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旅游運(yùn)輸成本控制管理辦法 第一章 總則 1、根據(jù)旅游運(yùn)輸流程再造和精細(xì)化管理的要求，為最大程度的降低成本和費(fèi)用，使管理更加科學(xué)，提高經(jīng)營(yíng)效益，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，特制訂本控制體系文件。 2、本控制體系文件僅針對(duì)與單車經(jīng)營(yíng)成本有關(guān)的成本項(xiàng)目進(jìn)行控制和考核。經(jīng)營(yíng)收入控制及考核，參見(jiàn)《深圳市中南服務(wù)巴士有限公司旅游運(yùn)輸公司業(yè)務(wù)控制體系文件》。管理績(jī)效控制及考核，參見(jiàn)《深圳市中南服務(wù)巴士有限公司旅游運(yùn)輸公司管理績(jī)效控制體系文件》。 3、企業(yè)管理費(fèi)用不列入單車成本控制項(xiàng)目。 4、本體系文件所涉及到的崗位責(zé)任人，可參見(jiàn)旅游運(yùn)輸公司組織機(jī)構(gòu)ZNFB/WI-03：旅游運(yùn)輸公司組織機(jī)構(gòu)圖。 第二章 固定成本控制 一、固定成本項(xiàng)目及考核思路 1、固定成本包括車輛折舊、各種規(guī)費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)用租金分?jǐn)?、車輛檢審費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。 2、由于上述成本項(xiàng)目費(fèi)用開(kāi)支固定，且與上級(jí)政策、企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策、歷史遺留問(wèn)題、企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀有不可分割的關(guān)系，上述成本項(xiàng)目一律不另列計(jì)劃進(jìn)行考核。 二、固定成本項(xiàng)目責(zé)任管理部門 1、計(jì)財(cái)部屬旅游運(yùn)輸公司固定成本核算、分析部門。 2、由計(jì)財(cái)部每月5日前提供相關(guān)數(shù)據(jù)。 第三章 營(yíng)運(yùn)公里數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì) 一、數(shù)據(jù)采集源 1、旅游運(yùn)輸公司單車營(yíng)運(yùn)公里數(shù)的數(shù)據(jù)以行車記錄儀記錄的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 2、如行車記錄儀出現(xiàn)故障時(shí)，數(shù)據(jù)以當(dāng)天的業(yè)務(wù)單進(jìn)行里程估算。估算標(biāo)準(zhǔn)以同類業(yè)務(wù)行駛里程為標(biāo)準(zhǔn)。 二、數(shù)據(jù)采集 1、營(yíng)運(yùn)公里數(shù)據(jù)采集以階段性數(shù)據(jù)采集為主，即周期性對(duì)車輛行駛里程進(jìn)行數(shù)據(jù)采集，原則上是每旬最后兩天開(kāi)展數(shù)據(jù)采集，每月采集數(shù)據(jù)3次。 2、數(shù)據(jù)采集由車長(zhǎng)負(fù)責(zé)，將統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)提交給統(tǒng)計(jì)（核算）員。 三、數(shù)據(jù)核算 每月5日前，營(yíng)運(yùn)公里數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)員必須將駕駛員上月?tīng)I(yíng)運(yùn)公里數(shù)和車輛上月?tīng)I(yíng)運(yùn)公里數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)核算。 第四章 油耗成本控制 一、油耗考核標(biāo)準(zhǔn) （一）油耗標(biāo)準(zhǔn)核算依據(jù) 1、油耗標(biāo)準(zhǔn)的確立，以旅游運(yùn)輸公司上年度車型的平均油耗為依據(jù)。 2、單車油耗以升/百公里為考核單位。 