建筑設(shè)計(jì)研究院報(bào)賬制度管理辦法.doc
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文秘知識(shí)/規(guī)章制度 建筑設(shè)計(jì)研究院報(bào)賬制度管理辦法 總 則第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,保證本院經(jīng)營(yíng)正常有序進(jìn)行,規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為,對(duì)各報(bào)支事項(xiàng),根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及上級(jí)有關(guān)制度,結(jié)合本院的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),特制定本規(guī)定。二 原始憑證的要求及傳遞第二條 原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)直接取得或填制的,用以記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成的原始證據(jù)。原始憑證按其取得的渠道分為自制原始憑證和外來(lái)原始憑證。第三條 自制原始憑證是指由本單位經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門和人員,在執(zhí)行或完成某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)所填制的憑證,如采購(gòu)入庫(kù)單.領(lǐng)料單等。第四條 外來(lái)原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成時(shí)從其他單位取得的原始憑證,如銀行解款單、購(gòu)貨發(fā)票等。第五條 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)所取得的原始憑證,無(wú)論是自制原始憑證還是外來(lái)原始憑證,都應(yīng)做到記錄真實(shí)、內(nèi)容完整、編制及時(shí)。原始憑證基本要求是:(1)原始憑證的內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或蓋章;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)和金額。(2)從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的印章(公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章);自制原始憑證必須由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字;對(duì)外開(kāi)出的原始憑證,必須加蓋本單位印章(公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章)和經(jīng)辦人印章。(3)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,大寫與小寫金額必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,必須有驗(yàn)收入庫(kù)證明。支付款項(xiàng)的原始憑證,付款單位名稱必須與取得發(fā)票上的印章相一致。(4)一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用復(fù)寫紙?zhí)钐讓?,順序使用。作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記,連同存根一起保存,不得撕毀。(5)從外單位取得的定額發(fā)票或匯總開(kāi)具的發(fā)票,必須附有詳細(xì)清單,注明具體事項(xiàng),加蓋與發(fā)票相同的印章。(6)職工因公借款憑據(jù),必須附在記賬憑證之后,報(bào)賬或收回借款時(shí),應(yīng)另開(kāi)收據(jù),不得退還原借款收據(jù)。(7)經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門或本單位相關(guān)部門簽批的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件或相關(guān)手續(xù)作為原始憑證附件一同上報(bào)。(8)所有憑證不得涂改、挖補(bǔ),發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正,更正處須加蓋開(kāi)出單位的公章或財(cái)務(wù)專用章。第六條 所有報(bào)銷憑證、付款審批表等應(yīng)當(dāng)手續(xù)完備,相關(guān)附件齊全。(1)所有報(bào)銷單據(jù)須填寫本院統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷封面”、“差旅費(fèi)報(bào)銷表”、等憑證封面。報(bào)銷單據(jù)作為報(bào)銷封面的附件。(2)所有報(bào)銷封面應(yīng)用鋼筆或水筆寫明:報(bào)銷日期、部門、經(jīng)辦人;附原始單據(jù)張數(shù);內(nèi)容分欄詳細(xì)填寫:自報(bào)數(shù)(大小寫)。(3)付款審批表應(yīng)用鋼筆或水筆寫明:付款日期、經(jīng)辦人;付款項(xiàng)目、金額;付款方式;匯入單位全稱、開(kāi)戶銀行及賬號(hào)。(4)材料入庫(kù)單、領(lǐng)料單、假退單應(yīng)按各項(xiàng)目填寫齊全,材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、編碼填寫明細(xì)、準(zhǔn)確,由制單人、采購(gòu)員保管員、領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字,不得代簽。第七條 所有報(bào)銷憑證到財(cái)務(wù)科報(bào)銷后須加蓋相應(yīng)戳記。(1) 凡現(xiàn)金收入的原始憑證必須加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記:(2) 凡銀行收入的原始憑證必須加蓋“銀行收訖”戳記;- 1.請(qǐng)仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對(duì)于不預(yù)覽、不比對(duì)內(nèi)容而直接下載帶來(lái)的問(wèn)題本站不予受理。
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