淺析民族地區(qū)特色經(jīng)濟發(fā)展以內(nèi)蒙古自治區(qū)錫林郭勒盟特色畜牧業(yè)為例
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中國地質大學(武漢)遠程與繼續(xù)教育學院畢業(yè)設計(論文) 遠程與繼續(xù)教育學院 本科畢業(yè)論文(設計) 包商銀行烏海分行信貸風險成因分析 學習中心:內(nèi) 蒙 古 學 習 中 心 學 號: 090F11141003 姓 名: 張 永 軍 專 業(yè): 經(jīng) 濟 學 指導教師: 賈 潤 林 2016年2月18日 中國地質大學(武漢)遠程與繼續(xù)教育學院 本科畢業(yè)論文(設計)指導教師指導意見表 學生姓名: 張永軍 學號: 090F11141003 專業(yè): 經(jīng)濟學 畢業(yè)設計(論文)題目: 包商銀行烏海分行信貸風險成因分析 指導教師意見:(請對論文的學術水平做出簡要評述。包括選題意義;文獻資料的掌握;所用資料、實驗結果和計算數(shù)據(jù)的可靠性;寫作規(guī)范和邏輯性;文獻引用的規(guī)范性等。還須明確指出論文中存在的問題和不足之處。) 商業(yè)銀行存在的信貸風險可能造成大量的呆帳、壞帳,會急劇消減銀行的資本金,導致其抗風險能力下降,經(jīng)營風險不斷增加,嚴重情況下會導致銀行的倒閉。因此商業(yè)銀行未來的效益及可能的損失情況,在相當程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風險管理能力,這就要求商業(yè)銀行必須加強信貸風險的管理。 論文選題恰當,對商業(yè)銀行規(guī)避信用風險提供了思路,具有一定的借鑒作用;寫作規(guī)范,運用了數(shù)據(jù)來進行分析,邏輯性較強;文章結構清晰,觀點正確。 論文寫作基本符合要求。 指導教師結論: 合格 (合格、不合格) 指導教師 姓名 賈潤林 所在單位 內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學 指導時間 2016,3 中國地質大學(武漢)遠程與繼續(xù)教育學院 本科畢業(yè)設計(論文)評閱教師評閱意見表 學生姓名: 張永軍 學號: 090F11141003 專業(yè): 經(jīng)濟學 畢業(yè)設計(論文)題目: 包商銀行烏海分行信貸風險成因分析 評閱意見:(請對論文的學術水平做出簡要評述。包括選題意義;文獻資料的掌握;所用資料、實驗結果和計算數(shù)據(jù)的可靠性;寫作規(guī)范和邏輯性;文獻引用的規(guī)范性等。還須明確指出論文中存在的問題和不足之處。) 信貸風險依然是商業(yè)銀行面臨的主要風險。論文從烏海分行經(jīng)營實際出發(fā),重點對信貸風險的形成原因從兩個方面進行了較為深入的分析,并相應提出了解決辦法。論文選題具有一定的實際意義,全文結構合理,條理清楚,重點突出,觀點明確。論文不足在于:對烏海分行信貸風險的現(xiàn)狀分析不夠全面,對風險成因的分析不夠系統(tǒng);另外,在排版格式上,表格的表頭放在表的上方,而不是下方,而且表的編號應從頭開始,文中的表2應為表1,之后的表格順序編號。 修改意見:(針對上面提出的問題和不足之處提出具體修改意見。評閱成績合格,并可不用修改直接參加答辯的不必填此意見。) 請對以下內(nèi)容進行修改: 1、第一部分的(三)、(四)部分不要,只保留前兩部分; 2、檢查圖表格式進行規(guī)范; 畢業(yè)設計(論文)評閱成績 (百分制): 82 評閱結論: 修改后答辯 (同意答辯、不同意答辯、修改后答辯) 評閱人姓名 李奇明 所在單位 經(jīng)管學院 評閱時間 2016.4.9 論文原創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明:本人所呈交的本科畢業(yè)論文《包商銀行烏海分行信貸風險成因分析》,是本人在導師的指導下獨立進行研究工作所取得的成果。論文中引用他人的文獻、資料均已明確注出,論文中的結論和結果為本人獨立完成,不包含他人成果及使用過材料。