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第四章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù),“愛(ài)立信倒戈事件”第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述第二節(jié)金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)第三節(jié)表外業(yè)務(wù)第四節(jié)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià),2008年國(guó)有商業(yè)銀行主要財(cái)務(wù)指標(biāo)單位：%,第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述,一、中間業(yè)務(wù)的概念二、中間業(yè)務(wù)的基本性質(zhì)和特點(diǎn)三、中間業(yè)務(wù)的類型四、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系,一、中間業(yè)務(wù)的概念,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的定義（p103)：商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、資金、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，不運(yùn)用或者間接運(yùn)用自己的資金，以中間人或代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理和其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。2001年7月4日中國(guó)人民銀行頒布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》規(guī)定，中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入業(yè)務(wù)。即能為商業(yè)銀行帶來(lái)貨幣收入，卻不直接列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)。,二、中間業(yè)務(wù)的基本性質(zhì)和特點(diǎn),（一）中間業(yè)務(wù)的基本性質(zhì)（二）中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（三）中間業(yè)務(wù)性質(zhì)和內(nèi)容的新變化,（一）中間業(yè)務(wù)的基本性質(zhì),1.居間的地位。2.或有資產(chǎn)、或有負(fù)債性質(zhì)。3.以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲得收益。4.具有經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和綜合效益。,（二）中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn),1.提供資金與服務(wù)相分離。2.成本低，收益高。3.以接受客戶委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)。4.中間業(yè)務(wù)的交叉性。5.透明度低，不易監(jiān)管。,（三）中間業(yè)務(wù)性質(zhì)和內(nèi)容的新變化,1.占用資金。2.墊付資金。3.利用并出售信用。4.承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)。5.形成新的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。,三、中間業(yè)務(wù)的類型,（一）以收入來(lái)源為分類標(biāo)準(zhǔn)，將中間業(yè)務(wù)分類五類。（二）以是否構(gòu)成商業(yè)銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債為分類標(biāo)準(zhǔn)，將中間業(yè)務(wù)劃分為兩類。（三）以是否含有期權(quán)性質(zhì)為分類標(biāo)準(zhǔn)，將中間業(yè)務(wù)分為兩類。（四）以業(yè)務(wù)功能和形式為標(biāo)準(zhǔn)，將中間業(yè)務(wù)分為九大類。,四、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系,中間業(yè)務(wù)（以服務(wù)類業(yè)務(wù)為例）與表外業(yè)務(wù)的共同點(diǎn)：都不記入資產(chǎn)負(fù)債表中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的差別：（1）兩類業(yè)務(wù)的性質(zhì)不完全相同。前者一般不會(huì)直接對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)或負(fù)債產(chǎn)生影響，后者則有可能；（2）風(fēng)險(xiǎn)程度不同。前者風(fēng)險(xiǎn)較小，后者風(fēng)險(xiǎn)較大；（3）受金融監(jiān)管部門的管理程度不同。前者相對(duì)松一些，后者越來(lái)越重視。案例：巴林銀行倒閉（P110）,第二節(jié)金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù),一、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)二、銀行卡業(yè)務(wù)三、代理類中間業(yè)務(wù)四、基金托管業(yè)務(wù)五、咨詢顧問(wèn)類業(yè)務(wù),第三節(jié)表外業(yè)務(wù),表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)金額的變動(dòng)，但構(gòu)成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的交易活動(dòng)。主要包括擔(dān)保類業(yè)務(wù)、承諾類業(yè)務(wù)和金融衍生交易類業(yè)務(wù)。（P120）,第三節(jié)表外業(yè)務(wù),一、擔(dān)保類業(yè)務(wù)。包括銀行承兌匯票和備用信用證。