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副縣長在全縣部門預算工作培訓會暨2018年部門預算編制工作會上的講話同志們：經縣政府研究，今天我們在此召開全縣部門預算工作培訓會暨2018年部門預算編制工作布置會。這是一次業(yè)務性、專業(yè)性都很強的會議，會議的主要任務是：開展預算業(yè)務培訓，安排和布置2018年的部門預算編制工作。過去，編制預算都是由財政局牽頭征求各部門單位的年度預算計劃，以縣政府名義組織尚屬首次。***縣長高度重視，多次就改進預算工作提出要求，按照周縣長指示，我們今天把縣直各部門、各單位的主要負責同志和業(yè)務骨干召集在此開會，可見縣政府對此項工作十分重視。堅持“三項原則”。一是科學發(fā)展的原則。在編制部門預算上，要充分發(fā)揮財政的杠桿作用，把更多財政資金向保障發(fā)展傾斜、向保障民生傾斜、向環(huán)境保護和科技創(chuàng)新傾斜，推進我縣經濟社會可持續(xù)發(fā)展。二是公共財政原則。要充分體現(xiàn)公共財政的作用，把更多的財力投向公共產品和公共服務領域，對不屬于政府公共服務范圍的領域特別是競爭性領域，要逐步向社會資本開放，讓企業(yè)公開、公平、公正競爭。三是勤儉節(jié)約原則。應該說，編制部門預算主要涉及到錢的問題，而財政工作是牽動全縣經濟和社會發(fā)展全局的工作，非常關鍵，非常重要。說簡單點，可以用四個字來概括，那就是：聚財、理財。聚財，就是要把該收的收上來，理財就是把收上來的錢管好、用好，充分發(fā)揮財政資金的積極作用。在聚財方面，近年來，在全縣上下的共同努力下，我縣財政收入連年高位增長。從近幾年的情況看，財政收入14年13.3億元，15年15.7億元，16年16.5億元，17年可望實現(xiàn)19.1億元?？梢哉f是一步一個腳印，一步一個臺階。從今年的形勢看：1-9月份，全縣財政總收入15.2億元，占年初預算數17.8億元的85%，占市考核目標19.1億元的79%，同比增長16.6%。其中，地方財政收入10.3億元，占年度預算的77.7%，同比下降.一、高度重視，強化統(tǒng)籌，全力推進預決算編制工作一是要加強學習。財政預決算編制工作事關預算單位運轉和全縣財政運行，非常重要，黨的十九大明確提出要建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理。各預算單位主要領導務必要高度重視，認真學習《預算法》、公職人員行為規(guī)范系列文件和預決算公開系列文件，確保有的放矢地做好編制工作。今天晚上縣財政局還要在這里開展財政預決算編制工作業(yè)務培訓，各單位會計人員務必要認真學習，切實提高編制能力，確保編制工作有序推進。二是要強化統(tǒng)籌。當前全縣正處于決戰(zhàn)脫貧攻堅的沖刺階段，各預算單位務必要正確認識預決算編制工作的重要性，在做好脫貧攻堅工作的同時，統(tǒng)籌做好做好預決算編制工作。首先是編制工作要有專人專抓。目前各預算單位80%的員工已下派到村一級從事脫貧攻堅工作，但這并不等于其他工作都不搞了。脫貧攻堅是當前的頭等大事，固然重要，但編制好預決算工作事關單位運轉，不得不做。所有，在預決算編制工作期間，各單位不得把財務人員派駐下村，已派駐下去的務必要抽回來，專門從事預決算編制工作，確保編制工作有專人專抓。其次是主要領導務必上心上手。預決算編制工作是當之無愧的“一把手”工程，各單位主要領導不得當“甩手掌柜”，要掌握編制要求、熟悉編制流程、精準預算科目，對本單位編制情況要心中有數，對單位項目經費要認真把控，對單位上報材料要認真審核，確保編制工作按時完成、編制質量達到要求。三是要強化配合。預決算編制工作是一項專業(yè)性、時效性都很強的工作，各預算單位務必要加強與縣財政局的對接，縣財政局要做好培訓、強化指導，對編制質量達不到要求的要打回重編。二、堅持標準，把握原則，切實提高預決算編制質量財政預決算編制編制工作是一項系統(tǒng)工程，既要考慮單位運轉和全縣發(fā)展需求，又要遵守相關法律法規(guī)，更要考慮全縣財力情況，所以全縣各單位要認真做好預決算編制的基礎性工作，切實提高編制質量。剛在任局長已作了安排，晚上還有業(yè)務培訓，我在這里講幾點大原則。一是在預算編制上要做到“四個務必”。首先，單位基本支出務必要按標準編制。財政預算包括人員經費、公用經費和項目經費。其中：單位基本支出，即人員經費和公用經費標準是固定的，各預算單位必須要按標準編制，不按標準編制的該砍則砍，該修改的要修改。其次，單位項目經費務必要量力而行編制。當前，全縣財力異常緊張，50號、87號文件出臺后，融資政策全面收緊，部分貸款“停貸”，再加上在建項目應付工程款、脫貧攻堅支出和銀行還本付息壓力，全縣財政只能保工資、保運轉和基本民生。