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股權激勵 一、股權激勵的模式 （一）兩大類：權益結算類、現(xiàn)金結算類 業(yè)績股票 限制性股票 股權期權 權益結算類 員工持股計劃等 業(yè)績單元 虛擬股權 股權增值權 現(xiàn)金結算類 利潤分享計劃等 （二）兩種模式優(yōu)缺點分析 1.權益結算模式優(yōu)缺點 優(yōu)點: 1)激勵對象可以獲得真實股權，激勵效果明顯； 2)公司不需要支付現(xiàn)金，有時還能獲得現(xiàn)金流入。 缺點： 1）公司股本結構需要變化； 2）原股東持股比例可能會稀釋。 2.現(xiàn)金結算模式優(yōu)缺點 優(yōu)點： 1）不影響公司股本結構； 2）原股東股權比例不會稀釋。 缺點： 1）激勵作用較弱； 2）公司需要以現(xiàn)金形式支付的，現(xiàn)金支付壓力較大。 （三） 二、標的股權的來源、數(shù)量 （一）股權來源： 向現(xiàn)有股東回購 股權轉讓 向激勵對象增發(fā)股份 1. 《公司法》第142條規(guī)定：“股東大會決議，所回購的股份應在1年內(nèi)轉讓給職工，收購的股份不得超過已發(fā)行股份總額的5%（注意：是發(fā)行股份而不是實繳股份），回購資金來源于公司的稅后利潤支出?！庇邢薰静荒芑刭? 2. 《公司法》第142條規(guī)定：“發(fā)起人持有的股份自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉讓；董、監(jiān)、高任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十五”。 3. 《公司法》規(guī)定：“50人/200人限制；原股東對新增資本享有優(yōu)先認購權”。 處理方式：a、公司章程規(guī)定，明確用于股權激勵的新增資本原股東不享有優(yōu)先認購權；b、公司股東會就股權激勵事項單獨表決放棄優(yōu)先權。前者更穩(wěn)定。 3、 員工股權激勵不同持股方式（權益結算類才有討論的意義） （一）模式 公司員工 公司員工 擬上市公司 合伙企業(yè) 公司員工 擬上市公司 有限責任公司 擬上市公司 （直接持股） （間接持股） （間接持股） （2） 三種持股方式優(yōu)缺點 1.直接持股的優(yōu)缺點 優(yōu)點： 1）稅負最低：限售股轉讓稅率為20%/17%。如長期持股，限售期內(nèi)分紅所得稅率為10%、解禁后分紅所得稅率為5%，是三種方式中最低的。 缺點： 1） 持股約束不足：目前國內(nèi)普遍存在公司上市后，直接持股的員工股東一待限售股解禁即拋售的情況，一些高管甚至為了規(guī)避一年內(nèi)轉讓股份不得超過年初所持股份25%的約束，在公司上市后不久即辭職，辭職半年后出售全部股份套現(xiàn)。這違背了公司通過員工持股將公司與員工的長遠利益捆綁在一起、留住人才的初衷。 2）若員工在企業(yè)向證監(jiān)會上報材料后辭職，公司大股東不能回購其股權。 2.通過公司間接持股 優(yōu)點： 1）相對于員工個人持股，更容易將員工與企業(yè)的利益捆綁在一起。在上市之前還可規(guī)避因員工流動對公司層面的股權結構進行調整，萬一向證監(jiān)會申報材料之后過會之前發(fā)生員工辭職等情況，可通過調整員工持股公司股東出資額的方式解決。 2）相對于合伙企業(yè)，公司的相關法律法規(guī)更健全，未來政策風險較小。 缺點： 1） 稅負最高：不考慮稅收籌劃，股權轉讓稅負43.39%，分紅稅負20%，比員工直接持股和合伙企業(yè)間接持股稅負都高。