對論文的完成提供過幫助的有關人員已在文中說明并致以謝意。 本人所呈交的本科畢業(yè)論文沒有違反學術道德和學術規(guī)范,沒有侵權行為,并愿意承擔由此而產(chǎn)生的法律責任和法律后果。 論文作者(簽字):張永軍 日期:2016年2月18日 3 摘 要 信貸業(yè)務是我國商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務,是銀行取得利潤的主要途徑。在中小企業(yè)信貸融資的市場上,商業(yè)銀行的發(fā)展前景很好,但同時也存在巨大的風險。由于我國商業(yè)銀行的信貸風險管理水平偏低,商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質量普遍較差,嚴重影響了銀行的收益。因此,城市商業(yè)銀行對于中小企業(yè)貸款的風險在哪里,引起風險的原因以及如何控制風險等這一系列問題成為城市商業(yè)銀行信貸管理過程中的關鍵。本文從城市商業(yè)銀行的授信流程和自身缺陷出發(fā),探討由信息不對稱、銀行內(nèi)部管理體制等原因而引起的信貸風險,并提出通過建立長期穩(wěn)定的銀企關系、以及改善銀行自身管理這三方面來解決上述問題。 關鍵詞: 城市商業(yè)銀行、 中小企業(yè)、 信貸風險 目 錄 緒 論 1 一、商業(yè)銀行信貸風險概述 2 (一)商業(yè)銀行信貸風險定義 2 (二)商業(yè)銀行信貸風險現(xiàn)狀 2 (三)相關文獻綜述 3 (四)研究目的及研究方法 4 二、商業(yè)銀行信貸風險的成因 5 (一)授信流程中信息不對稱造成信貸風險 5 (二)商業(yè)銀行自身管理缺陷造成信貸風險 8 三、商業(yè)銀行對信貸風險的對策 11 (一)授信過程 11 (二)銀行自身 11 四、結論 13 致 謝 14 參考文獻 15 5 緒 論 在現(xiàn)代經(jīng)濟中,銀行作為金融中介,己成為整個經(jīng)濟活動的中樞,其觸角廣泛滲透于經(jīng)濟社會的各個部門各個角落。而由于銀行經(jīng)營的特殊性,使其比一般企業(yè)經(jīng)營具有更大的風險。這主要是因為,商業(yè)銀行的運營主要依賴于借貸資金,由于其自有資本率低,使得商業(yè)銀行運用自有資本彌補風險的能力不高。在這種情況下,與商業(yè)銀行發(fā)生信貸關系經(jīng)濟主體的風險很容易部分甚至全部地轉嫁到銀行本身,形成商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的風險。商業(yè)銀行存在的信貸風險可能造成大量的呆帳、壞帳,會急劇消減銀行的資本金,導致其抗風險能力下降,經(jīng)營風險不斷增加,嚴重情況下會導致銀行的倒閉。因此商業(yè)銀行未來的效益及可能的損失情況,在相當程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風險管理能力,這就要求商業(yè)銀行必須加強信貸風險的管理。 一、商業(yè)銀行信貸風險概述 (一)商業(yè)銀行信貸風險定義 商業(yè)銀行信貸風險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險,它是指銀行貸款能否收回的不確定性。中國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險高是目前金融領域面臨的突出問題,銀行經(jīng)營風險因此增大,為金融危機的發(fā)生埋下隱患,影響中國經(jīng)濟的長期穩(wěn)定。因此,強化信貸風險的管理,提高信貸資產(chǎn)的質量,降低不良貸款比例已經(jīng)成為國有商業(yè)銀行當前面臨的緊迫的任務。認真分析商業(yè)銀行信貸風險成因,解決商業(yè)銀行信貸風險高的問題,對于提高我國商業(yè)銀行競爭力,保證金融體系的穩(wěn)健運行,實現(xiàn)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展,具有重要的理論和現(xiàn)實意義。 (二)商業(yè)銀行信貸風險現(xiàn)狀 世界金融危機導致的經(jīng)濟下行對我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務經(jīng)營的影響已經(jīng)開始逐步顯現(xiàn)。有資料顯示,通過對法人信貸客戶風險排查情況,商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)部分行業(yè)信貸客戶的盈利能力出現(xiàn)明顯下降趨勢或己經(jīng)出現(xiàn)虧損,商業(yè)銀行目前所處的經(jīng)營環(huán)境正在朝著不利的方向演變,隨著金融危機向實體經(jīng)濟的蔓延,商業(yè)銀行信貸業(yè)務經(jīng)營正在并將面臨更加嚴峻的考驗。 在我國商業(yè)銀行日常經(jīng)營業(yè)務中,貸款業(yè)務占到資產(chǎn)業(yè)務的70%,利息收入則占到總收入的80-90%。而中小企業(yè)具有數(shù)量優(yōu)勢、效率優(yōu)勢、市場優(yōu)勢。為中小企業(yè)發(fā)展提供積極的金融支持,既是商業(yè)銀行發(fā)展的必然之選,也是中小企業(yè)發(fā)展的必然要求。因此,商業(yè)銀行貸款質量的優(yōu)劣、信貸資產(chǎn)的安全都會對其經(jīng)營效果造成嚴重的影響甚至影響銀行的生存發(fā)展。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務不僅受到外部因素如宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)變化和產(chǎn)業(yè)調整等的影響,也受到信貸業(yè)務內(nèi)部操作方面的影響,內(nèi)外因素的變化都有可能造成銀行信貸資產(chǎn)的損失。因此,加強商業(yè)銀行的信貸風險管理相當重要。 包商銀行為預警貸款中隱藏的風險并實施差異化的風險監(jiān)控和管理,根據(jù)借款人的還款能力大小,以風險為基礎對貸款質量進行分類,即按貸款本金利息收回的可能性把貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類,后三類貸款合稱為不良貸款。貸款風險分類考慮的主要因素包括:(1)借款人的還款能力;(2)貸款項目的盈利能力;(3)借款人的還款意愿;(4)借款人的信用狀況;(5)借款人的還款記錄;(6)貸款的擔保方式;(7)擔保的有效性;(8)抵(質)物的變現(xiàn)能力;(9)業(yè)務過程的可控性;(10)業(yè)務的自償性。 五級分類 期初數(shù) 所占比例(%) 期末數(shù) 所占比例(%) 正常類 2,775,648 99.31 3,457,674.48 98.81 關注類 4,833 0.17 9,098.2 0.26 次級類 6,330 0.23 12,247.60 0.35 可疑類 4,199 0.15 9,448.15 0.27 損失類 3,840 0.14 1,084,788.07 0.31 合計 2,794,850 3,499,316,34 資料來源:包商銀行2012年度報告 表 2 包商銀行2012貸款質量分析表 單位:人民幣萬元 商業(yè)銀行的不良貸款率控制在1%以下即為正常,由表2可以得出包商銀行2012年不良貸款所占的比例為0.93%,如何使不良貸款盡可能降低成為商業(yè)銀行風險控制的工作重心。 (三)相關文獻綜述 在城市商業(yè)銀行的信貸業(yè)務現(xiàn)狀這方面,胡豹和張麗梅(2007)指出:一是貸款集中度過高導致風險過于集中,二是關聯(lián)貸款和內(nèi)部控制問題,其次是作為市民銀行的市場定位存在較大差距。巴曙,松陳劍(2010)也認為貸款集中度的相關風險來源為:客戶集中和行業(yè)集中。然后通過對集中度風險國際監(jiān)管情況與計量方法的研究,再相較于國內(nèi)情況,提出了對于國內(nèi)集中度風險防范的對策與建議。