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房地產(chǎn)年定報(bào)培訓(xùn)（財(cái)務(wù)狀況表）,開(kāi)發(fā)區(qū)統(tǒng)計(jì)局、調(diào)查隊(duì)2014年12月,財(cái)務(wù)指標(biāo)《財(cái)務(wù)狀況》(C103表、C203表),,,應(yīng)收賬款202,,貨幣資金B(yǎng)J001,執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,交易性金融資產(chǎn)BJ003,,,交易性金融資產(chǎn)BJ003,應(yīng)收賬款202,,貨幣資金B(yǎng)J001,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,,,長(zhǎng)期股權(quán)投資BJ007,,可供出售金融資產(chǎn)BJ005,執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,持有至到期投資BJ006,,投資性房地產(chǎn)BJ008,,持有至到期投資BJ006,,長(zhǎng)期股權(quán)投資BJ007,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,可供出售金融資產(chǎn),投資性房地產(chǎn),,免填,,,固定資產(chǎn)合計(jì)208,在建工程212,執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,,無(wú)形資產(chǎn)BJ009,,資產(chǎn)總計(jì)213,,,固定資產(chǎn)原價(jià)209,累計(jì)折舊210,,,在建工程212,固定資產(chǎn)合計(jì)208,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,,無(wú)形資產(chǎn)BJ009,,資產(chǎn)總計(jì)213,209固定資產(chǎn)原價(jià)(1)執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表》“固定資產(chǎn)原價(jià)”項(xiàng)目的“年初余額+本年增加數(shù)-本年減少數(shù)”填列(2)固定資產(chǎn)合計(jì)≥（固定資產(chǎn)原價(jià)-累計(jì)折舊）+在建工程,210累計(jì)折舊(1)未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，取自“資產(chǎn)負(fù)債表”的年末數(shù)(2)執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，取自《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表》中“累計(jì)折舊合計(jì)”的年初余額和本年增加數(shù)減本年減少數(shù)的合計(jì),211本年折舊(1)未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)“累計(jì)折舊”本期貸方發(fā)生額填列(2)執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，取自《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表》中“當(dāng)年計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊總額”本年增加數(shù)(3)本年折舊指標(biāo)不能從資產(chǎn)負(fù)債表中直接填報(bào)，易漏填,,,,,,應(yīng)付賬款215,應(yīng)付債券BJ010,流動(dòng)負(fù)債合計(jì)214,非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)216,負(fù)債合計(jì)217,執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,,實(shí)收資本219,,所有者權(quán)益合計(jì)218,,,,,流動(dòng)負(fù)債合計(jì)214,非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)216,應(yīng)付債券BJ010,負(fù)債合計(jì)217,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,,實(shí)收資本219,,所有者權(quán)益合計(jì)218,301營(yíng)業(yè)收入如果有“其他業(yè)務(wù)收入”科目的，將“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”相加計(jì)入本指標(biāo)。如果沒(méi)有“其他業(yè)務(wù)收入”科目的，直接將“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”計(jì)入本指標(biāo)。307營(yíng)業(yè)成本如果有“其他業(yè)務(wù)支出”科目的，將“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“其他業(yè)務(wù)支出”相加計(jì)入本指標(biāo)。如果沒(méi)有“其他業(yè)務(wù)支出”科目的，直接將“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”計(jì)入本指標(biāo)。309營(yíng)業(yè)稅金及附加如果有其他稅金應(yīng)計(jì)入本指標(biāo)，沒(méi)有的話直接將“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”計(jì)入本指標(biāo)。,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,302主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、308主營(yíng)業(yè)務(wù)成本310主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加如果未設(shè)置該科目，分別以“營(yíng)業(yè)收入”、“營(yíng)業(yè)成本”、“營(yíng)業(yè)稅金及附加”代替填報(bào)。311其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)如果未設(shè)置該科目，則在此處填“0”。如企業(yè)設(shè)置了“其他業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)成本”科目，則通過(guò)計(jì)算后填報(bào)此指標(biāo)。,執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,312銷(xiāo)售費(fèi)用(1)執(zhí)行2006年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“銷(xiāo)售費(fèi)用”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)(2)未執(zhí)行2006年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，用“營(yíng)業(yè)費(fèi)用（經(jīng)營(yíng)費(fèi)用）”本期金額數(shù)填報(bào),314稅金B(yǎng)J012財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)(1)根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用明細(xì)賬”中相關(guān)科目期末借方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）分析填報(bào)。(2)“稅金”僅指“管理費(fèi)用”下的“房產(chǎn)稅”、“車(chē)船使用稅”、“土地使用稅”和“印花稅”。,318利息收入319利息支出(1)在填報(bào)利息收入時(shí)，如果企業(yè)沒(méi)有設(shè)置該科目，應(yīng)填“0”?！袄⑹杖搿币话悴粸樨?fù)數(shù)。(2)如果企業(yè)沒(méi)有單獨(dú)設(shè)立“利息收入”科目，“利息支出”應(yīng)填報(bào)利息支出減去銀行存款等的利息收入后的凈額。,,,,,,,資產(chǎn)減值損失320,投資收益322,公允價(jià)值變動(dòng)收益321,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)323,營(yíng)業(yè)外收入325,營(yíng)業(yè)外支出326,執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,,利潤(rùn)總額327,,應(yīng)交所得稅328,,,,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)323,投資收益322,補(bǔ)貼收入324,,,利潤(rùn)總額327,應(yīng)交所得稅328,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,,,營(yíng)業(yè)外收入325,營(yíng)業(yè)外支出326,資產(chǎn)減值損失320、公允價(jià)值變動(dòng)收益321免填,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)執(zhí)行2006年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-資本減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益+投資收益執(zhí)行2011年《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+投資收益執(zhí)行其他會(huì)計(jì)制度的企業(yè)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用,327利潤(rùn)總額執(zhí)行2006年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》或2011年《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出執(zhí)行其他會(huì)計(jì)制度的企業(yè)：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+補(bǔ)貼收入+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出,補(bǔ)貼收入執(zhí)行2006年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》：根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入”科目的期末貸方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報(bào)。執(zhí)行2011年《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》：根據(jù)會(huì)計(jì)“營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助”科目的期末貸方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報(bào)執(zhí)行其他會(huì)計(jì)制度的企業(yè)：根據(jù)“補(bǔ)貼收入”科目的期末貸方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報(bào)。,401應(yīng)付職工薪酬（貸方累計(jì)發(fā)生額）執(zhí)行２００６年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》：根據(jù)會(huì)計(jì)科目“應(yīng)付職工薪酬”的本年貸方累計(jì)發(fā)生額填報(bào)；未執(zhí)行２００６年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》：應(yīng)將本年上述職工薪酬包含的科目歸并填報(bào)。應(yīng)將職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費(fèi)，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，住房公積金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償，其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出等科目歸并到應(yīng)付職工薪酬填報(bào),注意：①核實(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入大于0，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加為0的；②核實(shí)利潤(rùn)總額大于10萬(wàn)沒(méi)填應(yīng)繳所得稅的；③核實(shí)管理費(fèi)稅金占管理費(fèi)超過(guò)50%的；④核實(shí)利潤(rùn)總額漏填；⑤核實(shí)本年應(yīng)付職工薪酬總額為0的；,,謝謝,電話：6788016467881109聯(lián)系人：韓文艷郭英華,