2017年縣直各部門“一上”時編報的項目支出有5.4億之多，實際安排的單位項目僅有1.24億元，這1.24億元都是從土地出讓金中調入的，縣級財政沒有財力安排。剛才廷富局長通報了2018年財力狀況，全縣可用財力只有10.9億元，其中：人員經費和公用經費需9.64億元、上解支出5000萬元，在配套基本民生支出后就再無財力。請大家在項目預算編制時一定要量力而行，經常性延續(xù)性項目優(yōu)先填報；有明確文件規(guī)定的，根據文件規(guī)定填報；其他的根據單位自身管理需要，據實測算填報。第三，項目預算務必要精細化編制。根據《財政部關于印發(fā)支出經濟分類科目改革方案的通知》（財預〔2017〕98號）文件規(guī)定，從2018年1月1日起，將執(zhí)行“政府預算支出經濟分類”和“部門預算支出經濟分類”兩套科目。各單位會計人員在預算編制環(huán)節(jié)務必精準、細化到每一子項目，每一個類別、每一個支出經濟科目，不能想當然的編制。各部門主要負責人和分管領導要認真審核、仔細把關，原則上單位項目經費不能用于“三公”經費支出。項目要超前謀劃，提前啟動前期工作，爭取項目早日開工建設，已開工項目要加快建設進度，確保早日竣工并完成決算?？h級財力安排到各單位的單位項目、專項業(yè)務費、工作經費等在當年不能執(zhí)行完畢的，財政將作收回處理。第四，民生配套項目務必要精準編制。各預決算編制單位要圍繞《省財政廳關于2017年財政省直管縣民生性專項配套項目有關事宜的通知》（黔財市縣〔2016〕87號）文件規(guī)定的26項基礎性民生，2018年其他項目縣級財政不再配套。二是在決算編制上要做到“兩個切實”。首先要切實算好年終收支賬。各級部門要嚴格按照決算編審有關要求，認真核實年度預算及其調整變動情況，確保決算數據真實準確，切實算好年終收支賬。其次是要切實加強分析研究。決算全面反映了各單位預算執(zhí)行情況，各單位要認真編制、加強分析，積極發(fā)揮決算工作對部門管理的促進作用。三、明確主體，實事求是，依法依規(guī)做好預決算公開財政預決算公開是政務公開的重要內容。2016年以來，中央和省連續(xù)下發(fā)系列文件，明確了公開主體、時限、范圍、內容和方式，2017年財政部再次安排自上而下的財政預決算公開檢查工作，上周市檢查組對我縣預決算公開工作進行了檢查，總體反映較好，但在部門預決算真實性上反映出較大問題，部分單位存在賬務處理不規(guī)范、賬務處理混亂、部門決算收支與賬務不符、支出功能科目和經濟分類科目處理不正確等情況。各部門要高度重視、強化整改，牢固樹立公開意識，明確落實主體責任，高度重視預決算公開的真實性，實現(xiàn)預決算信息公開成為常態(tài)，不公開則為例外，逐步實現(xiàn)公開全面覆蓋，做到“以公開促規(guī)范、以公開促改革、以公開促公正”。四、嚴肅紀律、強化管理，切實加快預算執(zhí)行進度全縣的財政預算是通過人大審議的，是法定的，必須不擇不扣地執(zhí)行，各單位財政預算也必須要在這個盤子下執(zhí)行，并遵守相應的程序和規(guī)定。一是要加快預算執(zhí)行進度。根據財政部門提供的數據，各單位2016年及以前年度結轉結余資金還有3000萬元，各單位要抓緊在年底前支付，避免財政資金趴在賬上睡大覺；2017年上級下達的專項轉移支付資金14億元，各項目實施單位要抓緊支付，爭取項目早日開工建設和竣工決算；財政部門撥付的涉農整合資金，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要不折不扣的用于脫貧攻堅，嚴禁截留、挪用財政資金。二是要嚴格公務支出管理。嚴格執(zhí)行會議費、差旅費、培訓費、公務接待、因公出國等經費管理辦法，嚴禁超范圍、超標準支出。嚴格審批程序和總量控制，財務人員要嚴格支出審批把關，對不符合規(guī)矩的票據和違反程序的支出，應當堅決制止。三是要嚴格執(zhí)行采購規(guī)定。嚴格履行政府采購程序，按照批準的計劃實施采購，不得超標準、超需求實施政府采購。四是要嚴格落實責任追究。違反財經紀律的案件不勝枚舉，大家一定要引以為戒，克己奉公、嚴于律己，依法用權，廉潔從政。對違反財經紀律的，將嚴格按照有關規(guī)定追究責任，情節(jié)嚴重的，移交司法機關處理。關于財政工作：一是加強學習，轉變觀念。二是實事求是，科學發(fā)展。三是公開透明，監(jiān)督有力。同志們，財政預決算編制工作時間緊、任務重，大家務必要高度重視，認真統(tǒng)籌，在決戰(zhàn)脫貧攻堅的同時，全力做好編制工作，為來年單位良好運轉和全縣經濟社會快速發(fā)展奠定堅實基礎。