同時鞠惠文(2011)也分析了我國商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的問題,如:行業(yè)信貸風險增加及中小企業(yè)信貸風險增加。認為商業(yè)銀行信貸風險管理存在著信貸文化建設未能與時俱進、信貸風險管理組織結構不合理、信貸風險管理量化水平不高等問題,并提出了商業(yè)銀行加強信貸風險控制的若干對策。 面對我國銀行信貸的風險的原因,王林(2011)和張彥軍(2003)分析了中小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展的特征,然后對中小企業(yè)信貸資金潛在的風險因素從不同層面進行了分析,張彥軍在從信息不對稱看中小企業(yè)的融資困境的文中指出,在中小企業(yè)面臨融資難的發(fā)展瓶頸的同時,“惜貸現(xiàn)象”也嚴重制約商業(yè)銀行的發(fā)展。商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間的信息不對稱是造成這一現(xiàn)象的重要原因。改善措施即是要完善信息的披露制度,加速信息在市場上的流通,促進信息的共享,是緩解信息不對稱的有效途徑。周小和(2004)從另一個角度分析了中小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展的特征,然后對中小企業(yè)信貸資金潛在的風險因素,如:信息不對稱、抵押品不足等從不同層面進行了分析,最后在此基礎上提出了完善中小企業(yè)信貸業(yè)務風險管理的相關建議。 對于信貸風險的解決對策方面,俞林(2002)覺得應通過加強金融監(jiān)管,促使商業(yè)銀行從主動防范和化解信貸風險出發(fā),積極開展市場營銷活動,尋找、培育優(yōu)良的中小企業(yè)客戶,將業(yè)務創(chuàng)新的主要服務對象放在中小企業(yè)。加強金融監(jiān)管, 維護金融市場秩序,防范和化解金融風險,為支持中小企業(yè)發(fā)展增加有效的信貸投入。降低中小企業(yè)金融交易成本。喻桂華(2008)和朱一平(2001)則認為要以創(chuàng)新銀行組織架構推進小企業(yè)信貸以及從中小銀行發(fā)展的宏觀環(huán)境來探討這個問題。 (四)研究目的及研究方法 先前的學者將商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)放信貸特有的風險進行分析,從信貸風險評估體系和比較定量數(shù)據(jù)和定性數(shù)據(jù)在我國中小企業(yè)信用風險識別中的重要性出發(fā),對中小企業(yè)信貸風險進行細致的分析,本文通過對包商銀行烏海分行進行實地調研,收集了大量基礎資料,如包商銀行對貸款風險分類標準,小企業(yè)金融部貸款基本情況,小企業(yè)授信后的管理辦法,了解小企業(yè)授信的業(yè)務流程,貸后監(jiān)管等,然后對已有的相關數(shù)據(jù)進行整理和總結,對包商銀行烏海分行的信貸風險管理進行系統(tǒng)地分析研究。并通過對其存在問題的分析探索出完善其信貸風險管理的措施。 二、商業(yè)銀行信貸風險的成因 (一)授信流程中信息不對稱造成信貸風險 包商銀行的授信流程一般為:贏得客戶——客戶申請——現(xiàn)場調查——審批——貸款發(fā)放——貸后管理(首次監(jiān)控)——貸后管理(定期監(jiān)控)——貸后管理(逾期處理)。在整個授信過程中由于信息不對稱所造成的商業(yè)銀行信貸風險是其風險形成的主要原因之一。 資料來源:包商銀行烏海分行小企業(yè)金融部 圖1 包商銀行授信流程圖 信貸風險產(chǎn)生于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務,具有兩個層面的意思:一方面是指借款人能否如約對貸款進行還本付息的不確定性;另外一方面是指由于大量不良貸款的形成而導致銀行危機的可能性。由于信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的核心業(yè)務,信貸資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的絕對比重大,所以信貸風險的大小直接影響著商業(yè)銀行的正常運營。 