zhǎng)期投資概述,一、對(duì)外長(zhǎng)期投資的含義1.定義：對(duì)外投資時(shí)企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)。

9、第五章投資管理,主要內(nèi)容:第一節(jié)投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的估計(jì)第二節(jié)投資評(píng)價(jià)的指標(biāo)（基本方法）第三節(jié)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)處置,第一節(jié)投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的估計(jì),一、現(xiàn)金流量的概念及其構(gòu)成二、在確定現(xiàn)金流量時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題三、為什么在投資決策中用現(xiàn)金流量指標(biāo)而不用利潤(rùn)指標(biāo)？,一、現(xiàn)金流量的概念及其構(gòu)成,（一）現(xiàn)金流量的概念是指一個(gè)投資項(xiàng)目所引起的現(xiàn)金流入和流出增加的數(shù)量?，F(xiàn)金的含義：（1）貨幣資金（2）一切非貨幣資源的。

10、第八章,對(duì)外長(zhǎng)期投資,教學(xué)要點(diǎn),掌握對(duì)外直接投資的主要方式、含義、種類、目的和特點(diǎn)； 掌握證券投資的估價(jià)及影響價(jià)格的因素； 熟悉對(duì)外投資的特點(diǎn)與原則。 了解對(duì)外投資的目的。 掌握資本資產(chǎn)定價(jià)模型在證券投資組合中的應(yīng)用 了解證券投資組合的策略和方法,第一節(jié) 對(duì)外投資的概述,一、對(duì)外投資的目的,（一）優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)利用效率,（二）優(yōu)化 投資組合， 降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 使用,（三） 穩(wěn)定與客戶的關(guān)。

11、1,三、長(zhǎng)期股權(quán)投資核算的成本法,（一）成本法的適用范圍 （二）成本法下投資成本的后續(xù)計(jì)量,2,（一）成本法的適用范圍,1投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y企業(yè)實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資。 2投資企業(yè)對(duì)被投資企業(yè)不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資。,3,（二）成本法核算,采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)按照初始投資成本計(jì)量。被投資企業(yè)宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，應(yīng)作。

12、第8章內(nèi)部長(zhǎng)期投資,第1節(jié)固定資產(chǎn)投資概述 第2節(jié)投資項(xiàng)目的決策基礎(chǔ)現(xiàn)金流量 第3節(jié)投資決策的基本方法 第4節(jié)投資決策指標(biāo)的應(yīng)用 第5節(jié)風(fēng)險(xiǎn)性投資決策分析,第1節(jié)固定資產(chǎn)投資概述,固定資產(chǎn)的概念與種類 固定資產(chǎn)投資的分類 固定資產(chǎn)投資的特點(diǎn) 固定資產(chǎn)投資管理的程序,固定資產(chǎn)投資管理的程序,投資項(xiàng)目的提出 項(xiàng)目備選方案的設(shè)計(jì) 各備選方案現(xiàn)金流量的測(cè)算 各備選方案的評(píng)價(jià) 確定折現(xiàn)率 計(jì)算決策評(píng)價(jià)指標(biāo)。

13、第六章 長(zhǎng)期投資評(píng)估,一、長(zhǎng)期投資評(píng)估特點(diǎn) 二、股票價(jià)值評(píng)估 三、債券價(jià)值評(píng)估 四、遞延資產(chǎn)評(píng)估,一、長(zhǎng)期投資概念、特點(diǎn)及分類,1、概念：長(zhǎng)期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資。人們通常把長(zhǎng)期投資分為廣義的長(zhǎng)期投資和狹義的長(zhǎng)期投資兩種。 廣義的長(zhǎng)期投資是指企業(yè)投入財(cái)力（包括本企業(yè)和企業(yè)以外的投資活動(dòng)），以期獲得投資報(bào)酬的活動(dòng)和行為。 狹義的長(zhǎng)期投資是指企業(yè)向那些并非直接為本企業(yè)使用的項(xiàng)目投入資產(chǎn)。

14、第8章內(nèi)部長(zhǎng)期投資,第1節(jié)固定資產(chǎn)投資概述 第2節(jié)投資項(xiàng)目的決策基礎(chǔ)現(xiàn)金流量 第3節(jié)投資決策的基本方法 第4節(jié)投資決策指標(biāo)的應(yīng)用 第5節(jié)風(fēng)險(xiǎn)性投資決策分析,第1節(jié)固定資產(chǎn)投資概述,固定資產(chǎn)的概念與種類 固定資產(chǎn)投資的分類 固定資產(chǎn)投資的特點(diǎn) 固定資產(chǎn)投資管理的程序,固定資產(chǎn)投資管理的程序,投資項(xiàng)目的提出 項(xiàng)目備選方案的設(shè)計(jì) 各備選方案現(xiàn)金流量的測(cè)算 各備選方案的評(píng)價(jià) 確定折現(xiàn)率 計(jì)算決策評(píng)價(jià)指標(biāo)。

15、第七章,內(nèi)部長(zhǎng)期投資,教學(xué)要點(diǎn),投資決策指標(biāo)的含義 投資決策指標(biāo)的特點(diǎn) 投資決策指標(biāo)的計(jì)算,第一節(jié) 內(nèi)部長(zhǎng)期投資概述,一、資本投資的概念 廣義投資：為了將來(lái)獲得更多現(xiàn)金流入 而現(xiàn)在付出現(xiàn)金的行為。 （一）資本投資的特點(diǎn),投資的主體是企業(yè),資本投資的對(duì)象是生產(chǎn)性資本資產(chǎn),投資,生產(chǎn)性資產(chǎn)投資 金融性資產(chǎn)投資,營(yíng)運(yùn)資產(chǎn) 資本資產(chǎn),股票 債券,項(xiàng)目投資計(jì)算期是指投資項(xiàng)目從投資建設(shè)開始 到最終清。