但是，如果有合理的稅收籌劃，實際稅 負可能會低于員工通過合伙企業(yè)持股方式，理論上股權轉讓實際稅負區(qū)間為5.65%~43.39%，分紅實際稅負區(qū)間為0~20%。 2）由于是通過公司轉讓限售股，所有股東只能同步轉讓股權； 3.通過合伙企業(yè)間接持股 優(yōu)點： 1） 相對于員工個人持股，更容易將員工與企業(yè)的利益捆綁在一起，且在公司需要股東做決策時操作更簡便，大多數(shù)決議只需要普通合伙人做出即可。在上市之前還可規(guī)避因員工流動對公司層面的股權結構進行調整，萬一在向證監(jiān)會申報材料之后過會之前發(fā)生員工辭職等情況，可通過調整合伙企業(yè)合伙人出資的方式解決。 2）相比公司制企業(yè)，在稅收方面有優(yōu)勢，在轉讓限售股時，營業(yè)稅及附加稅為5.65%，員工繳納5%~35%（按個體工商戶稅率繳納）或20%的所得稅（根據(jù) 不同地區(qū)政策而定），加上營業(yè)稅及附加，合計稅負為10.37%~38.67%（按個體工商戶稅率）或24.52%（部分地區(qū)）。但如果稅收籌劃合理，通過公司持股方式的實際稅負可能低于合伙企業(yè)，且在實際操作中，公司的納稅時間一般延后，而合伙企業(yè)的納稅時間較早。 3）由于有限合伙企業(yè)的特點，若公司實際控制人擔任唯一普通合伙人，可以少量的出資完全控制合伙企業(yè)。 缺點： 1）由于是通過合伙企業(yè)轉讓限售股，所有合伙人只能同步轉讓股權； 2）如果按個體工商戶稅率繳納個人所得稅，邊際稅率較高（35%）； 3）目前國內(nèi)合伙企業(yè)的相關法律法規(guī)仍不健全，實踐中，不同地區(qū)關于“先分后稅”的解釋、納稅時點等方面存在區(qū)別，未來面臨政策規(guī)范的風險。 4、 股權激勵所需配套文件（以股權期權模式為例） （一）《XXX公司股權激勵計劃》 （二）《XXX公司股權激勵計劃實施考核管理辦法》 (三)《XXX公司股權激勵董事會決議書》； (四)《XXX公司股權激勵股東會決議書》； (五)《XXX公司股權期權激勵協(xié)議書》； (六)《XXX公司股權期權授予通知書》； (七)《XXX公司股權期權激勵證明書》； (八)《激勵對象XXX的績效考核責任書》； (九)《激勵對象XXX的績效考核結果報告書》； (十)《激勵對象XXX股權期權行權申請書》； (十一)《激勵對象XXX股權期權行權通知書》； (十二)《激勵對象承諾書及授權委托書》。 附件1： XXX公司股權激勵計劃 一、股權激勵計劃的目的 為 完善公司激勵機制，進一步提高員工的積極性、創(chuàng)造性，促進公司業(yè)績持續(xù)增長，在提升公司價值的同時為員工帶來增值利益，實現(xiàn)員工共發(fā)展。XXX公司根據(jù) 《公司法》、《證券法》及其他法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，以及《XXX公司章程》制定《XXX公司股權激勵計劃》（以下簡稱“本激勵計劃”）。 二、股權激勵計劃的管理機構 (一)公司股東（大）會作為公司的最高權力機構，負責審議批準股權激勵計劃的實施、變更和終止。 (二)公司董事會是股權激勵計劃的執(zhí)行管理機構，負責擬定股權激勵計劃并提交股東（大）會審議通過；公司董事會根據(jù)股東（大）會的授權辦理股權激勵計劃的相關事宜。 (三)公司監(jiān)事會是股權激勵計劃的監(jiān)督機構，負責核實激勵對象名單，并對本股權激勵計劃的實施是否符合相關法律、法規(guī)及《XXX公司章程》進行監(jiān)督。 三、股權激勵計劃的激勵對象 (一)激勵對象確定的依據(jù) 1、激勵對象的確定依據(jù) 本激勵計劃激勵對象根據(jù)《公司法》、《證券法》和《XXX公司章程》的規(guī)定，結合崗位價值及對公司業(yè)績所做貢獻等因素確定激勵對象。 