1、客戶申請過程中的信息不對稱 以包商銀行為例,在客戶申請貸款的初期,需要小企業(yè)提供的資料清單如表1所示: 授信申請人資料 保證人資料/企業(yè)保證 1.經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照(正副本)復印件 2.稅務登記證(正副本)復印件 3.經(jīng)年審的組織機構代碼證(正副本)復印件 4.公司章程及驗資報告(最新)復印件 5.基本賬戶開戶許可證復印件 6.法人及股東身份證復印件 1. 經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照(正副本)復印件 2.稅務登記證(正副本)復印件 3.組織機構代碼證(正副本)復印件 4.公司章程及驗資報告(最新)復印件 5.貸款卡及可延續(xù)證明復印件 6.法人及股東身份證復印件 7.上年度財務報表 8.股東會決議或董事會決議原件 9.擔保人相應的收入證明 7.貸款卡及可延續(xù)證明復印件 8.法人及主要管理人員簡歷(若有) 9.上倆年財務報表 10.企業(yè)主要結算賬戶銀行流水 11.個人主要結算賬戶銀行流水 12.企業(yè)近期簽訂的采購合同及銷售合同 13.抵(質)押物權屬證明材料復印件 14其他經(jīng)營特殊許可證復印件 資料來源:包商銀行烏海分行小企業(yè)金融部 表1 包商銀行小企業(yè)授信業(yè)務資料清單(個體工商戶/法人實體) 在實際操作中,由于企業(yè)作為資金的使用者和借款者對自己的財務狀況、欲投資項目的預期成本、收益、風險情況有著比商業(yè)銀行更多的信息,而且企業(yè)傾向于提供對借款有利的自身信息。為了達到取得貸款的目的,借款人可能還隱瞞或提供虛假資料,導致銀行依據(jù)不完整、不準確的信息所作出的貸款決定是錯誤的,銀行的貸款資產(chǎn)因此承擔著巨大風險。 有些企業(yè)在對銀行提供的各類資料中(如財務報表)表現(xiàn)出企業(yè)擁有良好的發(fā)展狀態(tài),在實地調查時,為了甄別資料的真實性,方法之一是客戶經(jīng)理會對貸款人和會計人員進行實地詢問,讓其分別口述諸如銷售收入、凈利潤等財務數(shù)據(jù),看其是否符合企業(yè)給銀行所提供的數(shù)據(jù),然后收集在初審中未涉及到的財務數(shù)據(jù),一般數(shù)據(jù)如果真實,會與財務人員和管理者的陳述沒有大的出入,但如果企業(yè)有心欺瞞,有時候客戶經(jīng)理也很難察覺,做出錯誤的決定,造成銀行損失。 2、審批過程中的信息不對稱 客戶經(jīng)理作為信貸活動的具體執(zhí)行者,對信貸項目的風險、收益、償還概率以及自己在信貸工作中的努力程度具有較完備的信息,而管理者只能通過報告的形式或者其他渠道獲得上述信息。 由于信息來源的間接性和獲取信息成本的存在,管理者處于信息的劣勢。管理者為了使風險最小化,客戶經(jīng)理其利益目標是自身效用的最大化。管理者期望客戶經(jīng)理在信貸工作中應該認真、負責、努力工作。但是在實際工作中,管理者并不能直接監(jiān)測到信貸員的行動狀況如貸款的調查、審批、監(jiān)督等方面所作的努力程度和負責量或者風險程度來進行一定的判斷。因此,在審批過程中信息不對稱的情況下,在客戶經(jīng)理和審貸會這兩個環(huán)節(jié)中,客戶經(jīng)理一方面由于客觀原因有可能判斷失誤導致信貸風險;另一方面可能由于主觀原因為了實現(xiàn)自身的效用最大化,不按照管理者的意愿行事,如對貸款使用的監(jiān)督和催收不積極等,從而使信貸風險增加。而貸審會由于并未對貸款申請者進行實地調查,審核的所有文件均為客戶經(jīng)理調查呈現(xiàn)的紙質材料及客戶經(jīng)理的口述,這樣就難免出現(xiàn)信息誤差,無形中增加了銀行的信貸風險。 