3、車型百公里油耗考核標(biāo)準(zhǔn)每年變動(dòng)一次。 （二）油耗計(jì)算標(biāo)準(zhǔn) 車型 季節(jié) 標(biāo)準(zhǔn) 車型 季節(jié) 標(biāo)準(zhǔn) 金龍 夏季 30—33 亞星 37座 夏季 22—25 冬季 28—32 冬季 21—23 宇通 夏季 29—33 星王 33座 夏季 22—25 冬季 28—32 冬季 21—23 奔馳 夏季 27—29 揚(yáng)子 中巴 夏季 17—19 冬季 25—28 冬季 16—17 珠江 夏季 29—32 金龍 中巴 夏季 17—19 冬季 27—31 冬季 16—17 （標(biāo)準(zhǔn)單位：升/百公里） 二、環(huán)節(jié)控制 （一）車輛定點(diǎn)加油環(huán)節(jié)控制 1、旅游運(yùn)輸公司營(yíng)運(yùn)車輛一律定點(diǎn)加油。 2、駕駛員進(jìn)行車輛交班時(shí)，必須在交車前將油箱加滿，經(jīng)交接雙方共同驗(yàn)收確認(rèn)后方可接車。如接車駕駛員在未加滿油的情況下接車，則視為所接車輛油箱滿油。 3、駕駛員駕駛車輛期間，所耗用油料為該駕駛員駕車期間所加油料計(jì)量之和。 （二）車輛非定點(diǎn)加油環(huán)節(jié)控制 1、凡車輛在外出車途中，因路程較遠(yuǎn)需要在任務(wù)途中現(xiàn)金加油時(shí)，必須向所在車隊(duì)的車隊(duì)長(zhǎng)請(qǐng)示后，方可采用現(xiàn)金加油。 2、現(xiàn)金加油原則上以能順利執(zhí)行完任務(wù)為允許加油量。 3、現(xiàn)金加油必須憑電腦發(fā)票方可報(bào)銷。 4、現(xiàn)金加油的車輛回場(chǎng)前，必須在公司定點(diǎn)加油點(diǎn)將油箱加滿后方可回場(chǎng)。 三、油耗數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì) （一）定點(diǎn)加油站油耗統(tǒng)計(jì) 每月3日前，定點(diǎn)加油站必須將整個(gè)旅游運(yùn)輸公司加油的統(tǒng)計(jì)明細(xì)表提交給統(tǒng)計(jì)（核算）員。 （二）非定點(diǎn)加油油料統(tǒng)計(jì) 1、非定點(diǎn)加油的油料統(tǒng)計(jì)兩項(xiàng)數(shù)據(jù)：油料計(jì)量和油料費(fèi)用開(kāi)支。 2、每月8日前，統(tǒng)計(jì)（輸單）員必須將非定點(diǎn)加油的油料統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)提交給統(tǒng)計(jì)（核算）員。 四、數(shù)據(jù)測(cè)算及節(jié)超油考核 1、每月9日前，統(tǒng)計(jì)（核算）員根據(jù)單車耗油量、單車公里數(shù)測(cè)算計(jì)算百公里實(shí)際耗油量。 2、由統(tǒng)計(jì)（核算）員實(shí)際耗油量與標(biāo)準(zhǔn)耗油量進(jìn)行比對(duì)，計(jì)算出單車節(jié)超油量。 3、根據(jù)節(jié)超油量按4.00/公升價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算節(jié)超金額，將節(jié)超金額按50%比例分?jǐn)偟絾诬嚒? 4、每月10日前，各車隊(duì)將所在車隊(duì)的節(jié)超油獎(jiǎng)金分配到個(gè)人，并將分配結(jié)果提交給車務(wù)經(jīng)理，由車務(wù)經(jīng)理審批后提交給辦公室核算工資。 第五章 維修費(fèi)用控制 一、環(huán)節(jié)控制 （一）車輛場(chǎng)內(nèi)報(bào)修環(huán)節(jié)控制 1、無(wú)論是車輛臨時(shí)報(bào)修還是正常計(jì)劃保養(yǎng)，駕駛員必須匯同車隊(duì)長(zhǎng)對(duì)車輛組織一次全面檢查，確認(rèn)維修保養(yǎng)項(xiàng)目，開(kāi)具車輛報(bào)修單，交車務(wù)經(jīng)理審核。 2、駕駛員持車輛報(bào)修單到維修車間報(bào)修。 3、維修車間對(duì)車輛進(jìn)行維修保養(yǎng)時(shí)，可對(duì)正常使用的機(jī)油、易損件、無(wú)法修復(fù)件進(jìn)行更新（500元以下），所更新的配件必須由車隊(duì)長(zhǎng)或維修主管確認(rèn)后方可到車間領(lǐng)料。