2、激勵對象的范圍 （1）本激勵計劃的激勵對象范圍。 （參 照《財政部、科技部關于印發(fā)<中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權和分紅激勵實施辦法>的通知》和《上市公司股權激勵管理辦法》，激勵對象包括 公司董事、高級管理人員、核心技術（業(yè)務）人員和公司認為應該激勵的其他員工，但獨立董事、公司監(jiān)事和公司控股股東的經(jīng)營管理人員除外。） （2）本激勵計劃的激勵對象應為同時滿足以下條件的人員：a、為XXX公司的正式員工；b、截至年月日，在公司連續(xù)司齡滿年；c、為公司（生產(chǎn)、技術、銷售、財務等）崗位高級管理人員和其他核心員工。 雖未滿足上述全部條件，但公司股東（大）會認為確有必要進行激勵的其他人員。 公司激勵對象的資格認定權在公司股東（大）會，激勵對象名單須經(jīng)股東（大）會審批，并經(jīng)公司監(jiān)事會核實后生效。 四、標的股權的模式、數(shù)量、來源和分配 (一)模式 本激勵計劃擬授予給激勵對象的標的股權為股權期權。（此處以股權期權為例，公司可根據(jù)實際選擇的標的股權模式填寫） (二)數(shù)量 公司向激勵對象授予公司注冊資本/股本總額 %的股權。（以不超過公司實際資產(chǎn)總額10%為宜） (三)來源 本次激勵計劃涉及的標的股權來源為。（根據(jù)標的股權實際來源填寫，如向激勵對象增發(fā)，向現(xiàn)有股東回購等） (四)分配 本次激勵計劃的具體分配情況如下： 姓名 職務 授予股權占注資本/股本總額比例 授予股權占本計劃的比例 公司因公司引入戰(zhàn)略投資者、增加注冊資本、派發(fā)現(xiàn)金紅利、資本公積轉增股權或其他原因需要調整標的股權數(shù)量、價格和分配的，或者在本計劃有效期內(nèi)，其制定所依據(jù)的相關法律法規(guī)發(fā)生修訂，公司股東（大）會有權對本激勵計劃進行調整。 五、股權激勵計劃的有效期、授權日、可行權日、禁售期 (一)有效期 本激勵計劃的有效期為年（一般不超過5年），自第一次授權日起計算。本激勵計劃有效期內(nèi)授予的標的股權，均設置行權等待期和行權有效期。 行權等待期為年，行權有效期為年。 (二)授權日 本激勵計劃有效期內(nèi)的每年月日，公司將在年度、年度和年度分別按公司注冊資本/股本總額的 %、 %、 %比例向符合授予條件的激勵對象授予標的股權。 (三)可行權日 1、各次授予的標的股權自其授權日年后，滿足行權條件的激勵對象方可行權。 2、本次授予標的股權的行權規(guī)定： 在符合規(guī)定的行權條件下，激勵對象自授權日起持有期權滿年（行權等待期）后，可在年（行權有效期）內(nèi)行權，在該次授予期權的年行權有效期內(nèi)激勵對象應采取勻速分批行權的原則來行權。行權有效期后，該次授予的期權的行使權力自動失效，不可追溯行使。 (四)禁售期 禁售期是指對激勵對象行權后所獲標的股權進行售出限制的時間段。 激勵對象在獲得標的股權之日起年內(nèi)，不得轉讓該股權。 同時還應符合《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，以及《XXX公司章程》的規(guī)定。 禁售期滿，激勵對象所持標的可以在公司股東間相互轉讓，也可以按照本激勵計劃約定，由公司回購。 六、股權的授予程序和行權條件程序 (一)授予條件 激勵對象獲授標的股權必須同時滿足如下條件： 1、公司整體業(yè)績考核條件 年度凈利潤達到或超過萬元。 年度凈利潤達到或超過萬元。 年度凈利潤達到或超過萬元。 2、績效考核條件： 根據(jù)《XXX公司股權激勵計劃實施考核管理辦法》，激勵對象上一年度績效考核合格。 (二)授予標的股權的行權價格 1、公司授予激勵對象標的股權的行權價格為 年度元/股， 年度元/股， 年度元/股。 2、行權價格確定方法 （應當綜合當時年度的激勵對象實現(xiàn)公司業(yè)績和績效考核指標的程度、公司在股權激勵計劃有效期乃至有效以后的盈利能力、公司擬授予全部股權數(shù)量等因素，以不低于每股凈值產(chǎn)的評估價為宜。） (三)授予標的股權的程序 1、公司與符合授予條件的激勵對象（以下簡稱“激勵對象”）簽訂《股權期權協(xié)議書》，約定雙方的權利義務； 2、公司于授予日向激勵對象送達《股權期權授予通知書》一式兩份； 3、激勵對象在三個工作日內(nèi)簽署《股權期權授予通知書》，并將一份送回公司； 4、公司根據(jù)激勵對象簽署情況制作股權期權激勵計劃管理名冊，記載激勵對象姓名，獲授股權期權的金額、授權日期、股權期權授予協(xié)議書編號等內(nèi)容； 5、公司根據(jù)股權期權激勵計劃管理名冊制作股權期權激勵證書，并發(fā)給激勵對象。 (四)行權條件 激勵對象已獲授權的標的股權將分期行權，行權時必須滿足以下條件： 1、根據(jù)《XXX公司股權激勵計劃實施考核管理辦法》，激勵對象前一年度績效經(jīng)考核達到相應的考核要求。 2、在任何情況下，激勵對象未發(fā)生觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機密、失職或瀆職等行為，以及嚴重損害公司利益或聲譽的行為 (五)行權程序 1、激勵對象向公司董事會提交《股權期權行權申請書》，提出行權申請。 2、公司董事會對申請人的行權資格與行權條件審查確認。 3、激勵對象的行權資格和行權條件經(jīng)公司董事會確認后，發(fā)給激對象《股權期權行權通知書》，行權涉及注冊資本規(guī)模、股權結構或組織形式等發(fā)生變動的，還應到公司注冊地的工商局進行工商變更登記手續(xù)。 七、公司與激勵對象的權利義務 (一)公司的權利和義務 1、公司有權要求激勵對象按其所聘崗位的要求為公司工作，若激勵對象不能勝任所聘工作崗位或者考核不合格，已授予但尚未行權和未授予的標的股權不再行權和授予，予以作廢。 2、在任何情況下，激勵對象有觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機密、失職或瀆職等行為嚴重損害公司利益或聲譽的行為發(fā)生的，已授予但尚未行權和未授予的標的股權不再行權和授予，予以作廢。且公司有權視情節(jié)嚴重程度追回其已行權獲得的全部或部分收益。 3、公司根據(jù)國家稅收法規(guī)的規(guī)定，代扣代繳激勵對象應交納的個人所得稅及其它稅費。 4、公司不得為激勵對象依本激勵計劃獲取標的股權提供貸款以及其他任何形式的財務資助，包括為其貸款提供擔保。 5、公司應當根據(jù)本激勵計劃的有關規(guī)定，積極配合滿足行權條件的激勵對象按規(guī)定行權。 6、法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關權利義務。 (二)激勵對象的權利義務 1、激勵對象應當遵守公司法和公司章程的相關規(guī)定，勤勉盡責、恪守職業(yè) 2、道德，為公司的發(fā)展做出應有貢獻。 3、激勵對象應按照本激勵計劃的規(guī)定，行權資金來源為（根據(jù)上面資金來源填寫） 4、激勵對象有權按照本激勵計劃的規(guī)定行權，但獲授的標的股權在禁售期內(nèi)不得轉讓，獲授的標的股權不得用于擔?；騼斶€債務。 5、激勵對象因本激勵計劃獲得的收益，應按國家稅收法規(guī)交納個人所得稅及其它稅費。 6、法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關權利義務。 