據(jù)調查,包商銀行從借款人申請(在資料齊全的情況下)到審批周期一般在5-7天,在這么短的時間想要了解一個企業(yè)顯然是不太現(xiàn)實的,而客戶經(jīng)理對于信貸風險的分析主要有三個途徑:一是依靠企業(yè)所提供的一系列財務報告;二是通過對借款人的個人社會信譽等其他方面的側面了解;三是通過人民銀行的征信系統(tǒng)。然而途徑一的信息不對稱風險,途徑二可能存在了解不全面的風險,途徑三對于第一次貸款的借款人沒有作用。 3、貸款發(fā)放后的信息不對稱 企業(yè)作為資金的使用者,對資金的實際使用用途、使用資金的責任和努力程度等擁有較完備的信息;而作為銀行來說,它僅僅是資金的提供者,對資金使用情況的有關信息處于信息劣勢,或者由于獲取這一信息的成本過高而部分放棄獲取的努力。這樣便產(chǎn)生了在資金使用上信息的不對稱,企業(yè)可能利用自己的信息優(yōu)勢,出于機會主義的動機,從自身的利益出發(fā),違反合同的有關規(guī)定,隱瞞自己的真實信息,采取不負責的態(tài)度,不采取應當采取的規(guī)避風險的行為,從而有可能造成銀行資本金本息的不能按期歸還,產(chǎn)生信貸風險。 據(jù)了解,包商銀行規(guī)定客戶經(jīng)理在貸款發(fā)放后最遲一個月內(nèi)需要對借款人進行首次回訪,在實際用款15天內(nèi)了解貸款使用情況,并核實企業(yè)整體情況。與包商銀行客戶經(jīng)理交談的過程中發(fā)現(xiàn)銀行與借款者在放貸后會因為信息不對稱引起潛在的信貸風險。例如,借款者獲得了一筆貸款之后,受高利潤吸引,他們很可能改變原來在簽訂借貸合約時承諾的用途,而去從事高風險同時預期收益也較高的項目投資,或者將在借貸合約中承諾用于投資的借款干脆挪作消費支出。而作為銀行在獲取這部分資金用途的信息需要一定的成本,可能就不能及時發(fā)現(xiàn)借款者的行為,在這種情況下,顯然會降低借款者歸還貸款的可能性,從而降低銀行的預期收益。 (二)商業(yè)銀行自身管理缺陷造成信貸風險 商業(yè)銀行在對中小企業(yè)的貸款,除了由于信息不對稱帶來的信貸風險,另一個很重要的原因是由于商業(yè)銀行自身的管理缺陷造成的,這其中包括由于貸款行業(yè)的集中帶來的產(chǎn)業(yè)風險,還有由于組織結構方式落后以及信貸人員整體素質不高而帶來風險。 1、產(chǎn)業(yè)風險 雖然審慎經(jīng)營、風險控制優(yōu)先始終是商業(yè)銀行信貸風險管理必須堅持的基本理念,但多數(shù)銀行在實際經(jīng)營中往往把資金集中在少數(shù)目標客戶或行業(yè)上。 表 3 包商銀行烏海分行貸款主要行業(yè)分布表 主要行業(yè) 所占比例(%) 占不良貸款比例(%) 批發(fā)和零售業(yè) 37.04 18.06 制造業(yè) 18.15 22.35 建筑業(yè) 15.09 37.08 個人貸款 13.67 5.27 住宿和餐飲業(yè) 8.47 9.09 其他 7.58 8.15 資料來源:包商銀行烏海分行小企業(yè)金融部 由表3我們可以看出,從2012年10月正式營業(yè)以來,包商銀行烏海分行的貸款行業(yè)主要集中在批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)和個人貸款這幾大行業(yè),但不良貸款最多的幾個行業(yè)是制造業(yè)、建筑業(yè)和批發(fā)和零售業(yè),其比重分別是37.08%、22.35%和18.06。風險越大的產(chǎn)業(yè)會給銀行帶來越大的信用風險。如近年來房地產(chǎn)行業(yè)在投資活動中帶來的風險使商業(yè)銀行給建筑業(yè)貸款的風險越來越大,對一些高風險的產(chǎn)業(yè)貸款的集中,會導致銀行信貸的風險過于集中,進一步增加了商業(yè)銀行的信貸風險。 圖2 請在此處補充圖名 2、組織結構方式落后 官本位長期困擾治理結構的確立,缺乏與現(xiàn)代公司管理理念相符合的人才競爭機制和有效的激勵約束機制。垂直的組織結構決定了信息的傳遞也是逐級傳遞的,決策權集中在高層,如在放貸過程中會出現(xiàn)的關系貸款。 例如包商銀行在進行貸款審批的過程中,如果得到行長的特別批準,可以越過一切審批程序直接同意批準。