對(duì)價(jià)值較高（500元以上）或有可能修復(fù)的配件，更新時(shí)必須經(jīng)車務(wù)經(jīng)理或分公司總經(jīng)理確認(rèn)后方可更換。 4、車輛修復(fù)出廠時(shí)，由維修車間質(zhì)檢員、當(dāng)班駕駛員、車隊(duì)長(zhǎng)共同對(duì)車輛進(jìn)行驗(yàn)證，對(duì)車輛維修的材料、工時(shí)費(fèi)進(jìn)行審核。在確認(rèn)車輛已修復(fù)的情況下，由車隊(duì)長(zhǎng)對(duì)維修所產(chǎn)生的費(fèi)用進(jìn)行確認(rèn)。 5、替班駕駛員修車時(shí)，必須告知主駕駛員。 （二）車輛臨時(shí)搶修環(huán)節(jié)控制 1、如車輛在途中壞車需要搶修時(shí)，駕駛員應(yīng)立即向車隊(duì)長(zhǎng)報(bào)告。 2、由車務(wù)部和維修主管共同商定是否派員搶修。 3、如由維修組派工人搶修，所需更換的車輛配件和在現(xiàn)場(chǎng)購(gòu)買的車輛耗材，必須經(jīng)車務(wù)經(jīng)理和現(xiàn)場(chǎng)駕駛員確認(rèn)后方可購(gòu)買。 4、如由當(dāng)?shù)鼐S修廠搶修，則由車務(wù)經(jīng)理指導(dǎo)駕駛員與當(dāng)?shù)貜S方協(xié)商價(jià)格，報(bào)總經(jīng)理同意后，在核定價(jià)格內(nèi)修理。車輛回場(chǎng)后，憑發(fā)票報(bào)銷并登記維修費(fèi)用開(kāi)支。 5、如果由駕駛員在當(dāng)?shù)夭少?gòu)配件能自行修復(fù)時(shí)，經(jīng)車務(wù)經(jīng)理同意并審核價(jià)格后，直接購(gòu)買配件修復(fù)。車輛回場(chǎng)后，當(dāng)班駕駛員必須持購(gòu)舊件和發(fā)票，經(jīng)車務(wù)經(jīng)理鑒定后，在統(tǒng)計(jì)（核算）員處辦理費(fèi)用登記手續(xù)后方可報(bào)銷。 二、維修費(fèi)用統(tǒng)計(jì)及測(cè)算 （一）維修費(fèi)用統(tǒng)計(jì) 1、場(chǎng)內(nèi)維修費(fèi)用統(tǒng)計(jì)由維修主管負(fù)責(zé)。 2、車輛場(chǎng)外搶修費(fèi)用由統(tǒng)計(jì)（核算）員每月3日前提交給維修主管。 3、每月5日前，維修主管將上月單車維修費(fèi)用提交給車務(wù)經(jīng)理。 （二）數(shù)據(jù)分析 1、每月5日前，由維修主管對(duì)上月的維修費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)判，并向車務(wù)經(jīng)理提交上月車輛維修情況總體報(bào)告。 2、車務(wù)經(jīng)理對(duì)上月車輛維修情況報(bào)告復(fù)審并報(bào)總經(jīng)理備案。 3、車務(wù)經(jīng)理根據(jù)上月車輛維修情況報(bào)告和維修費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)駕駛員和車隊(duì)進(jìn)行考評(píng)。 三、維修費(fèi)用考核標(biāo)準(zhǔn) （一）維修費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算依據(jù) 1、單車修理費(fèi)定額，根據(jù)旅游運(yùn)輸?shù)奶攸c(diǎn)以及車型等具體情況每年進(jìn)行測(cè)算制訂。 2、修理費(fèi)定額為一個(gè)區(qū)間值，設(shè)最低值和最高值，區(qū)間值則為維修費(fèi)用推薦標(biāo)準(zhǔn)。 （二）維修費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn) 序號(hào) 車型 定額（元/月） 備注 1 金龍6118 800—1000 含輪胎費(fèi)用 2 金龍6115 900—1100 含輪胎費(fèi)用 3 金龍6113 900—1100 含輪胎費(fèi)用 4 宇通 800—1000 含輪胎費(fèi)用 5 亞星奔馳 900—1100 含輪胎費(fèi)用 6 珠江 900—1100 含輪胎費(fèi)用 7 亞星37座 800—1000 含輪胎費(fèi)用 8 星王33座 200—800 含輪胎費(fèi)用 9 揚(yáng)子中巴 600—8000 含輪胎費(fèi)用 10 金龍中巴 600—800 含輪胎費(fèi)用 四、維修費(fèi)用考核辦法 1、根據(jù)公司制定的修理費(fèi)用指標(biāo)，如有費(fèi)用節(jié)余時(shí)，按節(jié)約金額50%予以獎(jiǎng)勵(lì)，從工資表中予以體現(xiàn)。 