八、股權激勵計劃的變更和終止 (一)激勵對象發(fā)生職務變更 1、激勵對象職務發(fā)生變更，仍在公司任職，其已經(jīng)所獲授的股權期權不作變更。 2、激勵對象職務發(fā)生變更，仍在公司任職，且變更后職務在本激勵計劃的對象范圍內(nèi)，按變更后職務規(guī)定獲授股權期權。 3、激勵對象職務發(fā)生變更，但仍在公司任職，但變更后職務不在本激勵計劃的對象范圍內(nèi)，變更后不在享有獲授股權期權的權利。 (二)激勵對象離職 1、激勵對象與公司的聘用合同到期，公司不再與之續(xù)約的：其已行權的股權繼續(xù)有效；已授予但尚未行權和尚未授予的期權不再行權和授予，予以作廢。 2、有下列情形之一的，其已行權的股權繼續(xù)有效，但需將該股權以價格轉讓給公司的其他股東或公司根據(jù)新的股權激勵計劃新增的激勵對象；或由公司以價格回購； 已授予但尚未行權和未授予的股權不再行權和授予，予以作廢。 （1）激勵對象與公司的聘用合同到期，本人不愿與公司續(xù)約的； （2）激勵對象與公司的聘用合同未到期，激勵對象因個人績效等原因被辭退的； （3）激勵對象與公司的聘用合同未到期向公司提出辭職并經(jīng)公司同意的。 3、激勵對象與公司的聘用合同未到期，因公司經(jīng)營性原因等原因被辭退的： 其已行權的股權繼續(xù)有效，并可保留；但未經(jīng)公司股東會一致同意，該股權不得轉讓給公司股東以外的他方；已授予但尚未行權的股權和尚未授予的股權不再行權和授予，予以作廢。 4、激勵對象與公司的聘用合同未到期， 未經(jīng)公司同意， 擅自離職的： 其已行權的股權無效。 該激勵對象需無條件將已獲得的股權以（購買）價格回售給公司其他股東，或由公司按該價格回購；已授予但尚未行權和未授予的股權不再行權和授予，予以以作廢。 (三)激勵對象喪失勞動能力 1、激勵對象因公（工）喪失勞動能力的：其已行權的股權和已授予但尚未行權的股權繼續(xù)有效；尚未授予的股權不再授予，予以作廢。 2、激勵對象非因公（工）喪失勞動能力的：其已行權的股權繼續(xù)有效；已授予但尚未行權的股權由公司董事會酌情處置；尚未授予的股權不再授予，予以作廢。 (四)激勵對象退休 激勵對象退休的， 其已行權的股權和已授予但尚未行權的股權繼續(xù)有效； 尚未授予的股權不再授予，予以作廢。 (五)激勵對象死亡 激勵對象死亡的， 其已行權的股權和已授予但尚未行權的股權繼續(xù)有效； 尚未授予的股權不再授予，予以作廢。 九、附則 1、本激勵計劃自經(jīng)公司股東（大）會批準之日起生效； 2、本股權激勵計劃由公司董事會負責解釋。 XXX公司 年月日 附件2： XXX公司股權激勵計劃實施考核管理辦法 為 保證XXX公司（以下簡稱“公司”）股權（根據(jù)實際實施的股權激勵模式填寫）激勵計劃的順利進行，進一步完善公司法人治理結構，形成良好均衡的價值分配體 系，激勵公司人員（根據(jù)《XXX公司股權激勵計劃》確定的激勵對象填寫）誠信勤勉地開展工作，保證公司業(yè)績穩(wěn)步提升，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)， 根據(jù)國家有關規(guī)定和公司實際情況，特制定本辦法。 一、總則 考核評價必須堅持公正、公開、公平的原則，嚴格按照本辦法和考核對象的工作業(yè)績進行評價，實現(xiàn)（根據(jù)實際實施的股權激勵模式填寫）與激勵對象工作業(yè)績、綜合考核緊密結合，從而提高管理績效，實現(xiàn)公司與全體股東利益最大化。 二、考核范圍 本辦法適用于公司（根據(jù)實際實施的股權激勵模式填寫）激勵計劃所確定的所有激勵對象，包括但不限于（根據(jù)《XXX公司股權激勵計劃》確定的激勵對象填寫），具體考核名單見下表： 姓名 職務 … … 合計 三、考核機構 (一)由董事會薪酬與考核委員會負責組織和審核考核工作。 (二)由薪酬與考核委員會組織工作小組負責具體實施考核工作。（如果不 (三)組織工作小組，可以由公司人力資源管理部門負責） (四)公司人力資源、財務、審計等相關部門負責相關考核數(shù)據(jù)信息的搜集和提供，并對數(shù)據(jù)信息的真實性和可靠性負責。 (五)監(jiān)事會負責對激勵對象名單予以核實。 (六)董事會負責本辦法的審批。 四、績效考核體系 (一)考核內(nèi)容 考核內(nèi)容分兩部分，分別為公司整體業(yè)績和激勵對象績效考核，其中激勵對象績效考核又分為激勵對象工作業(yè)績考核和綜合能力評價。 1、公司整體業(yè)績考核 （公司整體業(yè)績需達到《XXX公司股權激勵計劃》中公司承諾股權激勵計劃的指標，在完成此項考核后，才能進行下面的考核。） 2、激勵對象績效考核 1)工作業(yè)績 激勵對象按年度與季度分別制定績效計劃目標，每季度及年度結束后，根據(jù)工作實際完成績效情況進行評分，確定當期工作業(yè)績得分。 2)綜合能力評價 其中包括： A.領導能力 考核激勵對象的計劃、組織能力及溝通協(xié)調能力；考核激勵對象是否具有良好的領導素質和團隊管理能力，能否有效領導、激勵下屬完成分管的工作；考核激勵對象的自我學習提高能力。 B.品行操守考核激勵對象工作過程中所表現(xiàn)出的敬業(yè)精神和工作作風、廉潔自律、個人道德修養(yǎng)。 C.素質及其他方面考核激勵對象在工作中所表現(xiàn)的主動性和責任感、專業(yè)知識和技能及崗位責任承擔、崗位適應性。 3、考核分數(shù)計算方法 1)分數(shù)計算前置條件 （公司整體業(yè)績考核是評分的前置條件，不計入考核分數(shù)內(nèi)。） 2)考核各項內(nèi)容的分配比例 （工 作業(yè)績和綜合能力評價總分為100分，分配比例可按照激勵對象在公司對應的級別進行設計，對于中高層管理人員，其工作業(yè)績分數(shù)可等于或適當高于綜合能力評 價分數(shù)，對于核心技術人員以及公司認為應當激勵的其他人員，其考核主要以工作業(yè)績?yōu)橹?，綜合能力評價的分數(shù)可適當降低。） 3)考核創(chuàng)新及超額工作加分 考核期間有效果明顯的工作創(chuàng)新或完成工作量較大的超額工作，經(jīng)薪酬與考核委員會確認，獲得額外加分。（加分數(shù)額由公司考慮，但不宜太高） 4)重大失誤和違紀減分 工作期間本人或下屬發(fā)生重大差錯或失誤給公司造成經(jīng)濟損失數(shù)額較大或存在收受回扣、貪污等重大違紀行為應予減分。（減分數(shù)額由公司根據(jù)情況的嚴重性考慮，特別重大可直接取消業(yè)績分數(shù)） 4、考核期間和次數(shù) 1)考核期間 （根據(jù)實施的不同股權激勵模式填寫，如果是限制性股票則是解鎖的前一會計年度，如果是股票期權，則是行權的前一會計年度。） 2)考核次數(shù) 股權激勵計劃有效期內(nèi)每年度一次。 5、考核流程 1)董事會薪酬與考核委員會根據(jù)公司年度經(jīng)營目標分別確定被考核對象的業(yè)績指標、指標值與權重，作為年度績效考核的依據(jù)。 2)年初各激勵對象依據(jù)各崗位制度和分管工作，結合公司年度經(jīng)營目標分解情況制訂《年度個人工作計劃》，報董事會薪酬與考核委員會備案，作為激勵對象年度工作完成情況的考核目標之一。 3)考核年度結束后，由薪酬與考核委員會工作組/公司人力資源管理部門負責具體考核操作，統(tǒng)一制作表格，對考核對象進行工作業(yè)績和綜合能力打分，并出具《績效考核評估意見》，報薪酬與考核委員會最終審核通過。 