即使沒有一開始就通過行長審批,在審批過程被拒絕后,也可通過行長的特殊批準得到審批同意。最終獲得貸款。 資料來源:包商銀行烏海分行小企業(yè)金融部 圖3 包商銀行貸款審批流程圖 正常程序下,包商銀行貸審委員會一般由3至5名成員組成,客戶經(jīng)理對其陳述貸款調查的結果,包括取得數(shù)據(jù)的方法和檢驗方法、財務狀況、貸款用途、企業(yè)整體情況等,貸審會成員將審查所有與案例和客戶相關的數(shù)據(jù)、文件和信息,核實調查及調查分析結果,并且評估貸款風險。對于提交貸審會的貸款,小企業(yè)貸審會是授權范圍內(nèi)唯一決策機構,負責決定是否批準或否決貸款,而一般在銀行中擔任此類角色的均為上層管理者,一人或某幾人獨大就使得有些時候即使有些企業(yè)的申請條件并不符合規(guī)定,因為某種特殊關系存在,也可以申請下來貸款,這樣一來,銀行很有可能因此而承擔更大的信貸風險。 3、信貸人員素質不高 我國商業(yè)銀行的信貸人員包括信貸審查、審批人員普遍缺乏對目標企業(yè)的專業(yè)背景和行業(yè)特點的了解,不能充分意識到信貸資產(chǎn)存在的各種風險。 據(jù)了解,包商銀行烏海分行的小企業(yè)金融部成員,平均年齡只有24歲,且成立于2012年10月的包商銀行烏海分行,成立至今不到一年時間,信貸人員普遍缺少經(jīng)驗。在面對企業(yè)貸款時,客戶經(jīng)理要盡量收集關于業(yè)務基本狀況、業(yè)務現(xiàn)狀、組織如架構以及財務狀況的重要文件(如:體現(xiàn)營業(yè)額、利潤、現(xiàn)金流、目前進行或計劃進行的交易、投資項目的文件)。要審核與業(yè)務經(jīng)營現(xiàn)狀有關文件是否完整、合法,并對提交的有關財務狀況的文件進行分析,調查客戶先前的信貸歷史,所在行業(yè)情況,更好的了解該客戶所處的經(jīng)營環(huán)境及其在市場中的地位。在這個過程中,不僅要求調查的客戶經(jīng)理利用到銀行所能了解到的所有信息,而且還要求有豐富的經(jīng)驗可以及時察覺到所供資料的不合理處,從而避免不必要的損失。然而包商銀行烏海分行的信貸從業(yè)人員的現(xiàn)有水平顯然一時間達不到這樣的要求,這就導致他們在調查客戶的時候很可能由于經(jīng)驗不足而把握不了風險點,導致調查不到位,從而使銀行面臨信貸風險。 三、商業(yè)銀行對信貸風險的對策 (一)授信過程 首先建立長期的穩(wěn)定的銀企關系。長期關系的建立,能夠降低銀行的信息成本,提高銀行經(jīng)營效率,如為優(yōu)質客戶設計方便的授信渠道等。由于對于新的貸款需求者,銀行要花費較高的信息成本,銀行要重視融資過程中的長期心態(tài),與中小企業(yè)建立長期的合作伙伴關系。并且要降低獲取中小企業(yè)信息的成本,提高獲取信息的能力,提高風險信息的甄別能力。 其次,采取統(tǒng)一授信管理模式、制定集團客戶及關聯(lián)企業(yè)授信方案,總行負責集團整體授信審批和限額分配,各分支行在分配額內(nèi)向集團和關聯(lián)企業(yè)提供授信;嚴格控制集團客戶信貸投向和結構,加大對戰(zhàn)略型新興產(chǎn)業(yè)的支持力度,嚴格管控地方政府融資平臺貸款和房地產(chǎn)貸款,確保信貸業(yè)務平穩(wěn)健康發(fā)展、報告期末,集團客戶授信資產(chǎn)質量繼續(xù)保持良好水平。 最后,增大企業(yè)弄虛作假的成本,加大對弄虛作假企業(yè)的懲罰力度,可采取商業(yè)銀行同業(yè)公會聯(lián)手懲罰和信用降級等辦法。以達到降低風險的目的。 (二)銀行自身 強化全面風險管理認識理念,在全行樹立風險意識,樹立對各項業(yè)務、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念,推行事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風險管理,發(fā)展和完善風險管理。要做到以下幾點,第一,認識信貸風險的客觀必然性和信貸風險管理的持久性,養(yǎng)全面風險管理文化的基礎,要將此觀念貫穿到分行全員,貫穿到信貸業(yè)務的全過程。