二、承諾類業(yè)務(wù)。主要有貸款承諾。三、金融衍生交易類業(yè)務(wù)。包括遠(yuǎn)期合約、金融期貨、互換與期權(quán)。四、其他中間業(yè)務(wù)。包括代保管業(yè)務(wù)和保理業(yè)務(wù)。,100億美元備用信用證詐騙案,1993年3月底，美籍華人梅直方、李卓明由常景山、于芝來(lái)引薦來(lái)到衡水農(nóng)行，對(duì)副行長(zhǎng)趙金榮、徐志國(guó)說(shuō)，他們的“亞聯(lián)集團(tuán)”可以從國(guó)外引資到衡水，條件是農(nóng)行開(kāi)具備用信用證交“亞聯(lián)集團(tuán)”用于引資。4月1日、2日，趙、徐與梅、李簽定了3份引資總額為100億美元的協(xié)議書(shū)。4月5日，趙越權(quán)在200張總金額為100億美元、一年期、不可撤消、可轉(zhuǎn)讓的備用信用證上簽字，外匯業(yè)務(wù)科副科長(zhǎng)劉淑紅也簽了字，加蓋公章。梅、李次日寄往國(guó)外。趙、劉在受到上級(jí)行負(fù)責(zé)人批評(píng)后，仍繼續(xù)給境外公司、銀行簽發(fā)信用證的確認(rèn)函。當(dāng)趙向梅、李索要反擔(dān)保文件時(shí)，梅、李二人以虛構(gòu)的“聯(lián)合國(guó)家共和銀行”的名義，制作了一張金額為100億美元的備用信用證作為反擔(dān)保。,100億美元備用信用證詐騙案,5月26日，趙金榮參加農(nóng)總行召開(kāi)的會(huì)議。趙將會(huì)議內(nèi)容透露給徐，徐把寫(xiě)有審查梅、李詐騙內(nèi)容的字條交給翻譯趙永強(qiáng)，讓其告知梅。6月16日，農(nóng)業(yè)銀行發(fā)表聲明：“……備用信用證系國(guó)內(nèi)外不法分子采取詐騙手段，非法使用中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行根本就不存在的‘國(guó)際業(yè)務(wù)部’名義開(kāi)出的，所以該全部信用證自開(kāi)出之日起就是無(wú)效的。對(duì)利用上述信用證進(jìn)行的一切交易活動(dòng)及其產(chǎn)生的后果，我行一概不承擔(dān)任何責(zé)任和義務(wù)?！?月22日，香港《南華早報(bào)》（英文）刊登《銀行家攜數(shù)十億巨款潛逃》，稱馬永偉因簽發(fā)100億美元備用信用證被判死刑9月1日，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在香港《文匯報(bào)》發(fā)表聲明：上述報(bào)道純屬捏造、惡意誹謗。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)《南華早報(bào)》無(wú)中生有，別有用心詆毀中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行及其法人代表名譽(yù)的卑鄙行徑，表示極大憤慨，并提出強(qiáng)烈抗議……中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行保留對(duì)《南華早報(bào)》追究法律責(zé)任的一切權(quán)利。,100億美元備用信用證詐騙案,1994年4月，衡水地區(qū)中級(jí)法院對(duì)8名被告進(jìn)行了公開(kāi)審理。4月26日，一審判決：以詐騙罪、偽造公文印章罪判處梅直方有期徒刑20年，李卓明14年，驅(qū)逐出境；以玩忽職守罪、泄露國(guó)家秘密罪判處趙金榮11年；以玩忽職守罪、為境外人員非法提供國(guó)家秘密罪判處徐志國(guó)19年。同案趙永強(qiáng)、常景山、于芝來(lái)、劉淑紅分別被判處14年、7年、2年、1年有期徒刑。7被告不服，提出上訴。5月13日，河北省高級(jí)法院二審終結(jié)，維持原判。5月14日，《人民日?qǐng)?bào)》評(píng)論員文章：《罕見(jiàn)的大案，深刻的教訓(xùn)》。,第四節(jié)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià),一、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)目標(biāo)二、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)方法,一、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)目標(biāo),1.以擴(kuò)大當(dāng)前利潤(rùn)為定價(jià)目標(biāo)。2.以擴(kuò)大市場(chǎng)占有率為定價(jià)目標(biāo)。3.以產(chǎn)品質(zhì)量領(lǐng)先為定價(jià)目標(biāo)。4.以獲取投資報(bào)酬率為定價(jià)目標(biāo)。5.以穩(wěn)定產(chǎn)品價(jià)格為定價(jià)目標(biāo)。,二、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)方法,（一）成本導(dǎo)向定價(jià)策略及其定價(jià)方法。包括成本加成定價(jià)法和損益平衡定價(jià)法兩種。（二）需求導(dǎo)向定價(jià)策略及其定價(jià)方法。主要有滲透定價(jià)法和取脂定價(jià)法兩種。（三）競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)向定價(jià)策略及其定價(jià)方法。主要有市場(chǎng)細(xì)分定價(jià)法、關(guān)系定價(jià)法、隨行就市定價(jià)法和穩(wěn)定價(jià)格定價(jià)法等。,二、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)方法,2003年6月26日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家發(fā)改委聯(lián)合發(fā)布了《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令2003年第3號(hào)）。,復(fù)習(xí)思考題,什么是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)？中間業(yè)務(wù)的種類如何劃分？各類中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是什么？中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品應(yīng)如何定價(jià)？,