4)工作目標調整：根據(jù)公司實際情況的變化和工作的需要，調整年初制定的年度工作目標計劃后須及時報薪酬與考核委員會備案。 五、考核結果應用 1、考核結果等級分布 （一般分為四個等級，以60分為線，60以下的為不合格，即未完成預期目標。60以上的按分數(shù)從低到高依次為合格、良好和優(yōu)秀。） 2、考核結果應用 （考 核結果如果為合格及以上，則根據(jù)不同等級，按一定的比例享有依據(jù)股權激勵計劃所獲得的權利。考核結果為不合格，則取消激勵對象根據(jù)股權激勵計劃所享有的權 利。如，按激勵計劃的有關規(guī)定，其相對應行權期所獲授的可行權數(shù)量作廢，由公司注銷；當期限制性股票未解鎖份額由公司以授予價格回購注銷。） 六、考核結果的管理 1、考核指標和結果的修正 考核結束后，董事會薪酬與考核委員會對受客觀環(huán)境變化等因素影響較大的考核指標和考核結果進行修正。 2、考核結果的反饋 被考核人有權了解自己的考核結果，董事會薪酬與考核委員會工作小組/公司人力資源管理部門應在考核結束后五個工作日內(nèi)向被考核人通知考核結果。 3、考核結果的歸檔 考核結束后，考核結果作為保密資料歸檔保存，保存期限為（根據(jù)公司實際情況考慮，一般不低于三年）。 4、考核結果申訴 被考核者如對考核結果有異議，首先應通過雙方的溝通來解決。如果不能妥善解決，被考核者可以向董事會薪酬與考核委員會提出申訴，委員會在接到申訴之日起十日內(nèi)，對申訴者的申訴請求予以答復。 七、附則 1、本辦法由公司董事會負責制訂、解釋及修訂。 2、本辦法自股東大會審議通過之日起開始實施。 XXX公司 年月日 附件3： XXX公司股權期權激勵協(xié)議書 甲方： 乙方： 根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》、《XXX公司章程》以及其他相關法律法規(guī)之規(guī)定，本著自愿、公平、平等互利、誠實信用的原則，甲方與乙方就期權授予、持有、行權等有關事項達成如下協(xié)議： 第一條乙方保證理解并遵守《XXX公司股權激勵計劃》（以下簡稱“《激勵計劃》”）和《XXX公司股權激勵計劃實施考核管理辦法》（以下簡稱“《考核管理辦法》”）的所有條款，其解釋權在甲方。 第二條乙方自年月日起在甲方任職，是甲方聘用的員工，現(xiàn)擔任一職。 第三條甲方按照《激勵計劃》和《考核管理辦法》的有關規(guī)定進行了乙方的期權授予資格認定?，F(xiàn)乙方已通過授予資格認定，甲方承諾向乙方授予期權股，授予時間為年月日，行權價格以人民幣計算，為元/股。同時頒發(fā)相應的期權證書。乙方可在年月日起的以后時間向甲方申請行權，并按照《激勵計劃》和《考核管理辦法》規(guī)定的程序和辦法行權。 第四條乙方未經(jīng)甲方許可，不能擅自將本協(xié)議的有關內(nèi)容透露給其他人員。如有該現(xiàn)象發(fā)生，甲方有權終止本協(xié)議并收回所授予的期權。 第五條甲 方對于授予乙方的期權將恪守承諾，除非乙方有《激勵計劃》和《考核管理辦法》涉及的情形，否則甲方不得中途取消或減少乙方持有的期權的數(shù)量，也不得中途中 止或終止與乙方的期權協(xié)議。若乙方有《激勵計劃》和《考核管理辦法》涉及的情形，甲方有權視具體情況通知乙方，終止與乙方的期權協(xié)議而不需承擔任何責任。 第六條乙方保證遵守國家的法律，依法持有期權，依法對期權行權。在簽署的《XXX公司期權協(xié)議書》、《期權證書》中所提供的資料真實、有效，并對其承擔全部法律責任。乙方保證依法承擔因期權產(chǎn)生的納稅義務。 第七條本協(xié)議在履行過程中如果發(fā)生任何糾紛，甲乙雙方應本著公平合理的原則，友好協(xié)商解決，協(xié)商不成，任何一方均可向XXX公司住所地的人民法院提起訴訟。 