使全體員工更加注重信貸的貸前審查工作及重視貸后的評價工作。第二,形成統(tǒng)一的全面風險管理文化氛圍。形成一種貸前、貸中和貸后風險防范的氛圍,通過大力加強風險防范教育和職業(yè)道德教育,使所有員工在認識到防范風險重要性的同時,堅持一切信貸業(yè)務以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點,把貸款的安全性和效益性視為銀行信貸工作的關鍵,不僅要確保效益最大化和資產(chǎn)質量最優(yōu)化的經(jīng)營目標,還要保證其安全性。第三,全面考慮風險因素。要求全面考慮信貸業(yè)務整個流程的風險因素。例如保證一切信貸業(yè)務有案可查,保存其風險監(jiān)控記錄,以便確定風險控制責任,監(jiān)督、糾正信貸風險控制錯誤。 提高組織架構及從業(yè)人員整體素質。由于風險經(jīng)理隊伍的人員素質參差不齊,業(yè)務經(jīng)歷各有特色,部分風險經(jīng)理還不能獨立承擔起平行作業(yè)工作,所以為優(yōu)化人力資源配置,完善激勵約束機制,便于風險經(jīng)理的管理和考核,發(fā)揮平行作業(yè)風險經(jīng)理在業(yè)務發(fā)展和風險控制方面的作用,確保其工作的獨立性,提高風險管理的質量和水平,銀行要提升對公司客戶經(jīng)營層次,提高集中經(jīng)營、專業(yè)化管理水平,解決項目評估和客戶評價層級低,前中臺聯(lián)動配合不足、流程效率不高和風險經(jīng)理獨立性等問題,從而提高營銷成功率和審批通過率,進而提高市場競爭力。 四、結論 國際金融危機的爆發(fā)使我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務可能遭遇更大的風險。而我國由于金融市場發(fā)展還不成熟,商業(yè)銀行普遍存在較多的信貸風險管理問題,特別是內(nèi)部如管理理念、管理方法和管理技術等可控制的問題,這就使得我國商業(yè)銀行防范信貸風險的能力較弱,需要研究我國商業(yè)銀行的信貸風險管理。 本文在對信貸風險理解的基礎上,具體研究了包商銀行烏海分行的信貸風險,即由信息不對稱、銀行自身制度與管理引起的信貸風險,并針對其具體問題,提出完善其信貸風險管理的建議。 致 謝 在本文的撰寫過程中,受到了來自各方面的支持和關心。首先要感謝導師的悉心指導和幫助。在論文的撰寫和修改過程中,老師不顧工作繁忙,依然傾注了大量的精力和時間。在此,對老師表示誠摯的謝意!老師淵博的知識、嚴謹?shù)闹螌W風范、開拓的學術思想、誨人不倦的品德都是我終身學習的典范。其次,還要感謝對我的論文進行認真評閱、評議的各位老師,在我論文修改時提出了諸多寶貴的意見,使我得益匪淺。再次, 我要感謝在我進修學習期間所有給我傳授各種專業(yè)知識的老師們。正是您們無私的奉獻,為我完成我的論文打下了堅實的基礎。最后,還要感謝和我一起生活和學習的親密的朋友,他們在生活和學習上給了我?guī)椭蛦l(fā)。感謝所有關心和支持過我的老師! 參考文獻 [1] 王磊.我國商業(yè)銀行信貸風險管理研究[A].金融論苑2007 [2] 胡豹,張麗梅. 城商行信貸業(yè)務如何實現(xiàn)流程再造[J]. 經(jīng)濟導刊.2007(09) [3] 巴曙,松陳劍 . 貸款集中度風險:當前信貸風險管理與監(jiān)管的關鍵因素[J]. 金融管理與研究. 2010(08) [4] 魏寶全,劉慧賢.論商業(yè)銀行的貸款風險管理[B].商業(yè)經(jīng)濟,2012(7) [5] 鞠惠文. 后危機時代商業(yè)銀行的信貸風險管理[J]. 浙江金融. 2011(07) [6] 張麗暉.商業(yè)銀行信貸風險分析及對策研究[A],經(jīng)濟與管理2012(5) [7] 雷心恬.淺析經(jīng)濟周期中的商業(yè)銀行信貸風險[A],對外經(jīng)貿(mào)2012(3) [8] 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