2、根據(jù)公司制定的修理費(fèi)用指標(biāo)，如費(fèi)用超支時(shí)，按超支金額50%予以處罰，從工資表中予以體現(xiàn)。 3、維修費(fèi)用僅考核主班駕駛員。 第六章 胎耗考核 一、環(huán)節(jié)控制 （一）輪胎更換 1、車輛輪胎更換由駕駛員提出，填寫輪胎更換申請(qǐng)單。 2、車務(wù)經(jīng)理（或車務(wù)助理）、維修主管、駕駛員三方對(duì)現(xiàn)使用的輪胎進(jìn)行鑒定。 3、駕駛員持經(jīng)批準(zhǔn)的輪胎更換申請(qǐng)單申請(qǐng)營(yíng)運(yùn)公里數(shù)據(jù)采集，然后方可辦理輪胎更換手續(xù)。 （二）輪胎費(fèi)用計(jì)算 1、輪胎費(fèi)用計(jì)入車輛維修費(fèi)用。 二、胎耗數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及數(shù)值測(cè)算 （一）數(shù)據(jù)采集 1、單車胎耗數(shù)據(jù)相關(guān)采集及測(cè)算由車隊(duì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)。 2、單車胎耗涉及三項(xiàng)數(shù)據(jù)：舊胎啟用時(shí)的公里數(shù)、舊胎報(bào)廢時(shí)的公里數(shù)。兩項(xiàng)數(shù)據(jù)的采集由車隊(duì)長(zhǎng)請(qǐng)求營(yíng)運(yùn)公里數(shù)統(tǒng)計(jì)員協(xié)助使用行車記錄儀采集。 3、單車胎耗實(shí)行滾動(dòng)考核，按每更換一條輪胎，該胎所實(shí)際行駛的公里數(shù)進(jìn)行考核，實(shí)際行駛公里數(shù)=報(bào)廢公里數(shù)—啟用時(shí)公里數(shù)。 （二）數(shù)據(jù)交換 1、每月3日前，車隊(duì)長(zhǎng)將本月胎耗數(shù)據(jù)提交給車務(wù)助理。 2、每月5日前，車務(wù)助理審核各車隊(duì)提交的胎耗數(shù)據(jù)，對(duì)胎耗進(jìn)行測(cè)算。 （三）胎耗使用情況評(píng)價(jià) 1、胎耗采用標(biāo)準(zhǔn)值對(duì)比的方式進(jìn)行測(cè)算，即規(guī)定輪胎使用的公里數(shù)區(qū)間。如在區(qū)間內(nèi)，則視為正常使用；如低于區(qū)間，則視為輪胎不正常損耗；如高于區(qū)間，則視為輪胎超值使用。 2、每月5日前，車務(wù)助理根據(jù)各車隊(duì)提交的胎耗數(shù)據(jù)和胎耗考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)上月輪胎使用情況進(jìn)行匯總并分析。 3、每月6日前，車務(wù)經(jīng)理對(duì)上月輪胎使用情況的分析報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，提出考評(píng)意見(jiàn)，并將分析報(bào)告和考評(píng)意見(jiàn)提交給總經(jīng)理審核。 三、胎耗費(fèi)用推廣標(biāo)準(zhǔn) （一）胎耗標(biāo)準(zhǔn)核算依據(jù) 1、胎耗標(biāo)準(zhǔn)的確立，以旅游運(yùn)輸公司上年度胎型的平均使用壽命為依據(jù)。 2、輪胎壽命以萬(wàn)公里/胎為考核單位。 （二）胎耗定額標(biāo)準(zhǔn) 序號(hào) 車型 輪胎型號(hào) 定額（萬(wàn)公里/胎） 備注項(xiàng) 1 金龍 韓泰 10 2 宇通 韓泰 10 3 奔馳 雙錢 8 4 珠江 勁通 6 5 亞星 回力 6 6 星王 回力 6 7 揚(yáng)子中巴 回力 6 8 金龍中巴 回力 6 四、胎耗費(fèi)用考核辦法 （一）胎耗的高低直接與當(dāng)班司機(jī)的收入掛鉤，實(shí)行節(jié)獎(jiǎng)超罰的辦法在每月工資發(fā)放中直接體現(xiàn)。 （二）胎耗定額為一個(gè)固定值，正常磨損的情況下，輪胎行駛的公里數(shù)每多于定額10000公里，則獎(jiǎng)司機(jī)10元；每低于定額10000公里，則罰司機(jī)100元；非正常磨損的情況下每少于定額10000公里罰100元，依次類推。 （三）本項(xiàng)考核主班駕駛員。 第七章 路橋費(fèi)用控制 一、環(huán)節(jié)控制 （一）路橋、停車費(fèi)用確認(rèn) 1、凡產(chǎn)生路橋、停車費(fèi)用的業(yè)務(wù)，均需在調(diào)度單上注明“路橋費(fèi)用我方付”的字樣。 2、凡未注明由企業(yè)支付路橋費(fèi)，但途中卻有路橋費(fèi)用產(chǎn)生時(shí)，駕駛員必須預(yù)先告知調(diào)度主管，由調(diào)度主管與業(yè)務(wù)員溝通，確認(rèn)必須產(chǎn)生路橋費(fèi)用時(shí)，方可支出。 （二）路橋、停車費(fèi)用核銷 1、路橋、停車費(fèi)用采用一單一報(bào)的原則，即單趟的路橋停車費(fèi)用單次報(bào)銷，便于核銷的準(zhǔn)備性，保證核銷的及時(shí)性。 2、路橋、停車費(fèi)用由調(diào)度主管確認(rèn)，由（輸單）員負(fù)責(zé)逐筆核銷登記。 二、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì) （一）數(shù)據(jù)采集 1、統(tǒng)計(jì)（輸單）員屬路橋、停車費(fèi)采集的具體責(zé)任人。 2、每月8日前，（輸單）員將駕駛員個(gè)人營(yíng)收與路橋費(fèi)同步提交給辦公室計(jì)算工資。 （二）數(shù)據(jù)應(yīng)用 1、辦公室根據(jù)營(yíng)業(yè)收入核減路格費(fèi)后計(jì)算駕駛員工資。 第八章 駕駛員工資 一、環(huán)節(jié)控制 （一）工資核發(fā)程序 1、每月12日前，辦公室根據(jù)駕駛員營(yíng)收、駕駛員星級(jí)、油耗考核、維修費(fèi)用、胎耗費(fèi)用結(jié)果計(jì)算工資，報(bào)總經(jīng)理審核。 2、每月14日前，辦公室將工資表提交給計(jì)財(cái)部發(fā)放工資。 二、工資方案 （一）工資構(gòu)成 駕駛員工資總額=星級(jí)工資+營(yíng)業(yè)收入提成+小費(fèi)工資油耗考核維修費(fèi)用考核胎耗費(fèi)用考核 （二）工資核算 1、基本工資 （1）基本工資標(biāo)準(zhǔn)：一星級(jí)駕駛員100元、二星級(jí)駕駛員200元、三星級(jí)駕駛員300元、四星級(jí)駕駛員400元、五星級(jí)駕駛員500元。 （2）基本工資評(píng)定：參照《旅游運(yùn)輸公司駕駛員星級(jí)星級(jí)評(píng)定管理辦法》執(zhí)行，屬駕駛員管理績(jī)效考核結(jié)果。 2、營(yíng)收提成工資 （1）營(yíng)收提成按營(yíng)業(yè)收入剔除路橋、停車費(fèi)用后計(jì)算；業(yè)務(wù)承接時(shí)注明有小費(fèi)或工資的，不予計(jì)算提成工資；春運(yùn)包車注明由包車人支付工資或補(bǔ)助的，不予計(jì)算提成工資。 70 （2）主班駕駛員的營(yíng)收提成根據(jù)車型不同，采用不同的提成核算標(biāo)準(zhǔn)。 a、金龍、宇通車型：按照營(yíng)業(yè)收入8.5%計(jì)算提成工資。 b、珠江、奔馳、亞星37座車型：按照營(yíng)業(yè)收入9%計(jì)算提成工資。 c、星王33座、中巴車型：按照營(yíng)業(yè)收入9.5%計(jì)算提成工資。 （3）機(jī)動(dòng)車駕駛員不分車型，按照營(yíng)業(yè)收入9%計(jì)算提成工資。 3、法定節(jié)假日加班工資 參照《旅游運(yùn)輸駕駛員勞動(dòng)服務(wù)合同》第五條約定：因甲方工作的特殊性，在法定節(jié)假日期間，如乙方執(zhí)行的任務(wù)為有小費(fèi)工資的旅游包車任務(wù)時(shí)，不計(jì)發(fā)節(jié)假日加班費(fèi)（因節(jié)假日加班工資全部由租車方代甲方支付）。如乙方執(zhí)行的包車任務(wù)為無(wú)小費(fèi)的接送任務(wù)時(shí)，除支付正常的提成工資外，另按80元/天的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)加班費(fèi)。 三、工資發(fā)放 1、每月15-20日發(fā)放工資。 2、工資以銀行存折的方式發(fā)放。