第八條乙方在協(xié)議書規(guī)定的有效期內(nèi)的任何時候，均可通知甲方終止期權協(xié)議，但不得附任何條件。若因此給甲方造成損失，乙方應承擔賠償損失的責任。 第九條股權行權時股份來源于。 第十條本協(xié)議書一式兩份，甲乙雙方各持一份，具同等法律效力。 第十一條本協(xié)議書自雙方簽字蓋章之日起生效。 甲方： 乙方： 授權代表：身份證號碼： 簽章： 簽字： 年月日年月日 附件4： XXX公司股權期權授予通知書 先生/女士： 本公司于年月日授予您股權期權股， 行權價格： 于年月日授予您股權期權股， 行權價格： 于年月日授予您股權期權股， 行權價格： 此次授予股權期權受《XXX公司股權激勵計劃》和《股權期權協(xié)議書》有關條款約束，請參閱上述文件。 股權期權持有人（簽名）： XXX公司（蓋章）： 年月日 注：本通知書一式兩份，股權期權持有人和XXX公司各持一份。 附件5： XXX公司股權期權激勵證明書 期權證號 員工照片 期權協(xié)議號 員工姓名 繼承人姓名 員工性別 繼承人性別 員工身份證號 繼承人身份證號 員工工作證號（如有） 與員工關系 繼承人通訊地址 公司簽章 發(fā)證時間 期權授予、調整及行權記錄 日期 期權協(xié)議號 摘要及調整原因 授權 行權 已授權未行權及調整 數(shù)量 行權價 數(shù)量 行權價 數(shù)量 行權價 … 附件6： 股權期權行權申請書 XXX公司： 本人截至目前為止，持有公司股權共計股，其中： 年月日授予的期權行權股， 年月日授予的期權行權股， 年月日授予的期權行權股。 根據(jù)公司的有關規(guī)定，本人現(xiàn)有股已符合行權條件，在此謹向公司申請如下：本人申請于年月日按照元/股的行權價格購公司股股份。 委托人情況： 繼承人情況： 提交材料清單： 簽名： 年月日 本文作者：石偉 附件7： XXX公司股權期權行權通知書 先生/女士： 年月日您向我司提交的《股權期權行權申請書》收悉，經(jīng)審核，就您本次期權行權事項通知如下： 姓名：性別： 身份證號：工作證號（如有）： 期權證書號： 委托人情況： 繼承人情況： 本次期權行權數(shù)：本次行權價格： 應交納款項（人民幣）： 本次行權截至日期： 其他事項： 請持本通知到公司XXX辦理相關手續(xù)。 XXX公司董事會 年月日 附件8： 承諾及授權委托書 根據(jù)XXX公司（以下簡稱“XXX”）制定的《XXX公司XXX年/期股權激勵計劃》（以下簡稱“《股權激勵計劃》”）的有關規(guī)定，本人作為《股權激勵計劃》的激勵對象將獲授相應的標的股票。 作為參與《股權激勵計劃》的先決條件，本人自愿承諾如下： 1、本人承諾，自覺遵守《股權激勵計劃》的有關規(guī)定以及XXX為實施《股權激勵計劃》而制定的各項規(guī)章制度，按照XXX的要求簽署本《承諾書》以及其他相關文件，按照《股權激勵計劃》購買本人獲授的股份及支付有關認購款。 2、本人承諾，《股權激勵計劃》規(guī)定的標的股權行權條件未成就時，不得要求XXX批準本人關于獲授標的股權的行權申請，不得對標的股權主張任何《股權激勵計劃》約定以外的權益。 3、本人承諾，接受XXX對本人的績效考核，并同意XXX董事會及其薪酬與考核委員會（如有）按照績效考核結果決定本人是否有資格成為激勵對象并調整本人有權行權的標的股權數(shù)量。 4、本人全權授權XXX董事會/董事會薪酬與考核委員會辦理標的股權的授予、行權和工商變更等手續(xù)，并自行承擔相關的稅費。 5、本人承諾，獲授標的股權后，自覺遵守標的股權的禁售、限售規(guī)定。 6、本《承諾及授權委托書》不可撤銷，經(jīng)本人簽署后生效。 承諾及授權人： 日期：年月日